如何申報小企業稅：專業人士的提示

對於毫無準備的企業來說，報稅季可能是一個可怕的時期，但這些技巧將在今年和明年盡可能順利。

注意：本文旨在讓我們的讀者了解美國的商業相關問題。 它絕不旨在提供財務建議或認可特定的行動方案。 有關您的具體情況的建議，請諮詢您的會計師或財務顧問。

年底可能是一個可怕的時期，白天更短，夜晚更長。 如果您是負責公司會計的業務領導者，那麼由於完全不同的原因，年底可能會更加可怕：稅務準備季節即將來臨。

當然，如果您一整年都在使用最新的會計軟件，並且您有一個長期、值得信賴的稅務專家在工作，您就可以避免這種恐懼。 但即使您不這樣做，也不要驚慌：您仍然可以使用一些技巧來挽救今年的稅收季節並確保明年更加順利。

我們與來自全國各地的許多註冊會計師和小企業領袖進行了交談，以徵求他們關於如何準確、徹底地報稅的建議，這就是他們所說的。

如何申報小企業稅

在準備小企業稅時，我們可以提供的最合理的建議是儘早並經常使用會計軟件。

會計軟件——當與優秀的稅務專家配對時——將所有必要的信息保存在一個地方，提供你需要的所有稅表，並幫助你利用每一個可能的扣除和抵免，這只是初學者。

但是，除了點擊幾個按鈕就可以完成報稅之外，還有更多的事情要做。

稅法複雜且不斷變化，小企業領導者需要在納稅時間臨近時做好準備，以確保他們向政府支付的費用不會超過他們所欠的，或者更糟糕的是——有意或無意地進行稅務欺詐。

史蒂夫·霍切澤

註冊會計師

“你可能會發現自己因少繳稅款而受到處罰和利息。 這可能來自準備退貨時的錯誤或未能支付所需的估計付款。”

您可能認為您可以通過自己納稅或節省會計軟件來節省一些錢，但是知道您的稅收準確完成所帶來的安心不值得進行適度的投資嗎？

您的納稅申報表上的錯誤也可能導致可怕的 IRS 審計。

雖然每年只有大約 100 家企業接受審計，但如果小企業年收入超過 100 萬美元，未能報告其所有收入，或要求扣除與其收入不成比例的業務扣除額，那麼機會就會激增。

來自專業人士的 5 個稅務提示

請記住，本指南不是關於如何準備稅款的全面的分步手冊。 這些提示假定您已經了解基礎知識：

• 您需要從業務中獲取的所有信息。
• 您需要從 IRS 獲得的所有稅表（如果您的會計軟件無法為您處理這部分，則該升級了）。
• 您提交申請的截止日期。

一旦你把它記下來，你就可以為接下來的步驟做好準備了。

1. 追踪你所有的收入和支出

如果您一整年都在使用會計軟件，這應該像運行一些報告一樣簡單。 如果沒有，你還有更多的工作要做。

您的大部分收入可能來自銷售，但也不要忘記考慮資本收益——例如股票利潤、共同基金或房地產銷售。 如果您未能報告這些收入來源，您可能會被審計並最終支付這些稅款以及罰款。

另一方面，如果您沒有報告所有費用，您可能會向政府支付的費用超過您實際欠的費用，因為您錯過了扣除額。

註冊會計師 Irene Wachsler 說，她在小企業中看到的最常見的稅務準備錯誤之一就是忽略了每月將他們的支出與銀行對賬單進行核對，導致符合條件的膳食和用品等附帶費用從裂縫中溜走。

“這些小費用加起來，”她說。

2.注意減稅和就業法案

2017 年的減稅和就業法案 (TCJA) 是幾十年來最大的稅收改革。

“今年發生了我所見過的最重大的變化，”Hocheiser 說。

好消息是，如果你在 2018 年和 2019 年成功駕馭了 TCJA，那麼今年你不必擔心任何新事物。 您必須在 2022 年底之前通過投資您的業務來充分利用紅利折舊。

