Brüt ücret ve net ücret — Tanım, hesaplama, temel farklar

Her ay banka hesabınızda ne kadar para göreceğiniz konusundaki belirsizlikten bıktınız mı? Maaşınızı daha iyi anlamanın kolay bir yolu var ve bu, brüt ve net maaş arasındaki farkla ilgili.

Bu terimler arasındaki anlamı ve farkı bilmek, borçlanma kapasitenizi kavramanıza, gerçekte ne kadar kazandığınızı öğrenmenize ve birikimlerinizi yönetmenize yardımcı olacaktır.

Bu blog gönderisi, aşağıdaki konuları ele alarak konuyu daha iyi anlamanıza yardımcı olacaktır:

• Brüt ücret nedir ve nasıl hesaplanır,
• Net ücret nedir ve net kazancınızı nasıl belirleyeceğiniz ve son olarak
• Brüt ücret ile net ücret arasındaki fark.

"Brüt maaş" nedir?

Brüt ücret (brüt maaş), çalışanların ücretlerinden kesinti yapılmadan önceki kazançlarını ifade eder. Yani, işvereninizden aldığınız maaşı gösterir.

Brüt maaşın, banka hesabınıza ulaşmadan önce maaşınızdan çekilmesi gereken vergiler ve diğer kesintileri içerdiğinden, eve götürdüğünüz para miktarı olmadığını unutmayın.

Brüt maaş, brüt gelirden farklıdır, çünkü brüt gelir, yalnızca işvereninizden aldığınız değil, vergi öncesi tüm kazançlarınızı ifade eder. IRS'ye göre, brüt gelir şunları içerir:

• ücretler,
• Temettüler,
• Sermaye kazançları,
• İş geliri ve benzeri kalemler.

Brüt maaşı iyi anladığınızdan emin olmak için farklı uzmanlarla iletişime geçmeye ve onlara bir çalışanın brüt maaşının bazı kısımlarını nasıl tanımlayacaklarını sormaya karar verdim.

Bu uzmanlardan biri, Oak View Law Group'ta Yeminli Mali Müşavir (CPA), Levon Galstyan'dır. Levon brüt ücretin anlamını şu şekilde açıklamıştır:

“Brüt ücret, maaş, saatlik ücret, geri ödemeler, ikramiyeler, komisyonlar ve fazla mesai ücretlerini içerir. Brüt ücreti hesaplamak için, çalışana borçlu olunan her türlü komisyon, geri ödeme veya ikramiye ücretlerine eklenmelidir.”

Ayrıca, Keirstone Limited'de bir muhasebeci olan Francis Fabrizi brüt maaşa bir örnek verdi: "Bir çalışan yılda 50.000 Sterlin maaş alıyorsa, brüt maaşı 50.000 Sterlin olur."

Bu nedenle brüt ücret, işvereninizle anlaştığınız maaşı temsil eder ve maaşlarınızı, fazla mesailerinizi, ikramiyelerinizi ve geri ödemelerinizi içerir.

Brüt ücret nasıl hesaplanır

Brüt maaşınızı hesaplamak, işvereninizle anlaştığınız maaşı gösterdiği için oldukça kolaydır.

Brüt ücret şunları içerir:

• Saatlik ücretiniz veya maaşınız,
• Mesai,
• ikramiyeler ve
• Seyahat ve üniforma ödeneği gibi işle ilgili harcamalar için ek geri ödemeler.

Brüt maaşınızı hesaplama adımları, maaşlı mı yoksa saatlik çalışan mı olduğunuza bağlı olacaktır.

Saatlik çalışanlar için brüt ücretlerin hesaplanması

Eğer siz de bir saatlik işçiyseniz, brüt maaşınızı hesaplamak söz konusu olduğunda bazı takviyeler getirdim! Levon Galstyan, saat başına brüt ücreti hesaplamak için adımlar sağladı:

1. Saatlik ücreti, bir ödeme döneminde çalışılan normal saat sayısıyla çarpın ve
2. Fazla saatler için fazla mesai ücret oranını dahil edin (bu, muaf olmayan çalışanlar için geçerlidir).

Ödeme dönemleri, ne sıklıkta ödeme aldığınızı gösterir. Bunlar, işvereninizle yaptığınız sözleşmeye bağlıdır ve genellikle iş sözleşmenizin bir parçasıdır.

