总薪酬与净薪酬——定义、计算、主要区别

您是否因不确定每月会在银行帐户中看到多少钱而感到沮丧？ 有一种简单的方法可以更好地了解您的薪水，它与毛薪和净薪之间的差异有关。

了解这些术语的含义和区别将有助于您掌握借贷能力、了解您的实际收入以及管理您的储蓄。

这篇博文将通过涵盖以下内容帮助您更好地理解该主题：

• 什么是总工资以及如何计算它，
• 什么是净工资以及如何确定您的净收入，最后
• 总工资和净工资的区别。

什么是“总工资”？

工资总额（gross salary）是指员工在扣除工资之前的收入。 因此，它显示了您从雇主那里获得的薪水。

请记住，总工资不是您带回家的钱数，因为它包括税款和其他在到达您的银行账户之前必须从您的工资中扣除的费用。

总工资不同于总收入，因为总收入是指您的所有税前收入，而不仅仅是您从雇主那里获得的收入。 根据 IRS，总收入包括：

• 工资，
• 股息，
• 资本收益，
• 业务收入和类似项目。

为确保您对工资总额有一个很好的了解，我决定联系不同的专家并询问他们如何定义员工工资总额的各个部分。

其中一位专家是 Oak View Law Group 的注册会计师 (CPA) Levon Galstyan。 Levon 是这样解释 gross pay 的含义的：

“总工资包括工资、小时工资、报销、奖金、佣金和加班费。 要计算总工资，应将欠雇员的任何佣金、报销或奖金加到他们的工资中。”

此外，Keirstone Limited 的会计师 Francis Fabrizi 举了一个工资总额的例子： “如果一名员工每年的工资为 50,000 英镑，那么他们的工资总额将为 50,000 英镑。”

因此，总工资是指您与雇主商定的工资，包括您的工资、加班费、奖金和报销。

如何计算总工资

计算您的总工资非常简单，因为它显示了您与雇主商定的工资。

工资总额包括：

• 您的小时工资或薪水，
• 随着时间的推移，
• 奖金，和
• 额外报销与工作相关的费用，例如差旅费和制服津贴。

计算您的总工资的具体步骤将取决于您是受薪雇员还是小时工。

计算小时工的总工资

如果您也是小时工，我在计算您的总工资时带来了一些增援！ Levon Galstyan 提供了计算每小时总工资的步骤：

1. 将小时工资乘以支付期内正常工作的小时数，以及
2. 包括额外时间的加班费率（这适用于非豁免员工）。

支付期表示您获得报酬的频率。 它们取决于您与雇主达成的协议，通常是您雇佣合同的一部分。

假设您是美国的一名软件工程师，您想要计算您每周的总工资。 美国软件工程师的平均时薪为 36 美元。 我们还假设您每周获得报酬。

您跟踪了上周 40 小时的正常工作时间和 2 小时的加班时间。

我们将首先计算您的固定收入。 您应该将正常费率（36 美元）乘以正常工作周的小时数（在本例中为 40 小时）以获得正常工作时间的收入：

36 美元 x 40 = 1,440 美元

由于您是非豁免员工 - FLSA 加班规则将适用。 因此，您的每小时加班费率将是正常工资率的一倍半 (1.5) ：

36 美元 x 1.5 = 54 美元

接下来，由于您加班了 2 小时，您必须将加班费率（54 美元）乘以您工作的加班小时数（2 小时）以获得每周加班收入：

54 美元 x 2 = 108 美元

一旦您计算了正常收入和加班收入，计算过程将如下所示：

1,440 美元 + 108 美元 = 1,548 美元

因此，您每周的总工资为 1,548 美元。

计算受薪工人的总收入

Levon Galstyan 还为我们提供了根据您的年薪计算总收入的过程。 要获得受薪工人的总收入，您应该：

将年薪除以一年中的支付期数

常见的付款频率方案有四种：每周、每两周、每半月和每月。 在这四个计划中，45.7% 的美国雇员每两周领取一次工资。

如果您每周领取一次薪水，您将有52 个发薪期。 因此，要计算您的每周收入，您应该将年收入除以52 。

如果您每两周支付一次工资，您将有26 个支付期。

此外，每月领取两次工资的员工将有24 个发薪期，而每月领取工资的员工应将其年收入除以12 。

假设您的年薪为 72,000 美元，并且半月支付一次（每月两次）。 您的半月总工资为：

72,000 美元 / 24 = 3,000 美元

什么是“净工资”？

净工资是工人实际收到的工资。 它也称为实得工资，它显示您扣除所有费用后的总收入。

对于 Willmot Accounting 的首席会计师布雷特·威尔莫特 (Brett Willmot) 而言，净工资是： “员工在扣除所有费用后带回家的钱数。 它是从总工资中减去所有税收、福利和其他扣除后，雇员赚取的总金额。”

根据注册会计师 Sallie Mullins Thompson 的负责人兼管理成员 Sallie Mullins Thompson 的说法，其中一些扣除可能包括：

• 为联邦、州和城市预扣的所得税（如果适用），
• FICA（社会保障和医疗保险），
• 由工人自付费用的医疗保险费，
• 国家规定的残疾和医疗/家事假付款，
• 退休计划供款，
• 工人的 FSA、第 125 条福利和 HSA 供款，以及
• 工会会费。

