Satış Ödenmemiş Günler (DSO): Bir Kılavuz

Bazı ölçümler genel olarak yararlıdır, ancak özel olarak değildir.

Örneğin, birinin boyunu kilosuna bölen vücut kitle indeksini (VKİ) ele alalım.

Genel olarak, önerilen düşük bir aralıktaki bir BMI sağlıklıdır. Ancak birçok sporcu da dahil olmak üzere bunun pek çok istisnası vardır.

Kalan satış günleri (DSO) başka bir iyi örnektir.

Genel bir kural olarak, genellikle yararlıdır, ancak bazen yanıltıcıdır.

Bu nedenle, nüanslarını ve koşullarını anlamak önemlidir. O zaman, şirketinizin finansal sağlığı için harika bir temel metriğe sahip olacaksınız.

Kalan satış günleri (DSO) nedir?

Ödenmemiş satış günleri (DSO) ( alacak günleri veya nakit tahsilat süresi olarak da bilinir), işletmelerin tahsilat sürecinin durumunu belirlemeye yardımcı olmak için kullanılan bir ölçüdür.

Alacak hesapları departmanlarının ödenmemiş faturalardan nakit tahsil etmesi için geçen ortalama gün sayısına bakar.

Ödenmemiş satış günleri nasıl hesaplanır

DSO'yu hesaplamak nispeten basittir.

İlk olarak, dikkate alınması gereken iki ana değişken vardır:

• Kapanış toplam alacakları: Alacak hesap bakiyeniz
• Toplam kredi satışları: Ödenmemiş faturalarınızın değeri (genellikle dolar, pound, euro vb. cinsinden verilir)

Bu rakamları öğrendikten sonra, bunları aşağıdaki formüle eklersiniz:

• (Bitiş toplam alacakları / toplam kredili satışlar) x belirli bir dönemdeki gün sayısı

DSO hesaplamalarınız için zaman aralığını seçme

Denklemin son kısmı ("belirli bir dönemdeki gün sayısı") için hangi zaman dilimini seçtiğiniz önemlidir.

Aylık olarak ölçülebilir , ancak bazı işletmeler için bu, gerçek içgörüler elde etmek için çok kısa bir süre olabilir.

Üç ayda bir, şirketinizin performansını yıl boyunca ve farklı yıllarda aynı dönem için karşılaştırmak için kullanışlıdır. Ve yıllık olarak diğer yıllarla karşılaştırma imkanı sağlar.

Örnek DSO hesaplaması:

Bir şirketin ilk üç aylık dönem (91 gün) toplam alacakları 10.000 USD, toplam kredili satışları ise 18.000 USD'dir.

Dolayısıyla, DSO değerlerinin hesaplanması şöyle görünmelidir:

• (10.000 ABD Doları / 18.000 ABD Doları) x 91 = 50,5 gün

10.000 USD, 18.000 USD'ye (0,5555555556) bölünür, bunun 91 ile çarpımı 50,5'e eşittir (daha uzun olan sayıyı – 50,555555556 – bir ondalık haneye yuvarlıyoruz).

Yani bu şirketin DSO'su 50.5 gün yani ortalama alacaklarını nakde çevirmesi 50.5 gün sürüyor.

Alacak hesabı bakiyesine nakit satışları dahil etmeyin

DSO hesaplamanıza yalnızca kredi satış geliri dahil edilmelidir. Nakit satış yapılmamalıdır.

Nakit satışların temelde DSO'su 0'dır çünkü müşteriler anında ödeme yapar. Bu, kredili satışlarla karıştırıldığında, günün ödenmemiş satış hesaplamasını çarpıttıkları anlamına gelir.

Farklı şirketler ayrıca farklı nakit ve kredi satış geliri karışımlarına sahiptir. Örneğin, daha fazla nakit satışınız varsa, yanlış bir DSO hesaplamasının olumsuz bir etkisi olmayabilir. Ancak bu karışım zamanla değişirse, değişecektir.

Bir DSO'nun ne kadar iyi veya kötü olduğu nasıl belirlenir

Bağlamsız DSO hesaplamaları resmin tamamını anlatmaz.

Örneğin, ' yüksek bir DSO kötüdür ve düşük bir DSO iyidir ' ifadesi kendi başına doğrudur. Bu konuyu çok geniş terimlerle tartışırken geçerlidir.

Ancak, daha spesifik durumları tartışırken kullanışlılığı azalır. Bu durumlar için dikkate alınması gereken dört ana nokta vardır.