Diyelim ki Amerika Birleşik Devletleri'nde bir yazılım mühendisisiniz ve haftalık brüt maaşınızı hesaplamak istiyorsunuz. ABD'de bir yazılım mühendisinin ortalama saatlik ücreti 36$'dır. Haftalık ödeme aldığınızı da varsayalım.

Önceki hafta için 40 normal saat ve 2 saat fazla mesai izlediniz.

Önce normal kazançlarınızı hesaplayacağız. Çalışılan normal saatler için kazancınızı elde etmek için normal ücretinizi ($36) normal çalışma haftası saatleriyle (bu durumda 40) çarpmalısınız:

36$ x 40 = 1.440$

Muaf olmayan bir çalışan olduğunuz için fazla mesai için FLSA kuralları geçerli olacaktır. Böylece, saatlik fazla mesai ücretiniz , normal ödeme oranınızın bir buçuk (1,5) katı olacaktır:

36$ x 1,5 = 54$

Ardından, 2 saat fazla mesai çalıştığınız için, haftalık fazla mesai kazancınızı elde etmek için fazla mesai ücretinizi (54$) çalıştığınız fazla mesai saatleriyle (2 saat) çarpmanız gerekir:

54$ x 2 = 108$

Hem normal hem de fazla mesai kazançlarını hesapladığınızda, hesaplama şu şekilde olacaktır:

1.440$ + 108$ = 1.548$

Yani, haftalık brüt maaşınız 1.548 dolar.

Ücretli çalışanlar için brüt kazancın hesaplanması

Levon Galstyan, bize yıllık maaşınıza göre brüt kazanç hesaplama süreci de sağladı. Maaşlı bir işçi olarak brüt kazancınızı elde etmek için şunları yapmalısınız:

Yıllık maaşı, bir yıldaki ödeme dönemi sayısına bölün

Dört yaygın ödeme sıklığı şeması vardır: haftalık, iki haftada bir, altı ayda bir ve aylık. Bu dört programdan ABD çalışanlarının %45,7'sine iki haftada bir ödeme yapılıyor.

Maaşınızı haftada bir alırsanız, 52 ödeme döneminiz olur . Bu nedenle haftalık kazancınızı hesaplamak için yıllık kazancınızı 52'ye bölmeniz gerekir.

İki haftada bir ödeme alıyorsanız, 26 ödeme döneminiz olur .

Ayrıca ayda iki kez maaş alan çalışanlar 24 ödeme dönemine sahip olurken, aylık maaş alanların yıllık kazançlarını 12'ye bölmeleri gerekiyor.

Yıllık maaşınızın 72.000 $ olduğunu ve altı ayda bir (ayda iki kez) ödendiğini varsayalım. Altı aylık brüt maaşınız:

72.000 ABD Doları / 24 = 3.000 ABD Doları

"Net ücret" nedir?

Net ücret, çalışanların fiilen aldığı maaştır . Buna aynı zamanda eve götürülen ödeme de denir ve tüm kesintilerden sonra toplam kazancınızı gösterir.

Willmot Accounting'in baş muhasebecisi Brett Willmot için net ücret: "Bir çalışanın tüm kesintiler yapıldıktan sonra eve götürdüğü para miktarı. Brüt ücretten tüm vergiler, sosyal yardımlar ve diğer kesintiler düşüldükten sonra bir çalışanın kazandığı toplam para miktarıdır.”

Sallie Mullins Thompson, CPA'nın Baş ve Yönetici Üyesi Sallie Mullins Thompson'a göre, bu kesintilerden bazıları şunları içerebilir:

• Federal, eyalet ve şehir için stopaj gelir vergileri (varsa),
• FICA (Sosyal güvenlik ve Medicare),
• İşçi tarafından cepten ödenen sağlık sigortası primleri,
• Devletin zorunlu kıldığı engellilik ve sağlık/aile izni ödemeleri,
• Emeklilik planı katkı payları,
• İşçi FSA, Bölüm 125 faydaları ve HSA katkıları ve
• Sendika aidatları.

