總薪酬與淨薪酬——定義、計算、主要區別

您是否因不確定每月會在銀行帳戶中看到多少錢而感到沮喪？ 有一種簡單的方法可以更好地了解您的薪水，它與毛薪和淨薪之間的差異有關。

了解這些術語的含義和區別將有助於您掌握借貸能力、了解您的實際收入以及管理您的儲蓄。

這篇博文將通過涵蓋以下內容幫助您更好地理解該主題：

• 什麼是總工資以及如何計算它，
• 什麼是淨工資以及如何確定您的淨收入，最後
• 總工資和淨工資的區別。

什麼是“總工資”？

工資總額（gross salary）是指員工在扣除工資之前的收入。 因此，它顯示了您從雇主那裡獲得的薪水。

請記住，總工資不是您帶回家的錢數，因為它包括稅款和其他在到達您的銀行賬戶之前必須從您的工資中扣除的款項。

總工資不同於總收入，因為總收入是指您的所有稅前收入，而不僅僅是您從雇主那裡獲得的收入。 根據 IRS，總收入包括：

• 工資，
• 股息，
• 資本收益，
• 業務收入和類似項目。

為確保您對工資總額有一個很好的了解，我決定聯繫不同的專家並詢問他們如何定義員工工資總額的各個部分。

其中一位專家是 Oak View Law Group 的註冊會計師 (CPA) Levon Galstyan。 Levon 是這樣解釋 gross pay 的含義的：

“總工資包括工資、小時工資、報銷、獎金、佣金和加班費。 要計算總工資，應將欠僱員的任何佣金、報銷或獎金加到他們的工資中。”

此外，Keirstone Limited 的會計師 Francis Fabrizi 舉了一個工資總額的例子： “如果一名員工每年的工資為 50,000 英鎊，那麼他們的工資總額將為 50,000 英鎊。”

因此，總工資是指您與雇主商定的工資，包括您的工資、加班費、獎金和報銷。

如何計算總工資

計算您的總工資非常簡單，因為它顯示了您與雇主商定的工資。

工資總額包括：

• 您的小時工資或薪水，
• 隨著時間的推移，
• 獎金，和
• 額外報銷與工作相關的費用，例如差旅費和製服津貼。

計算您的總工資的具體步驟將取決於您是受薪僱員還是小時工。

計算小時工的總工資

如果您也是小時工，我在計算您的總工資時帶來了一些增援！ Levon Galstyan 提供了計算每小時總工資的步驟：

1. 將小時工資乘以支付期內正常工作的小時數，以及
2. 包括額外時間的加班費率（這適用於非豁免員工）。

支付期表示您獲得報酬的頻率。 它們取決於您與雇主達成的協議，通常是您僱傭合同的一部分。

假設您是美國的一名軟件工程師，您想要計算您每週的總工資。 美國軟件工程師的平均時薪為 36 美元。 我們還假設您每週獲得報酬。

您跟踪了上週 40 小時的正常工作時間和 2 小時的加班時間。

我們將首先計算您的固定收入。 您應該將正常費率（36 美元）乘以正常工作週的小時數（在本例中為 40 小時）以獲得正常工作時間的收入：

36 美元 x 40 = 1,440 美元

由於您是非豁免員工 - FLSA 加班規則將適用。 因此，您的每小時加班費率將是正常工資率的一倍半 (1.5) ：

36 美元 x 1.5 = 54 美元

接下來，由於您加班了 2 小時，您必須將加班費率（54 美元）乘以您工作的加班小時數（2 小時）以獲得每週加班收入：

54 美元 x 2 = 108 美元

一旦您計算了正常收入和加班收入，計算過程將如下所示：

1,440 美元 + 108 美元 = 1,548 美元

因此，您每週的總工資為 1,548 美元。

計算受薪工人的總收入

Levon Galstyan 還為我們提供了根據您的年薪計算總收入的過程。 要獲得受薪工人的總收入，您應該：

將年薪除以一年中的支付期數

常見的付款頻率方案有四種：每週、每兩週、每半月和每月。 在這四個計劃中，45.7% 的美國僱員每兩週領取一次工資。

如果您每週領取一次薪水，您將有52 個發薪期。 因此，要計算您的每週收入，您應該將年收入除以52 。

如果您每兩週支付一次工資，您將有26 個支付期。

此外，每月領取兩次工資的員工將有24 個發薪期，而每月領取工資的員工應將其年收入除以12 。

假設您的年薪為 72,000 美元，並且半月支付一次（每月兩次）。 您的半月總工資為：

72,000 美元 / 24 = 3,000 美元

什麼是“淨工資”？

淨工資是工人實際收到的工資。 它也稱為實得工資，它顯示您扣除所有費用後的總收入。

對於 Willmot Accounting 的首席會計師布雷特·威爾莫特 (Brett Willmot) 而言，淨工資是： “員工在扣除所有費用後帶回家的錢數。 它是從總工資中減去所有稅收、福利和其他扣除後，僱員賺取的總金額。”

根據註冊會計師 Sallie Mullins Thompson 的負責人兼管理成員 Sallie Mullins Thompson 的說法，其中一些扣除可能包括：

• 為聯邦、州和城市預扣的所得稅（如果適用），
• FICA（社會保障和醫療保險），
• 由工人自付費用的醫療保險費，
• 國家規定的殘疾和醫療/家事假付款，
• 退休計劃供款，
• 工人的 FSA、第 125 條福利和 HSA 供款，以及
• 工會會費。

