企業被審計的 6 個原因（以及如何避免它們）

每年有十分之一的企業接受審計。 確保你是 99 人中的一員。

注意：本文旨在讓我們的讀者了解美國的商業相關問題。 它絕不旨在提供財務建議或認可特定的行動方案。 有關您的具體情況的建議，請諮詢您的會計師或財務顧問。

作為企業主，是什麼讓你夜不能寐？ 囓齒動物在配料供應？ 阻止訪問您的會計軟件的嚴重計算機病毒？ 美國國稅局可怕的審計通知？

審計對於中小型企業主來說尤其可怕，因為可能會在有限的預算下欠更多稅款，或者在沒有經驗豐富的會計部門支持的情況下承擔個人責任。

如果美國國稅局困擾您的夢想，請允許我安撫您的睡眠：每年只有大約 100 家企業接受審計。 最重要的是，您可以做一些簡單的事情來避免美國國稅局的威脅性目光。

作為小企業主，如果您滿足以下條件，您被審計的機會就會飆升：

• 每年賺取超過 100 萬美元（這不是一件壞事，但如果這是您，可能是時候合併以保護您自己和您的資產了）。
• 未能報告您的所有收入。
• 申請與您的收入不成比例的商業扣除額。

俗話說，一盎司的預防勝於一磅的治療，我們在這裡幫助您防止導致 IRS 審計的錯誤擺在首位。

為什麼小企業要接受審計？

在本文中，我們將探討小型企業接受審計的六個主要原因，以及如何避免成為其中之一的提示。

不過，值得注意的是，您可能會因為無法控制的原因而被審計。 美國國稅局使用隨機選擇來審計一些回報，並且您的回報也可能因為您的業務合作夥伴或投資者之一的不正當行為而成為審計的目標。

但是，對於您可以控制的那些事情，我聯繫了我們在美國國稅局的友好鄰居，以獲取一些有用的提示和資源，並將以下列表放在一起：

防止 IRS 審計的 6 個技巧

1.停止花費娛樂活動

計劃帶潛在客戶參加舊球賽或音樂會以贏得他們的支持？ 這很好，但它必須是你自己的一角錢。

作為 2017 年減稅和就業法案的一部分，政府取消了與商業相關的娛樂扣除。 因此，如果您試圖繞過系統以保持您的年度客戶感謝之夜，那麼您就是在向 IRS 發出一個大紅旗，讓審計員按您的方式進行。

不過，飯菜還可以，所以吃吧。

根據美國國稅局：

除了娛樂費用外，這裡還有一份有用的指南，適用於企業根據 2017 年稅法與減稅後和就業法案稅法下的共同扣除。

2.不要過度扣除你的扣除額

不要誤會我的意思：作為一個勤奮的企業主，你應該接受你有權獲得的每一個最後的扣除額。 但您也應該知道，美國國稅局使用計算機程序（區分收入函數）將您的扣除額與您收入範圍內的其他企業進行比較。

Jeffrey Levine，註冊會計師（來源）

因此，如果您的稅級中的標準業務需要 12 項扣除，而您需要 212 項，您將收到一位友好的 IRS 代理人的幫助，以幫助您減少該數字。

這並不意味著您應該因為害怕審計而跳過您合法應得的扣除。 事實上，註冊會計師 Jeffrey Levine 表示，他看到小企業主犯的最大錯誤之一就是因為害怕審計而沒有扣除合法的商業費用，例如家庭辦公室。

Hector Garcia，註冊會計師（來源）

這確實意味著，如果您認為可以通過在商店前面的路邊鋪設 10 美元的膠合板並稱其為輪椅坡道而扣除 500 美元來節省一些錢，那麼您應該再想一想。 採取數十項“雜項”扣除也不是一個好主意，因為美國國稅局不再允許它們。

根據 CPA 和 QuickBooks 顧問 Hector Garcia 的說法，家庭辦公室扣除、商務旅行和車輛里程是最被濫用的商業扣除。 所以在適當的時候使用它們，但要知道美國國稅局的眼睛在你身上。

3. 合併或成立有限責任公司

小型企業比公司受到更多審計，因為合併表明企業具有一定程度的組織和財務能力。

除了降低審計風險外，還有其他令人信服的理由考慮納入：

• 對於許多小企業主來說，如果他們的企業倒閉，個人資產（房屋、車輛、儲蓄）也有可能償還債權人。
• 公司比小企業更有可能從銀行獲得商業貸款。
• 公司可以比小企業獲得更多的扣除（例如退休計劃和員工醫療保健）。

