自由职业者、承包商和雇员之间的区别

当今的劳动力市场正在迅速发展。 我们看到工作正在转变，工作名称之间的界限重叠甚至模糊。 工作机会从未像现在这样多，但在涉及到您的工作状态时，也有可能被剥削或遇到法律问题。 合同中的一个简单错误可能会让您或公司损失一大笔钱，除非您学会如何区分三种最常见的工作类别：自由职业、独立合同工作和就业。

谁是自由职业者？

自由职业者是个体经营者，自己缴纳税款（不是他们的客户），并且通常有不止一个雇主为他们工作。

他们的工作范围可能会有所不同：

• 为单个小客户设置时事通讯模板；
• 从头到尾监督一个项目；
• 为初创公司做标志设计等。

他们的参与程度、工作的规模和范围以及他们与客户的合同期限没有真正的限制。 然而，自由职业者很少依赖单一客户或企业作为他们的收入来源，因为他们知道市场波动。 对他们来说，工作保障来自大量优质的长期客户。

自由职业者最常按小时或按项目付费。

虽然他们确实与他们的雇主/客户协商，但自由职业者享有更大的自主权，并且通常可以自由地完成他们的工作并做出他们认为合适的决定。

谁是承包商？

承包商的运作方式很像自由职业者：他们是个体经营者，自己缴纳税款，并且一次可以与多个客户打交道。 但是，有一些关键的区别。

1. 承包商可以单独工作，也可以通过代理机构工作；
2. 他们可以被雇用作为全职工人的临时替代者；
3. 他们可以在雇主的场所工作并使用他们的设备；
4. 更有可能全职工作并为单一雇主工作更长的时间；
5. 客户/雇主也没有义务支付健康保险或福利。

他们是自由职业者和雇员之间的中间地带，他们享有一些独立工作的自由，但也有更可靠的薪酬。

谁是员工？

员工是为雇主全职工作的个人，他们支付税款、健康保险、养老金（可选），并管理他们的病假和假期。 员工与承包商和自由职业者之间的差异要大得多。

1. 他们只在工作场所工作；
2. 他们使用公司提供的工具、材料和空间；
3. 雇员工作时间由雇主规定和管理；
4. 他们的工资通常是固定的，按月支付；
5. 他们所做的工作更有指导性，自主性更少。

值得一提的是，员工根据合同工作，就像自由职业者和承包商一样。 但是，他们的合同规定了他们预计为公司工作的时间，因为他们不是按项目雇用的，也不是按小时计酬的。 他们还概述了雇主提供的所有福利，这些福利不适用于承包商或自由职业者。

区分自由职业者、承包商和雇员的类别

注意：作为本次讨论的起点，我们将了解美国的 IRS（国税局）如何区分这三个群体。 请记住，您所在国家/地区的法律可能在某些方面有所不同，因此请务必查看您的政府网站以获取详细信息。

区分您是哪种工作人员的方法取决于您对工作流程的控制或独立程度。 它体现在三类：

1. 行为控制——雇主对你的工作方式有多少控制
2. 财务控制——如何以及何时向您付款
3. 业务关系类型 - 雇主-工人关系详细信息

为什么正确的分类对员工很重要

一个人应该总是为他们的工作得到适当的补偿。 无论您是受薪雇员，还是承包商或自由职业者，您都应该熟悉您作为工人的权利和特权。

作为一名独立工作者，您需要密切关注自己的分类方式。 接受一份将您视为员工而不是自由职业者的工作可能会让您和您的客户付出潜在的罚款或额外税款。

此外，一些企业会想方设法通过操纵合同来绕过税收，这对您不利。 在这些情况下，您有资格获得法律诉讼和潜在的损害赔偿。

例如，如果您是美国的独立承包商，并且您认为客户错误地将您归类为雇员，则 IRS 提供了您可以填写的表格，让他们检查您是否有资格获得赔偿。

为什么正确的分类对雇主很重要

当公司将工人视为自由职业者或承包商，而他们实际上是雇员时，就会发生错误分类，反之亦然。

这导致员工可能会错过某些福利，或者自由职业者被锁定在只会损害其业务实践的合同中（例如，工作时间超过要求，或有监督的固定时间）。 法律经常站在工人一边，看到这些错误分类通常只会使雇主受益。

