留意這 6 個危險信號，隨時掌握商業欺詐預防

商業欺詐可能會使您的公司損失超過 350,000 美元。 沒有企業能負擔得起，這就是為什麼您需要注意這些警告信號的原因。

注意：本文旨在讓我們的讀者了解美國的商業相關問題。 它絕不旨在提供法律建議或認可特定的行動方案。 有關您的具體情況的建議，請諮詢您的法律顧問。

在“十一大洋”中，近十二名騙子結合他們的智慧、雜技和炫酷的汽車，以奢侈的方式搶劫賭場。 賭場老闆只是在反英雄奪走了數百萬美元後不久才解開了這個錯綜複雜的計劃。

然而，對於大多數企業領導者來說，好消息是，如果您的企業被敲詐，通過使用您的會計軟件並留意一些警告信號，證據將更容易被發現。

預防商業欺詐真的那麼重要嗎？

商業貪污是個大問題。

Hiscox 是一家專業保險全球提供商，針對 2018 年 Hiscox 貪污研究調查了 200 名美國會計和金融專業人士，他們曾在一家發生貪污的公司工作。 該研究發現，盜用公款案件平均持續兩年多，涉案公司平均損失超過 350,000 美元，但超過 50% 的公司最終收回的金額不到三分之一。

這不是我們正在談論的幾本便利貼和永久性記號筆。 註冊欺詐審查員協會發現，22% 的欺詐案件造成的損失超過 100 萬美元。 挪用公款可以採取各種形式，從小費罐掠奪到復雜的工資欺詐。 這些數字反映了已知案件，沒有考慮到從未發現挪用公款的情況。

根據 Hiscox 的一項研究，最常見的挪用公款技術

商業欺詐對小企業來說尤其具有破壞性，因為現金流問題是導致企業倒閉的主要原因。 企業越小，欺詐的破壞性就越大。

一個 100,000 美元的挪用公款案件可能會給大公司帶來不愉快的訴訟，但對於夫妻店來說可能會造成嚴重後果。 與中型和大型企業領導者相比，小型企業領導者運營公司的經驗通常更少，而且小型企業員工在業務職能方面的監督更少，自主權更多。

根據註冊欺詐審查員協會的數據，小型企業在平均挪用公款案件中的損失（200,000 美元）幾乎是中型和大型企業（104,000 美元）的兩倍。

需要注意的 6 個商業欺詐危險信號

無論您的業務規模如何，您都需要製定計劃以防止業務欺詐。 對 Hiscox 調查做出回應的會計和金融專業人士發現，除了金錢之外，他們的公司處理的欺詐行為讓他們付出了員工、客戶、商業夥伴和聲譽的代價，這些創傷最終會導致任何規模的企業倒閉。

但足夠的厄運和憂鬱。 讓我們看一下您可以用來在欺詐使您的業務陷入困境之前發現欺詐的一些策略。

1. 公司資金正在轉入/轉出與您沒有業務往來的國家/地區

令人擔憂的原因：貪污者可以將公司資金轉移到海外進行洗錢，然後將其退回到一個混亂的個人銀行賬戶中。

示例：您注意到您的帳戶中有一筆來自加拿大的信用，即使您沒有來自加拿大的任何客戶或客戶。

你應該怎麼做：至少每月檢查一次你的書。 如果資金流入或流出您不熟悉的來源/目的地，請進行調查，即使員工告訴您這是合法的。

2. 員工向供應商或其他員工支付現金

令人擔憂的原因：現金支付不會留下書面痕跡，讓挪用公款者能夠掩蓋欺詐活動。

示例：您的一位主管堅持以現金支付供應商（恰好是他的高中老同學之一），因為這就是供應商更願意支付的方式。

你應該怎麼做：堅持所有公司業務都是使用支票或公司借記卡/信用卡進行的（除了最小的雜費，比如給披薩送貨員小費）。 如果您聽到員工出於商業目的進行現金交易，請進行調查。

3. 你發現了沒有明確目的的模糊商業交易

值得關注的原因：貪污的員工可以與外部同謀進行虛假交易，使欺詐行為看起來像是合法的公司業務。

示例：您的一位經理為他們的姐夫安排了一個模糊的“諮詢”工作，每月支付 1,000 美元的聘用費。

你應該怎麼做：要求所有員工為任何和所有商業交易提供清晰且有價值的商業案例，並定期檢查以確保這些交易仍然提供商業價值。

4. 員工通過正當渠道與未經批准的供應商進行交易

值得關注的原因：貪污的員工可以繞過正常的檢查站，通過越過管理層與虛假供應商進行欺詐交易。

示例：您星期一早上來聽您的一位員工說，他們與您從未聽說過的零件供應商簽訂了新的採購合同。 這筆交易似乎好得令人難以置信。

你應該怎麼做：為所有需要多位經理批准的商業交易制定政策。

5. 你的書不平衡

令人擔憂的原因：平衡賬目是任何企業的健康脈搏。 如果您有資金流入或流出您無法計算，這意味著您公司的某個人正在做某事，或者您的會計處理馬虎。 兩種情況都不好。

示例：您在月底檢查您的賬簿，發現您缺了 1,500 美元，但沒有任何解釋。

你應該怎麼做：每天檢查你的會計軟件，以確保一切都得到考慮。 該軟件會在某些事情沒有加起來時提醒您。

6. 商業和個人開支沒有分開

令人擔憂的原因：使用公司卡支付個人費用是一個很大的禁忌，即使員工償還公司費用也是如此。 它使水變得渾濁，並且在挪用公款發生時更難發現。

示例：您有一位員工“不小心”在公司信用卡上為她的個人車輛加油，即使她用現金還給您。

你應該怎麼做：執行嚴格的政策，只允許公司信用卡上的合法業務費用。 這也將使您不必在納稅時篩選費用。 一些費用報告軟件甚至允許收據掃描。

貪污犯的畫像

雖然以下跡象可能有許多不同的、無辜的解釋，但 Hiscox 和 ACFE 的調查發現，挪用公款者通常：

• 過著奢侈的生活方式，顯然超出了他們的能力（例如，突然出現在一輛新的豪華車上工作）。
• 表現出魯莽的行為（例如，過度賭博、收取超速罰單、過度使用 PTO）。
• 如果他們覺得自己受到了不公平的對待，就會對工作感到不滿。
• 表現出控制問題（例如，不願與助手或臨時替補分擔職責）。
• 遭受財務困難。

這些行為都不是指控員工挪用公款的理由，但是當與上述危險信號相結合時，作為大局的一部分，它們值得關注。

儘管對尚未證明自己的新員工更加懷疑似乎是合理的，但挪用公款的人平均已經在他們的公司工作了八年。

這是因為這些員工通常有時間熟悉企業的運作方式，遭受過真實的或被認為的輕視，促使他們試圖索取賠償，甚至招募同謀幫助他們進行欺詐（涉及的平均人數在給定的方案中是三個）。

當您發現商業欺詐時該怎麼辦

防止您的企業出現重大欺詐或挪用公款，首先要雇用合適的人，公平對待他們，並了解需要注意的跡象。

但是，如果您發現明顯的欺詐跡象並需要採取行動，您會怎麼做？ Hiscox 建議：

企業欺詐預防只是小企業會計難題的一部分。 要掌握各種商業會計主題——從何時升級會計軟件到如何報稅——請關注我們的會計和金融博客。