Ayrıca, muhasebe firması AgileCPA Professional Corporation'ın kurucusu Wendy Ha, net maaşımızı bilmenin önemini anlamamıza yardımcı oldu:

“Net ücret olmasının nedeni, maaş çekinden kesilen ve farklı taraflara (yani hükümet, sendikalar…vs) havale edilen farklı türde kesintilerin olmasıdır. Zaman zaman, hükümet/sendikalar, her bireyin kendisinin aksine, işletme sahibinin bu vergileri/ücretleri düşürmesini ve doğrudan onlara havale etmesini tercih ediyor.”

Uzmanlardan aldığımız bilgilere dayanarak, net maaşın, maaş çekinizde gördüğünüz para miktarını temsil ettiği sonucuna varabiliriz. Bu tutardan herhangi bir kesinti yapmanız gerekmeyecektir.

Net ücret nasıl hesaplanır

Brüt maaşınızdan vergi ve kesintileri düşerek net maaşınızı alırsınız. Formül:

Brüt ücret – vergiler – kesintiler = NET ÜCRET

Amerika Birleşik Devletleri'ndeki çalışanlar, maaş çeklerinde iki tür kesinti fark edebilir:

• Zorunlu kesintiler ve
• Gönüllü kesintiler.

Kanuna uygun olarak zorunlu (gönülsüz) kesintiler yapılır. ABD vatandaşları için gönülsüz kesintiler şunları içerir:

• Federal, eyalet ve yerel gelir vergilerinin stopajı (bazı eyaletler eyalet ve/veya yerel gelir vergisi uygulamaz),
• ABD sosyal güvenlik vergileri, Yabancı Hizmet emekliliği, Kamu Hizmeti emekliliği, Federal Çalışan Grubu Temel Hayat Sigortası (FEGLI), Federal Çalışanlar Sağlık Yardımları (FEHB) ve
• Mahkeme kararıyla hacizler ve iflas ödemeleri.

Süslemeler ek kesintiler sunar ve çalışandan çalışana farklılık gösterir. Bunlar genellikle öğrenci kredilerini, kredi kartı kredilerini ve ödenmemiş nafakayı içerir.

Öte yandan, gönüllü kesintiler , çalışanların vazgeçme özgürlüğüne sahip olduğu kesintilerdir. ABD çalışanları için gönüllü kesintiler şunları içerir:

• Diş sigortası,
• Emeklilik planı,
• Tasarruf planı,
• İsteğe bağlı hayat sigortası,
• Kredi geri ödeme,
• Uzun süreli bakım programı veya
• Diğer isteğe bağlı programlar.

Bazı kesintiler vergi öncesi, bazıları ise vergi sonrası düşülür. Bu iki kesinti türü arasındaki farkı bilmek faydalıdır.

Vergi öncesi kesintiler , brüt maaşınızın tamamı için geçerlidir. Vergi öncesi kesintiler belirli sağlık sigortası primlerini ve 401(k)'yi içerir. Basitçe ifade etmek gerekirse, 401(k), çalışanların ücretlerinden katkıda bulundukları bir tasarruf ve emeklilik planıdır.

Vergi sonrası kesinti ise, vergi öncesi kesinti ve vergilerden sonra kalan tutardan çıkardığınız tutardır. Vergi sonrası kesintiler genellikle sakatlık sigortası veya hacizlerden oluşur.

Net ücret hesaplamanıza dahil edilecek temel unsurlar

Net ücretin hesaplanması, aşağıdakiler de dahil olmak üzere çeşitli faktörlere bağlı olduğundan oldukça karmaşık bir süreç olabilir:

• Eyaletinizdeki vergi düzenlemeleri (eyalet ve yerel gelir vergileri),
• Başvuru durumu (bekar, evli ortak başvuru, evli ayrı başvuru, hane reisi ve bakmakla yükümlü olunan çocuğu olan uygun dul kadın),
• Kaydolduğunuz gönüllü ödemeler (örneğin, emeklilik katkı payları) ve diğer faktörler.

Genel olarak, net ücret hesaplamasında yapmanız gereken birkaç başlangıç ​​adımı vardır:

1. Önce brüt maaşınızdan vergi öncesi kesintileri çıkarın (emeklilik planları, sağlık sigortası vb. gibi vergiye tabi olmayan kalemler),
2. Federal gelir vergilerini çıkarın (federal stopaj — Form W –4'te sağladığınız bilgilere bağlıdır — ve FICA stopajı — brüt maaşınızın % 6,2'si Sosyal Güvenlik vergileri ve brüt maaşınızın %1,45'i Medicare vergileri),
3. Eyalet gelir vergilerini çıkarın (her eyalette farklıdır - bazı eyaletler eyalet gelir vergisi bile uygulamaz - ve gelirinize ve dosyalama durumunuza bağlıdır) ve
4. Yerel gelir vergileri (tüm eyaletler için geçerli değildir).