例如，绕过这些劳动法为企业提供了拥有全职员工的所有优势，而不必向员工支付任何福利。 错误分类可以被视为忽视、员工虐待，或最终被视为剥削。 如果工人起诉公司，或者税务审计员来敲门，雇主可能会支付巨额罚款。 虽然一些企业仍然以这种方式运营，但可能会发生真正的错误。

对雇主的错误分类处罚

有两种处罚：国税局的处罚和法律处罚

国税局的处罚归结为：

• 员工工资的 1.5%；
• 对每份错误提交的员工表格（或者如果您根本没有提交）处以罚款；
• 雇主应支付的 FICA 税的 40% – 100%。

法律处罚包括：

• 工资和税务审计——补偿未付工资
• 集体诉讼
• 刑事处罚——如果错误分类是故意的

如果您是不确定如何对工人进行分类的雇主，您可以提交 SS-8 表格（确定工人身份）让 IRS 帮助您。

如何防止错误分类

幸运的是，预防很容易，政府确保为每个工人和雇主配备足够的工具，并帮助保护他们自己和他们的企业免受任何不当行为的影响。

普通法（或控制权）测试

在美国，国税局使用多种名称称为普通法测试（控制权测试，或 20 因素测试）。

它有一个包含 20 个因素的清单，用于确定工人是雇员还是独立承包商。 考试本身不是零和游戏，没有正确或错误的答案。 它提供了我们前面提到的三个类别。 最后，当您根据清单评估您的工作关系时。

值得一提的是，美国国税局强调该清单上的某些因素比其他因素更重要。 所以，你的分类可能不是那么明确。

有关 20 因子测试的更详细概述，俄勒冈州网站上有一份公开文件，其中列出了需要填写的正确表格以及需要注意的事项。

此外，我们还提供了有关如何正确支付承包商和自由职业者的资源，这可能很有用。

经常检查你的合同

在签署或制定任何合同（作为雇员或自由职业者）之前，请务必检查其中的每一点。

如果可能，请咨询会计师或律师，他们可以更轻松地发现潜在的法律漏洞。 自由职业者还可以为不基于工作类型或客户的一般工作条件制作合同模板，但确保其分类，例如：

1. 小时费率和每天工作时间的预测；
2. 强调自己用于工作的设备/工具/空间；
3. 您提供的评估类型和融洽关系等。

由于合同是保护您的资产和作为工人的诚信的重要手段，因此最好学习如何阅读和编写它们。

知道你的权益

了解您作为工人的权利是多么重要，我们怎么强调都不为过。 不管分类。

对于自由职业者和承包商来说，仅在美国，法律就可能因州而异。 LawSoup.org 等网站会消化其网站上的所有重要信息，以帮助初学者开始他们的职业生涯，并让“老手”及时了解相关信息。 然而，即使他们的信息也只涵盖某些地区，如洛杉矶、加利福尼亚和旧金山，而只有全国的一般信息。

在官方政府网站上查找劳动法及其相应的税务部门，有人故意或意外错误分类您的可能性越小。

国际劳工组织是由联合国组织的机构，包含按国家/地区划分的有关劳动法的所有信息。 无论您来自哪里，这都是一个很好的起点。

结论

三个就业类别之间的区别归结为雇主对工人工作的财务方面、他们的工具和设备、工作空间、时间以及他们的工作方式的控制程度。 自由职业者和承包商更加自主，但需要支付自己的税款、保险和福利，而员工对其工作流程的控制较少，但有全额支付福利。