如何申报小企业税：专业人士的提示

对于毫无准备的企业来说，报税季可能是一个可怕的时期，但这些技巧将在今年和明年尽可能顺利。

注意：本文旨在让我们的读者了解美国的商业相关问题。 它绝不旨在提供财务建议或认可特定的行动方案。 有关您的具体情况的建议，请咨询您的会计师或财务顾问。

年底可能是一个可怕的时期，白天更短，夜晚更长。 如果您是负责公司会计的业务领导者，那么由于完全不同的原因，年底可能会更加可怕：税务准备季节即将来临。

当然，如果您一整年都在使用最新的会计软件，并且您有一个长期、值得信赖的税务专家在工作，您就可以避免这种恐惧。 但即使您不这样做，也不要惊慌：您仍然可以使用一些技巧来挽救今年的税收季节并确保明年更加顺利。

我们与来自全国各地的许多注册会计师和小企业领袖进行了交谈，以征求他们关于如何准确、彻底地报税的建议，这就是他们所说的。

如何申报小企业税

在准备小企业税时，我们可以提供的最合理的建议是尽早并经常使用会计软件。

会计软件——当与优秀的税务专家配对时——将所有必要的信息保存在一个地方，提供你需要的所有税表，并帮助你利用每一个可能的扣除和抵免，这只是初学者。

但是，除了点击几个按钮就可以完成报税之外，还有更多的事情要做。

税法复杂且不断变化，小企业领导者需要在纳税时间临近时做好准备，以确保他们向政府支付的费用不会超过他们所欠的，或者更糟糕的是——有意或无意地进行税务欺诈。

史蒂夫·霍切泽

注册会计师

“你可能会发现自己因少缴税款而受到处罚和利息。 这可能来自准备退货时的错误或未能支付所需的估计付款。”

您可能认为您可以通过自己纳税或节省会计软件来节省一些钱，但是知道您的税收准确完成所带来的安心不值得进行适度的投资吗？

您的纳税申报表上的错误也可能导致可怕的 IRS 审计。

虽然每年只有大约 100 家企业接受审计，但如果小企业年收入超过 100 万美元，未能报告其所有收入，或要求扣除与其收入不成比例的业务扣除额，那么机会就会激增。

来自专业人士的 5 个税务提示

请记住，本指南不是关于如何准备税款的全面的分步手册。 这些提示假定您已经了解基础知识：

• 您需要从业务中获取的所有信息。
• 您需要从 IRS 获得的所有税表（如果您的会计软件无法为您处理这部分，则该升级了）。
• 您提交申请的截止日期。

一旦你把它记下来，你就可以为接下来的步骤做好准备了。

1. 追踪你所有的收入和支出

如果您一整年都在使用会计软件，这应该像运行一些报告一样简单。 如果没有，你还有更多的工作要做。

您的大部分收入可能来自销售，但也不要忘记考虑资本收益——例如股票利润、共同基金或房地产销售。 如果您未能报告这些收入来源，您可能会被审计并最终支付这些税款以及罚款。

另一方面，如果您没有报告所有费用，您可能会向政府支付的费用超过您实际欠的费用，因为您错过了扣除额。

CPA Irene Wachsler 说，她在小企业中看到的税务准备最常见的错误之一是忽略了每月将支出与银行对账单进行核对，导致符合条件的膳食和用品等杂费漏报。

“这些小费用加起来，”她说。

2.注意减税和就业法案

2017 年的减税和就业法案 (TCJA) 是几十年来最大的税收改革。

“今年发生了我所见过的最重大的变化，”Hocheiser 说。

好消息是，如果你在 2018 年和 2019 年成功驾驭了 TCJA，那么今年你不必担心任何新事物。 您必须在 2022 年底之前通过投资您的业务来充分利用红利折旧。