Ardından, nihai net maaşınızı almak için aldığınız miktardan vergi sonrası kesintileri çıkarmanız gerekir.

Daha fazla referans için, FlyFin.tax'ta bir EBM olan Varsha Subramanian, üç çalışan örneği buldu ve net maaşı hesaplama sürecini gösteren bir tablo sağladı. Onun örneğinde, maaş kesintileri arasında 401(k), sağlık sigortası ve federal ve eyalet gelir vergileri yer alıyor.

Brüt ve net ücret: temel farklar

Hem brüt hem de net ücret, bir çalışanın maaşını belirler. Bu iki terim arasındaki temel fark, net ücretin bir işçinin eve götürdüğü ücret olması, brüt maaşın ise çalışanların herhangi bir kesinti yapılmadan önce kazandığı miktar olmasıdır .

Brett Willmot, net ve brüt ücret arasındaki farkı bilmenin önemini vurguladı: “Bütçeleme ve finansal planlamayı etkileyebileceğinden, brüt ve net ücret arasındaki farkı anlamak önemlidir. Brüt ücret, genellikle bir çalışanın temel maaşını veya ücretlerini belirlemek için kullanılırken, net ücret, bir çalışanın maaş çekinde alacağı gerçek para miktarını belirlemek için kullanılır.

Ayrıca Levon Galstan bize şunu hatırlatıyor:

“İşverenler, çeki düzenlemeden veya net ücreti işçinin banka hesabına yatırmadan önce işçinin maaş çekinden gerekli masrafların düşülmesinden ve ilgili hesaplara ödenmesinden sorumludur.”

Bir çalışan olarak, brüt maaşınızı bilmek, brüt gelirinizin bir parçası olduğundan önemlidir.

Borç verenlerin baktığı miktar bu olduğundan, brüt gelir borçlanma kapasitenizi (bir finans kuruluşundan ne kadar büyük bir kredi alabileceğinizi) belirler. Ayrıca, bir kişinin federal gelir vergisi dilimini belirler. Vergi beyannamesi vermenin ilk adımıdır.

Öte yandan, net ödeme, maaş çekinizde gerçekte aldığınız miktardır. Harcanabilir gelirinizi sunduğu için bilmek son derece yararlıdır.

Bu nedenle, harcamalarınızı planlarken net ödeme kullanmanın daha akıllıca bir seçim olduğunu varsaymak güvenlidir. Ancak bunun yerine brüt maaşla çalışmak istiyorsanız, Sallie Mullins Thompson şu uyarıda bulunuyor:

"Unutmayın: Yıl için bütçenizi oluştururken, başlangıç ​​noktası brüt ücretlerse, alınan her maaş çekinden gerçekte ne kadar harcanacağını hesaplamak için yukarıda listelenen vergilerin ve diğer kesintilerin toplamını çıkardığınızdan emin olun."

Sonuç: Kazançlarınızı anlamak için brüt ve net ücret arasındaki farkı öğrenin

Hem brüt hem de net ücret, iş gücünün bir parçası olduğunuzda anlaşılması gereken çok önemli terimlerdir. Genellikle iş sözleşmenizde yazan tutar olarak brüt ücret, vergi matrahınızı belirlemenize ve borçlanma kapasitenizi anlamanıza yardımcı olacaktır.

Net ödeme, istediğiniz gibi kullanabileceğiniz paradır. Gelecekteki harcamalarınızı kaydetmeyi ve planlamayı çok daha kolay hale getirebileceği için bunu bilmek faydalıdır!

▪️Bu makaleyi kullanarak brüt ve net maaşınızı hesaplamayı başardınız mı? Son rakamlar sizi şaşırttı mı? [email protected] adresinden bizimle düşüncelerinizi paylaşmaktan çekinmeyin. Ayrıca, bu makaleyi beğendiyseniz, arkadaşlarınıza ve iş arkadaşlarınıza duyurduğunuzdan emin olun!