企业被审计的 6 个原因（以及如何避免它们）

每年有十分之一的企业接受审计。 确保你是 99 人中的一员。

注意：本文旨在让我们的读者了解美国的商业相关问题。 它绝不旨在提供财务建议或认可特定的行动方案。 有关您的具体情况的建议，请咨询您的会计师或财务顾问。

作为企业主，是什么让你夜不能寐？ 啮齿动物在配料供应？ 阻止访问您的会计软件的严重计算机病毒？ 美国国税局可怕的审计通知？

审计对于中小型企业主来说尤其可怕，因为可能会在有限的预算下欠更多税款，或者在没有经验丰富的会计部门支持的情况下承担个人责任。

如果美国国税局困扰您的梦想，请允许我安抚您的睡眠：每年只有大约 100 家企业接受审计。 最重要的是，您可以做一些简单的事情来避免美国国税局的威胁性目光。

作为小企业主，如果您满足以下条件，您被审计的机会就会飙升：

• 每年赚取超过 100 万美元（这不是一件坏事，但如果这是您，可能是时候合并以保护您自己和您的资产了）。
• 未能报告您的所有收入。
• 申请与您的收入不成比例的商业扣除额。

俗话说，一盎司的预防胜于一磅的治疗，我们在这里帮助您防止导致 IRS 审计的错误摆在首位。

为什么小企业要接受审计？

在本文中，我们将探讨小型企业接受审计的六个主要原因，以及如何避免成为其中之一的提示。

不过，值得注意的是，您可能会因为无法控制的原因而被审计。 美国国税局使用随机选择来审计一些回报，并且您的回报也可能因为您的业务合作伙伴或投资者之一的不正当行为而成为审计的目标。

但是，对于您可以控制的那些事情，我联系了我们在美国国税局的友好邻居，以获取一些有用的提示和资源，并将以下列表放在一起：

防止 IRS 审计的 6 个技巧

1.停止花费娱乐活动

计划带潜在客户参加旧球赛或音乐会以赢得他们的支持？ 这很好，但它必须是你自己的一角钱。

作为 2017 年减税和就业法案的一部分，政府取消了与商业相关的娱乐扣除。 因此，如果您试图绕过系统以保持您的年度客户感谢之夜，那么您就是在向 IRS 发出一个大红旗，让审计员按您的方式进行。

不过，饭菜还可以，所以吃吧。

根据美国国税局：

除了娱乐费用外，这里还有一份有用的指南，适用于企业根据 2017 年税法与减税后和就业法案税法下的共同扣除。

2.不要过度扣除你的扣除额

不要误会我的意思：作为一个勤奋的企业主，你应该接受你有权获得的每一个最后的扣除额。 但您也应该知道，美国国税局使用计算机程序（区分收入函数）将您的扣除额与您收入范围内的其他企业进行比较。

Jeffrey Levine，注册会计师（来源）

因此，如果您的税级中的标准业务需要 12 项扣除，而您需要 212 项，您将收到一位友好的 IRS 代理人的帮助，以帮助您减少该数字。

这并不意味着您应该因为害怕审计而跳过您合法应得的扣除。 事实上，注册会计师 Jeffrey Levine 表示，他看到小企业主犯的最大错误之一就是因为害怕审计而没有扣除合法的商业费用，例如家庭办公室。

Hector Garcia，注册会计师（来源）

这确实意味着，如果您认为可以通过在商店前面的路边铺设 10 美元的胶合板并称其为轮椅坡道而扣除 500 美元来节省一些钱，那么您应该再想一想。 采取数十项“杂项”扣除也不是一个好主意，因为美国国税局不再允许它们。

根据 CPA 和 QuickBooks 顾问 Hector Garcia 的说法，家庭办公室扣除、商务旅行和车辆里程是最被滥用的商业扣除。 所以在适当的时候使用它们，但要知道美国国税局的眼睛在你身上。

3. 合并或成立有限责任公司

小型企业比公司受到更多审计，因为合并表明企业具有一定程度的组织和财务能力。

除了降低审计风险外，还有其他令人信服的理由考虑纳入：

• 对于许多小企业主来说，如果他们的企业倒闭，个人资产（房屋、车辆、储蓄）也有可能偿还债权人。
• 公司比小企业更有可能从银行获得商业贷款。
• 公司可以比小企业获得更多的扣除（例如退休计划和员工医疗保健）。