会计软件将处理新费率，您的税务专家可以让您了解 TCJA 将如何影响您的业务。 但是，了解要点仍然是值得的，特别是如果您自己准备税款。

以下是 TCJA 的一些主要内容，来自我们最近关于 2019 年小企业会计专业人士面临的最大挑战的文章：

• 折旧奖励：这项新的税收规则允许企业在 2023 年 1 月 1 日之前购买的任何商业资产（例如车辆、计算机和其他设备）立即扣除 100% 的折旧，这是投资您的企业的好时机.
• 带薪探亲假和病假税收抵免：向雇员提供带薪探亲假和病假的雇主可以享受新的税收抵免。
• 现金会计法：更多的小企业（年总收入为 2500 万美元或以下，而不是之前的 500 万美元或以下）有资格使用现金会计法，这通常比应计制更简单且成本更低会计。
• 直通实体：大多数小型企业被视为直通实体，包括 S 公司和有限责任公司，它们现在可以扣除高达 20% 的合格业务收入。

CPA Logan Allec 警告说，虽然 20% 的扣除似乎很诱人，但跳到 S-corp 或 LLC 可能不值得挤压。

洛根·阿莱克

注册会计师

“有时，出于税收目的保留独资经营者——这意味着你只需在个人纳税申报表上报告你的业务收入——是最有利的途径。 将您的企业作为 S 公司征税的额外管理成本可能不会超过节省的税款。 这就是为什么从合格的税务专业人士那里获得个性化的税务建议很重要。”

3.利用每一个可能的扣除

与小企业税务专家合作并使用会计软件的最大优势之一是找到您从未知道存在的扣除额。 您可以而且应该扣除与经营业务相关的每一笔费用：从家庭办公室到汽车行驶里程，再到研发成本。

为此，请跟踪所有内容，并将业务费用与个人费用分开。 这是一个费用跟踪应用程序（包含在大多数会计软件中）非常有用的领域。

注册会计师 Jeffrey S. Levine 表示，对审计的恐惧使许多小企业无法扣除他们真正应得的扣除额。

杰弗里·S·莱文

注册会计师

“做出不正确的假设，例如不扣除家庭办公室或未实现其他项目，例如健康保险或养老金缴款，可能是可以扣除的……最大的危险是缴纳过多的税款，”

每个小企业都是不同的，但这里有一份来自 Bench 的小企业减税清单，让您了解您可能错过的减税项目。

4. 为退休计划供款

仅仅因为我们接近年底并不意味着您现在不能利用一些税收优惠。 多名注册会计师建议将任何剩余现金（最多 55,000 美元）存入简化的员工养老金个人退休账户 (SEP IRA)。

美国国税局表示：“任何规模的企业，甚至是个体经营者，都可以建立 SEP。”

设置 SEP IRA 的最简单方法是通过您的银行、保险公司或其他金融机构（如在线投资公司）。 这是从 IRS 建立 SEP 的基本指南。

斯泰西·卡普里奥

小企业创始人和经理

“[SEP IRA 供款]免税并从您的应税利润中扣除，因此它不仅是为退休储蓄的好方法，还可以帮助您在目前节省税款。 任何不这样做的小企业主都会错失良机。”

5.留意税收抵免

税收抵免不同于税收减免。 事实上，它们比税收减免更好。

莎拉汉考克

最佳公司主编

“税收抵免减少了您的潜在税收，而扣除额减少了您的应税收入，因此它们的净效应是储蓄等于您的税率。 从税收的角度来看，抵免比扣除更有价值。”

换句话说，税收减免会减少您的应税收入，而税收抵免会直接减少您的欠款。

需要注意的常见税收抵免包括残疾人通道抵免、电动汽车抵免和工作机会抵免。

以下是美国国税局针对小型企业和个体经营者的营业税抵免的完整列表。

就像扣除一样，您的税务软件或税务专业人员可以在您提交申请时引导您完成兑换您赚取的税收抵免的过程（例如，假设您通过购买电动汽车或提供儿童保育设施获得了抵免）。

你的小企业报税技巧是什么？

在我们从注册会计师那里听到的所有提示中，最有帮助的可能是最明显的：

1. 全年掌握税务准备
2. 必要时使用专业帮助

你有什么最好的技巧来减轻报税的压力？ 你最大的挑战是什么？ 在下面的评论中分享它们，或在 Twitter 上找到我。

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