此外，會計師事務所 AgileCPA Professional Corporation 的創始人 Wendy Ha 幫助我們了解了解淨薪水的重要性：

“之所以有淨工資，是因為有不同類型的扣除從工資中扣除並彙給不同的各方（即政府、工會等）。 有時，政府/工會寧願讓企業主扣除這些稅費並直接匯給他們，而不是每個人自己。”

根據我們從專家那裡收到的信息，可以安全地得出結論，淨工資代表您在薪水支票上看到的金額。 您無需從該金額中扣除任何費用。

如何計算淨工資

您將從總工資中減去稅款和扣除額，得到淨工資。 公式是：

總工資 – 稅金 – 扣除額 = 淨工資

美國的員工可能會注意到薪水中有兩種類型的扣除：

• 強制性扣除，以及
• 自願扣除。

強制（非自願）扣除是依法進行的。 對於美國公民，非自願扣除包括：

• 預扣聯邦、州和地方所得稅（某些州不徵收州或/和地方所得稅），
• 扣除美國社會保障稅、外國服務退休、公務員退休、聯邦僱員團體基本人壽保險 (FEGLI)、聯邦僱員健康福利 (FEHB) 和
• 法院下令扣押和破產付款。

Garnishments 提供額外的扣除額，並且因員工而異。 它們通常包括學生貸款、信用卡貸款和未支付的子女撫養費。

另一方面，自願扣除是員工可以自由選擇退出的扣除。 對於美國工人，自願扣除包括：

• 牙科保險，
• 退休計劃，
• 儲蓄計劃，
• 可選的人壽保險，
• 償還借款，
• 長期護理計劃，或
• 其他可選項目。

有些扣除是稅前的，有些是稅後扣除的。 了解這兩種扣除之間的區別很有用。

稅前扣除適用於您的全部工資總額。 稅前扣除包括某些健康保險費和 401(k)。 簡而言之，401(k) 是一項儲蓄和退休計劃，工人從他們的工資中供款。

另一方面，稅後扣除是您從稅前扣除和稅收後剩餘的金額中扣除的部分。 稅後扣除通常包括殘疾保險或扣押。

計算淨工資的基本要素

計算淨工資可能是一個相當複雜的過程，因為它取決於多種因素，包括：

• 您所在州的稅收法規（州和地方所得稅），
• 申報身份（單身、已婚聯合申報、已婚單獨申報、戶主和有受撫養子女的合格寡婦），
• 您簽署的自願付款（例如，退休金）和其他因素。

一般來說，您必須完成淨工資計算的幾個初始步驟：

1. 首先從您的總工資中減去稅前扣除額（非應稅項目，如退休計劃、健康保險等），
2. 減去聯邦所得稅（聯邦預扣稅 — 取決於您在表格 W –4上提供的信息 — 和 FICA 預扣稅 — 社會保障稅佔您總工資的6.2% ，醫療保險稅佔您總工資的1.45% ），
3. 減去州所得稅（每個州都不同——有些州甚至不徵收州所得稅——這取決於你的收入和申報狀態），以及
4. 地方所得稅（並非適用於所有州）。

然後，您需要從收到的金額中減去稅後扣除額以獲得最終淨工資。

為了進一步參考，FlyFin.tax 的註冊會計師 Varsha Subramanian 提出了三個員工示例，並提供了一個表格來說明計算淨工資的過程。 在她的示例中，薪水扣除額包括 401(k)、健康保險以及聯邦和州所得稅。

總工資與淨工資：主要區別

總工資和淨工資都決定了員工的工資。 這兩個術語之間的主要區別在於，淨工資是工人的實得工資，而工資總額是員工在扣除任何費用前的收入。

Brett Willmot 強調了了解淨薪酬和總薪酬之間差異的重要性：“了解總薪酬和淨薪酬之間的差異很重要，因為它會影響預算和財務規劃。 總工資通常用於確定員工的基本工資或工資，而淨工資用於確定員工將在薪水中收到的實際金額。”

此外，Levon Galstan 提醒我們：

“雇主有責任從僱員的工資中扣除必要的費用，並在簽發支票或將淨工資存入僱員的銀行賬戶之前向適當的賬戶付款。”

作為一名僱員，了解您的總工資至關重要，因為它是您總收入的一部分。

總收入決定了您的借貸能力（您可以從金融機構獲得多少貸款），因為這是貸方查看的金額。 此外，它還決定了一個人的聯邦所得稅等級。 這是報稅的第一步。

另一方面，淨工資是您在薪水中實際收到的金額。 了解它非常有用，因為它顯示了您的可支配收入。

因此，可以安全地假設在計劃開支時使用淨工資是更明智的選擇。 但是，如果您想改為使用總工資，Sallie Mullins Thompson 警告說：

“記住：在製定年度預算時，如果以總工資為起點，請務必減去上面列出的稅款和其他扣除額的總和，以計算收到的每份薪水實際還剩下多少錢。”

結論：了解毛薪和淨薪之間的差異以了解您的收入

一旦您成為勞動力的一部分，總工資和淨工資都是需要理解的重要術語。 作為通常寫在您的僱傭合同中的金額，總工資將幫助您確定您的稅級並了解您的借款能力。

淨工資是您可以隨心所欲使用的錢。 知道它很有用，因為它可以讓您更輕鬆地節省和計劃未來的開支！

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