如果您一直在考虑合并，您可以将“被审计的机会减少”添加到您这样做的理由列表中。

4. 积极应对异常情况

想象一下这种情况：在过去三年中，您的小型园林绿化公司每年的收入约为 80,000 美元。 今年，为了扩大业务，您与当地政府签订了一份利润丰厚的新合同，并投资购买了三台新的商用割草机来处理额外的工作。 因此，您的收入比前一年翻了三倍，并且您突然要求在第 179 节的额外扣除中申请超过 10,000 美元。

这很有可能会在美国国税局引发一些警报。 但是，与其发送数字并用手指捂着耳朵躲在桌子底下等待审核员来敲门，不如积极主动。

艾琳·瓦克斯勒

注册会计师

“如果有一个合法的异常值，那么我们总是建议在 8275 表（披露声明）上披露这些信息，这样如果要进行审计，国税局代理人可以审查解释并决定是否解释是合理的，”

因此，收集割草机的收据，与当地政府的合同，甚至是您的扩张计划文件，并将其包含在您的回报中。 这可能需要更长的时间，但它可能会阻止审计（在此期间你必须收集证据，无论如何）。

5. 除非绝对必要，否则不要提交修改后的报税表

当你争分夺秒时，你可能会想，“我累了，明天早上 6 点我还要开门营业。 我将暂时提交此文件以赶上截止日期，然后稍后提交修改后的申报表以清理任何错误。”

馊主意。 提交修改后的申报表就像举着一个大牌子告诉美国国税局你不确定自己在做什么。 根据美国国税局：

换句话说，虽然您可能在原始申报表上犯了一两个错误，但您修改后的申报表给了 IRS 另一个审核您的机会，而修改后的申报表本身可能是一个危险信号。

如果你真的，老实说，搞砸了，忘记采取合法的扣除，这将花费你数千美元，提交修改后的回报。 但是你最好多花一两个小时来第一次把它做好。

6. 电子归档

根据美国国税局的数据，在 2019 年，这应该是唯一的方式，但大约 10% 的个人纳税人在 2018 年仍然使用纸质报税。 我敢肯定，那里有一些企业主使用纸质表格手动提交文件，因为他们是 Luddites 或试图以一种时髦的方式将其粘贴到 IRS。 但您也可以在这些纸质表格中附上一张手写便条，上面写着“亲爱的 IRS，请让审计员仔细检查此申报表。”

为什么？ 根据美国国税局电子申报系统网站 e-file 的数据，“纸质申报的错误率为 21%。 然而，电子报税表产生的错误率仅为 1% 的二分之一。”

换句话说：纸质报税表包含错误的可能性是电子报税表的 40 倍以上。

以电子方式提交的其他原因：

• 电子报税软件可帮助您找到使用笔和纸时更容易遗漏的税收抵免和扣除。
• 通过使用直接存款和电子申报，您可以在不到三周的时间内获得报税表，而无需等待大约两个月的纸质报税表。
• 大多数报税软件包括诸如扣除家庭办公室或结合个人和商业里程之类的审计警告。

来自美国国税局的更多帮助

尽管您可能从 Irwin R. Schyster 那里学到了很多东西，但 IRS 并不是要收留小企业，他们宁愿处理干净的退货，也不愿做额外的工作来收税。

万一被审核了怎么办？

在本文中，我们研究了您作为小企业主全年可以做的一些事情，以避免触发 IRS 审计。 但是，如果您仍然被标记为进行审核怎么办？

不要恐慌。 现在是时候全力以赴，提供尽可能多的相关文书工作，并礼貌地与与您合作的 IRS 代表合作。 美国国税局为如何使审计尽可能顺利地提供了他们自己的指南。

如果你真的想安全起见，那就买一个好的会计软件，每天都用它来消除错误，然后找到一个值得信赖的商业会计师，你可以在遇到麻烦时求助，让你走上正确的道路。

你被审计了吗？ 如果是这样，您学到了哪些可以与其他小型企业领导者分享的经验教训？ 在评论中与其他商业领袖分享！