此外，会计师事务所 AgileCPA Professional Corporation 的创始人 Wendy Ha 帮助我们了解了解净薪水的重要性：

“之所以有净工资，是因为有不同类型的扣除从工资中扣除并汇给不同的各方（即政府、工会等）。 有时，政府/工会宁愿让企业主扣除这些税费并直接汇给他们，而不是每个人自己。”

根据我们从专家那里收到的信息，可以安全地得出结论，净工资代表您在薪水支票上看到的金额。 您无需从该金额中扣除任何费用。

如何计算净工资

您将从总工资中减去税款和扣除额，得到净工资。 公式是：

总工资 – 税金 – 扣除额 = 净工资

美国的员工可能会注意到薪水中有两种类型的扣除：

• 强制性扣除，以及
• 自愿扣除。

强制（非自愿）扣除是依法进行的。 对于美国公民，非自愿扣除包括：

• 预扣联邦、州和地方所得税（某些州不征收州或/和地方所得税），
• 扣除美国社会保障税、外国服务退休、公务员退休、联邦雇员团体基本人寿保险 (FEGLI)、联邦雇员健康福利 (FEHB) 和
• 法院下令扣押和破产付款。

Garnishments 提供额外的扣除额，并且因员工而异。 它们通常包括学生贷款、信用卡贷款和未支付的子女抚养费。

另一方面，自愿扣除是员工可以自由选择退出的扣除。 对于美国工人，自愿扣除包括：

• 牙科保险，
• 退休计划，
• 储蓄计划，
• 可选的人寿保险，
• 偿还借款，
• 长期护理计划，或
• 其他可选项目。

有些扣除是税前的，有些是税后扣除的。 了解这两种扣除之间的区别很有用。

税前扣除适用于您的全部工资总额。 税前扣除包括某些健康保险费和 401(k)。 简而言之，401(k) 是一项储蓄和退休计划，工人从他们的工资中供款。

另一方面，税后扣除是您从税前扣除和税收后剩余的金额中扣除的部分。 税后扣除通常包括残疾保险或扣押。

计算净工资的基本要素

计算净工资可能是一个相当复杂的过程，因为它取决于多种因素，包括：

• 您所在州的税收法规（州和地方所得税），
• 申报身份（单身、已婚联合申报、已婚单独申报、户主和有受抚养子女的合格寡妇），
• 您签署的自愿付款（例如，退休金）和其他因素。

一般来说，您必须完成净工资计算的几个初始步骤：

1. 首先从您的总工资中减去税前扣除额（非应税项目，如退休计划、健康保险等），
2. 减去联邦所得税（联邦预扣税 — 取决于您在表格 W –4上提供的信息 — 和 FICA 预扣税 — 社会保障税占您总工资的6.2% ，医疗保险税占您总工资的1.45% ），
3. 减去州所得税（每个州都不同——有些州甚至不征收州所得税——这取决于你的收入和申报状态），以及
4. 地方所得税（并非适用于所有州）。

然后，您需要从收到的金额中减去税后扣除额以获得最终净工资。

为了进一步参考，FlyFin.tax 的注册会计师 Varsha Subramanian 提出了三个员工示例，并提供了一个表格来说明计算净工资的过程。 在她的示例中，薪水扣除额包括 401(k)、健康保险以及联邦和州所得税。

总工资与净工资：主要区别

总工资和净工资都决定了员工的工资。 这两个术语之间的主要区别在于，净工资是工人的实得工资，而工资总额是员工在扣除任何费用前的收入。

Brett Willmot 强调了了解净薪酬和总薪酬之间差异的重要性：“了解总薪酬和净薪酬之间的差异很重要，因为它会影响预算和财务规划。 总工资通常用于确定员工的基本工资或工资，而净工资用于确定员工将在薪水中收到的实际金额。”

此外，Levon Galstan 提醒我们：

“雇主有责任从雇员的工资中扣除必要的费用，并在签发支票或将净工资存入雇员的银行账户之前向适当的账户付款。”

作为一名雇员，了解您的总工资至关重要，因为它是您总收入的一部分。

总收入决定了您的借贷能力（您可以从金融机构获得多少贷款），因为这是贷方查看的金额。 此外，它还决定了一个人的联邦所得税等级。 这是报税的第一步。

另一方面，净工资是您在薪水中实际收到的金额。 了解它非常有用，因为它显示了您的可支配收入。

因此，可以安全地假设在计划开支时使用净工资是更明智的选择。 但是，如果您想改为使用总工资，Sallie Mullins Thompson 警告说：

“记住：在制定年度预算时，如果以总工资为起点，请务必减去上面列出的税款和其他扣除额的总和，以计算收到的每份薪水实际还剩下多少钱。”

结论：了解毛薪和净薪之间的差异以了解您的收入

一旦您成为劳动力的一部分，总工资和净工资都是需要理解的重要术语。 作为通常写在您的雇佣合同中的金额，总工资将帮助您确定您的税级并了解您的借款能力。

净工资是您可以随心所欲使用的钱。 知道它很有用，因为它可以让您更轻松地节省和计划未来的开支！

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