如果您一直在考慮合併，您可以將“被審計的機會減少”添加到您這樣做的理由列表中。

4. 積極應對異常情況

想像一下這種情況：在過去三年中，您的小型園林綠化公司每年的收入約為 80,000 美元。 今年，為了擴大業務，您與當地政府簽訂了一份利潤豐厚的新合同，並投資購買了三台新的商用割草機來處理額外的工作。 因此，您的收入比前一年翻了三倍，並且您突然要求在第 179 節的額外扣除中申請超過 10,000 美元。

這很有可能會在美國國稅局引發一些警報。 但是，與其發送數字並用手指捂著耳朵躲在桌子底下等待審核員來敲門，不如積極主動。

艾琳·瓦克斯勒

註冊會計師

“如果有一個合法的異常值，那麼我們總是建議在 8275 表（披露聲明）上披露這些信息，這樣如果要進行審計，國稅局代理人可以審查解釋並決定是否解釋是合理的，”

因此，收集割草機的收據，與當地政府的合同，甚至是您的擴張計劃文件，並將其包含在您的回報中。 這可能需要更長的時間，但它可能會阻止審計（在此期間你必須收集證據，無論如何）。

5. 除非絕對必要，否則不要提交修改後的報稅表

當你爭分奪秒時，你可能會想，“我累了，明天早上 6 點我還要開門營業。 我將暫時提交此文件以趕上截止日期，然後稍後提交修改後的申報表以清理任何錯誤。”

餿主意。 提交修改後的申報表就像舉著一個大牌子告訴美國國稅局你不確定自己在做什麼。 根據美國國稅局：

換句話說，雖然您可能在原始申報表上犯了一兩個錯誤，但您修改後的申報表給了 IRS 另一個審核您的機會，而修改後的​​申報表本身可能是一個危險信號。

如果你真的，老實說，搞砸了，忘記採取合法的扣除，這將花費你數千美元，提交修改後的回報。 但是你最好多花一兩個小時來第一次把它做好。

6. 電子歸檔

根據美國國稅局的數據，在 2019 年，這應該是唯一的方式，但大約 10% 的個人納稅人在 2018 年仍然使用紙質報稅。 我敢肯定，那裡有一些企業主使用紙質表格手動提交文件，因為他們是 Luddites 或試圖以一種時髦的方式將其粘貼到 IRS。 但您也可以在這些紙質表格中附上一張手寫便條，上面寫著“親愛的 IRS，請讓審計員仔細檢查此申報表。”

為什麼？ 根據美國國稅局電子申報系統網站 e-file 的數據，“紙質申報的錯誤率為 21%。 然而，電子報稅表產生的錯誤率僅為 1% 的二分之一。”

換句話說：紙質報稅表包含錯誤的可能性是電子報稅表的 40 倍以上。

以電子方式提交的其他原因：

• 電子報稅軟件可幫助您找到使用筆和紙時更容易遺漏的稅收抵免和扣除。
• 通過使用直接存款和電子申報，您可以在不到三週的時間內獲得報稅表，而無需等待大約兩個月的紙質報稅表。
• 大多數報稅軟件包括諸如扣除家庭辦公室或結合個人和商業里程之類的審計警告。

來自美國國稅局的更多幫助

儘管您可能從 Irwin R. Schyster 那裡學到了很多東西，但 IRS 並不是要收留小企業，他們寧願處理乾淨的退貨，也不願做額外的工作來收稅。

萬一被審核了怎麼辦？

在本文中，我們研究了您作為小企業主全年可以做的一些事情，以避免觸發 IRS 審計。 但是，如果您仍然被標記為進行審核怎麼辦？

不要恐慌。 現在是時候全力以赴，提供盡可能多的相關文書工作，並禮貌地與與您合作的 IRS 代表合作。 美國國稅局為如何使審計盡可能順利地提供了他們自己的指南。

如果你真的想安全起見，那就買一個好的會計軟件，每天都用它來消除錯誤，然後找到一個值得信賴的商業會計師，你可以在遇到麻煩時求助，讓你走上正確的道路。

你被審計了嗎？ 如果是這樣，您學到了哪些可以與其他小型企業領導者分享的經驗教訓？ 在評論中與其他商業領袖分享！