留意这 6 个危险信号，随时掌握商业欺诈预防

商业欺诈可能会使您的公司损失超过 350,000 美元。 没有企业能负担得起，这就是为什么您需要注意这些警告信号的原因。

注意：本文旨在让我们的读者了解美国的商业相关问题。 它绝不旨在提供法律建议或认可特定的行动方案。 有关您的具体情况的建议，请咨询您的法律顾问。

在“十一大洋”中，近十二名骗子结合他们的智慧、杂技和炫酷的汽车，以奢侈的方式抢劫赌场。 赌场老板只是在反英雄夺走了数百万美元后不久才解开了这个错综复杂的计划。

然而，对于大多数企业领导者来说，好消息是，如果您的企业被敲诈，通过使用您的会计软件并留意一些警告信号，证据将更容易被发现。

预防商业欺诈真的那么重要吗？

商业贪污是个大问题。

Hiscox 是一家专业保险全球提供商，针对 2018 年 Hiscox 贪污研究调查了 200 名美国会计和金融专业人士，他们曾在一家发生贪污的公司工作。 该研究发现，盗用公款案件平均持续两年多，涉案公司平均损失超过 350,000 美元，但超过 50% 的公司最终收回的金额不到三分之一。

这不是我们正在谈论的几本便利贴和永久性记号笔。 注册欺诈审查员协会发现，22% 的欺诈案件造成的损失超过 100 万美元。 挪用公款可以采取各种形式，从小费罐掠夺到复杂的工资欺诈。 这些数字反映了已知案件，没有考虑到从未发现挪用公款的情况。

根据 Hiscox 的一项研究，最常见的挪用公款技术

商业欺诈对小企业来说尤其具有破坏性，因为现金流问题是导致企业倒闭的主要原因。 企业越小，欺诈的破坏性就越大。

一个 100,000 美元的挪用公款案件可能会给大公司带来不愉快的诉讼，但对于夫妻店来说可能会造成严重后果。 与中型和大型企业领导者相比，小型企业领导者运营公司的经验通常更少，而且小型企业员工在业务职能方面的监督更少，自主权更多。

根据注册欺诈审查员协会的数据，小型企业在平均挪用公款案件中的损失（200,000 美元）几乎是中型和大型企业（104,000 美元）的两倍。

需要注意的 6 个商业欺诈危险信号

无论您的业务规模如何，您都需要制定计划以防止业务欺诈。 对 Hiscox 调查做出回应的会计和金融专业人士发现，除了金钱之外，他们的公司处理的欺诈行为让他们付出了员工、客户、商业伙伴和声誉的代价，这些创伤最终会导致任何规模的企业倒闭。

但足够的厄运和忧郁。 让我们看一下您可以用来在欺诈使您的业务陷入困境之前发现欺诈的一些策略。

1. 公司资金正在转入/转出与您没有业务往来的国家/地区

令人担忧的原因：贪污者可以将公司资金转移到海外进行洗钱，然后将其退回到一个混乱的个人银行账户中。

示例：您注意到您的帐户中有一笔来自加拿大的信用，即使您没有来自加拿大的任何客户或客户。

你应该怎么做：至少每月检查一次你的书。 如果资金流入或流出您不熟悉的来源/目的地，请进行调查，即使员工告诉您这是合法的。

2. 员工向供应商或其他员工支付现金

令人担忧的原因：现金支付不会留下书面痕迹，让挪用公款者能够掩盖欺诈活动。

示例：您的一位主管坚持以现金支付供应商（恰好是他的高中老同学之一），因为这就是供应商更愿意支付的方式。

你应该怎么做：坚持所有公司业务都是使用支票或公司借记卡/信用卡进行的（除了最小的杂费，比如给披萨送货员小费）。 如果您听到员工出于商业目的进行现金交易，请进行调查。

3. 你发现了没有明确目的的模糊商业交易

值得关注的原因：贪污的员工可以与外部同谋进行虚假交易，使欺诈行为看起来像是合法的公司业务。

示例：您的一位经理为他们的姐夫安排了一个模糊的“咨询”工作，每月支付 1,000 美元的聘用费。

你应该怎么做：要求所有员工为任何和所有商业交易提供清晰且有价值的商业案例，并定期检查以确保这些交易仍然提供商业价值。

4. 员工通过正当渠道与未经批准的供应商进行交易

值得关注的原因：贪污的员工可以绕过正常的检查站，通过越过管理层与虚假供应商进行欺诈交易。

示例：您星期一早上来听您的一位员工说，他们与您从未听说过的零件供应商签订了新的采购合同。 这笔交易似乎好得令人难以置信。

你应该怎么做：为所有需要多位经理批准的商业交易制定政策。

5. 你的书不平衡

令人担忧的原因：平衡账目是任何企业的健康脉搏。 如果您有资金流入或流出您无法计算，这意味着您公司的某个人正在做某事，或者您的会计处理马虎。 两种情况都不好。

示例：您在月底检查您的账簿，发现您缺了 1,500 美元，但没有任何解释。

你应该怎么做：每天检查你的会计软件，以确保一切都得到考虑。 该软件会在某些事情没有加起来时提醒您。

6. 商业和个人开支没有分开

令人担忧的原因：使用公司卡支付个人费用是一个很大的禁忌，即使员工偿还公司费用也是如此。 它使水变得浑浊，并且在挪用公款发生时更难发现。

示例：您有一位员工“不小心”在公司信用卡上为她的个人车辆加油，即使她用现金还给您。

你应该怎么做：执行严格的政策，只允许公司信用卡上的合法业务费用。 这也将使您不必在纳税时筛选费用。 一些费用报告软件甚至允许收据扫描。

贪污犯的画像

虽然以下迹象可能有许多不同的、无辜的解释，但 Hiscox 和 ACFE 的调查发现，挪用公款者通常：

• 过着奢侈的生活方式，显然超出了他们的能力（例如，突然出现在一辆新的豪华车上工作）。
• 表现出鲁莽的行为（例如，过度赌博、收取超速罚单、过度使用 PTO）。
• 如果他们觉得自己受到了不公平的对待，就会对工作感到不满。
• 表现出控制问题（例如，不愿与助手或临时替补分担职责）。
• 遭受财务困难。

这些行为都不是指控员工挪用公款的理由，但是当与上述危险信号相结合时，作为大局的一部分，它们值得关注。

尽管对尚未证明自己的新员工更加怀疑似乎是合理的，但挪用公款的人平均已经在他们的公司工作了八年。

这是因为这些员工通常有时间熟悉企业的运作方式，遭受过真实的或被认为的轻视，促使他们试图索取赔偿，甚至招募同谋帮助他们进行欺诈（涉及的平均人数在给定的方案中是三个）。

当您发现商业欺诈时该怎么办

防止您的企业出现重大欺诈或挪用公款，首先要雇用合适的人，公平对待他们，并了解需要注意的迹象。

但是，如果您发现明显的欺诈迹象并需要采取行动，您会怎么做？ Hiscox 建议：

企业欺诈预防只是小企业会计难题的一部分。 要掌握各种商业会计主题——从何时升级会计软件到如何报税——请关注我们的会计和金融博客。