會計軟件將處理新費率，您的稅務專家可以讓您了解 TCJA 將如何影響您的業務。 但是，了解要點仍然是值得的，特別是如果您自己準備稅款。

以下是 TCJA 的一些主要內容，來自我們最近關於 2019 年小企業會計專業人士面臨的最大挑戰的文章：

• 折舊獎勵：這項新的稅法允許企業在 2023 年 1 月 1 日之前購買的任何商業資產（例如車輛、計算機和其他設備）立即扣除 100% 的折舊，這是投資您的企業的好時機.
• 帶薪探親假和病假稅收抵免：向僱員提供帶薪探親假和病假的雇主可以享受新的稅收抵免。
• 現金會計法：更多的小企業（年總收入不超過 2500 萬美元，而不是之前的標記為 500 萬美元或以下）有資格使用現金會計法，這通常比應計製更簡單且成本更低會計。
• 直通實體：大多數小型企業被視為直通實體，包括 S 公司和有限責任公司，它們現在可以扣除高達 20% 的合格業務收入。

CPA Logan Allec 警告說，雖然 20% 的扣除似乎很誘人，但跳到 S-corp 或 LLC 可能不值得擠壓。

洛根·阿萊克

註冊會計師

“有時，出於稅收目的保留獨資經營者——這意味著你只需在個人納稅申報表上報告你的業務收入——是最有利的途徑。 將您的企業作為 S 公司徵稅的額外管理成本可能不會超過節省的稅款。 這就是為什麼從合格的稅務專業人士那裡獲得個性化的稅務建議很重要。”

3.利用每一個可能的扣除

與小企業稅務專家合作並使用會計軟件的最大優勢之一是找到您從未知道存在的扣除額。 您可以而且應該扣除與經營業務相關的每一筆費用：從家庭辦公室到汽車行駛里程，再到研發成本。

為此，請跟踪所有內容，並將業務費用與個人費用分開。 這是一個費用跟踪應用程序（包含在大多數會計軟件中）非常有用的領域。

註冊會計師 Jeffrey S. Levine 表示，對審計的恐懼使許多小企業無法扣除他們真正應得的扣除額。

杰弗裡·S·萊文

註冊會計師

“做出不正確的假設，例如不扣除家庭辦公室或未實現其他項目，例如健康保險或養老金繳款，可能是可以扣除的……最大的危險是繳納過多的稅款，”

每個小企業都是不同的，但這裡有一份來自 Bench 的小企業減稅清單，讓您了解您可能錯過的減稅項目。

4. 為退休計劃供款

僅僅因為我們接近年底並不意味著您現在不能利用一些稅收優惠。 多名註冊會計師建議將任何剩餘現金（最多 55,000 美元）存入簡化的員工養老金個人退休賬戶 (SEP IRA)。

美國國稅局表示：“任何規模的企業，甚至是個體經營者，都可以建立 SEP。”

設置 SEP IRA 的最簡單方法是通過您的銀行、保險公司或其他金融機構（如在線投資公司）。 這是從 IRS 建立 SEP 的基本指南。

斯泰西·卡普里奧

小企業創始人和經理

“[SEP IRA 供款]免稅並從您的應稅利潤中扣除，因此它不僅是為退休儲蓄的好方法，還可以幫助您在目前節省稅款。 任何不這樣做的小企業主都會錯失良機。”

5.留意稅收抵免

稅收抵免不同於稅收減免。 事實上，它們比稅收減免更好。

莎拉漢考克

最佳公司主編

“稅收抵免減少了您的潛在稅收，而扣除額減少了您的應稅收入，因此它們的淨效應是儲蓄等於您的稅率。 從稅收的角度來看，抵免比扣除更有價值。”

換句話說，稅收減免會減少您的應稅收入，而稅收抵免會直接減少您的欠款。

需要注意的常見稅收抵免包括殘疾人通道抵免、電動汽車抵免和工作機會抵免。

以下是美國國稅局針對小型企業和個體經營者的營業稅抵免的完整列表。

就像扣除額一樣，您的稅務軟件或稅務專業人員可以在您提交申請時引導您完成兌換您賺取的稅收抵免的過程（例如，假設您通過購買電動汽車或提供托兒設施獲得了抵免額）。

你的小企業報稅技巧是什麼？

在我們從註冊會計師那裡聽到的所有提示中，最有幫助的可能是最明顯的：

1. 全年掌握稅務準備
2. 必要時使用專業幫助

你有什麼最好的技巧來減輕報稅的壓力？ 你最大的挑戰是什麼？ 在下面的評論中分享它們，或在 Twitter 上找到我。

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