1. DSO'lar endüstrilere ve coğrafyalara göredir

Bir DSO numarası, her şirket, sektör ve coğrafya için farklı bir anlam ifade eder.

DSO değeriniz, yalnızca sektörünüze göre iyi (düşük) veya kötü (yüksek) olarak değerlendirilmelidir.

Örneğin, bir inşaat şirketinin DSO'su (80 gün), bir demiryolu taşımacılığı şirketinin DSO'su (55 gün) ile karşılaştırıldığında yüksek görünebilir.

Ama belki de inşaat sektörünün (medyan) ortalama DSO'su 82'dir. Demiryolu taşımacılığı sektörününki ise 31'dir.

Coğrafyanızın da dikkate alınması gerekiyor. ABD'deki çelik üreticileri için medyan DSO, Çin'dekinden farklı olabilir.

Sektörünün medyanına göre zaman içinde yükselen bir DSO genellikle iyiye işaret değildir . Şirketinizin alacaklarını tahsil etmesi çok uzun sürüyor olabilir.

2. Şirket büyüklüğü önemlidir

Aynı sektördeki şirketleri karşılaştırırken büyüklüklerini de akılda tutmak önemlidir.

Daha büyük şirketler genellikle daha fazla kaynağa ve daha yerleşik ve verimli bir tahsilat sürecine sahiptir. Ayrıca müşterilerle daha fazla pazarlık gücüne sahip olabilirler. Bu faktörler doğal olarak daha kısa bir DSO'ya yol açabilir.

Ayrıca, küçük bir şirketin nakit akışının daha küçük bir müşteri yelpazesine bağlı olması muhtemeldir. Düşük veya yüksek bir DSO numarasının gösterdiği şey, bu nedenle yanıltıcı olabilir.

3. DSO'lar zamanla değişir

DSO'lar her yıl şirketler ve endüstriler için değişir. Aynı yılın farklı noktalarında da değişirler.

Bir anket, otel endüstrisinde 2020 ile 2021 arasında ortalama DSO'nun %8 düştüğünü ortaya koydu. Bilişim sektörü ise aynı dönemde %6 arttı .

Zaman içindeki trendlere dikkat edin

Sektörün medyanına göre DSO'nuzun zaman içinde artması genellikle iyiye işaret değildir . Bu, şirketinizin alacaklarının ödemelerini tahsil etmesinin çok uzun sürdüğü anlamına gelebilir.

Ve sektörünüze göre düşük olan bir DSO genellikle olumlu olsa da, çok düşük veya azalan bir DSO mutlaka pozitif olmayabilir.

Bu, toplama politikanızın çok katı olduğu anlamına gelebilir. Bu gerçek, mevcut ve potansiyel müşterilerin cesaretini kırabilir.

Bu nedenle, tüm trendlere dikkat etmek önemlidir. Bunlar, şirketiniz veya sektörünüzdeki değişimin sinyalleridir.

4. Daha yüksek DSO'lar, kredili satışların yan ürünleri olarak gerekli olabilir.

DSO'nuzu, sektörünüz için nispeten yüksek olduğu noktaya kadar artırmak bazen gerekli olabilir.

Daha fazla iş elde etmek için müşterilere ticari kredi veya diğer B2B finansman biçimleri sağlamanız gerektiğinde durum bu olabilir.

Kredi sunarak artan satışların DSO'nuzu azaltma ihtiyacına ağır basıp basmadığına karar vermek işinize kalmıştır.

Şirketinizin tahsilat departmanı, müşteri memnuniyetini ve müşteriyi elde tutmayı da dikkate almalıdır. Biraz geciken ödemelerin ödenmemiş faturalar gibi ele alınmasına gerek yoktur.

DSO'nuzu nasıl iyileştirebilirsiniz?

DSO'nuzu iyileştirmenin birkaç yolu vardır. Bunlar şunları içerir:

• Alıcılar için şartların uzatılması
• Alacak hesap süreçlerinin hızlandırılması
• Alıcıları teşvik etmek
• Birden fazla ödeme seçeneği sunma
• Siparişten tahsilata (O2C) sürecini iyileştirme
• İhtar sürecini iyileştirme
• Otomasyon
• Tahsilat sürecinin dış kaynak kullanımı

Dikkate alınması gereken DSO dışındaki metrikler

DSO, şirketinizin nakit akışını ve mali sağlığını ölçmek için kullanılan tek ölçüm değildir.

Brüt kar marjları, faaliyet marjları ve net kar marjları da daha genel olarak finansal sağlık için ölçütlerdir.

Ve nakit dönüşüm döngüsü (CCC), DSO'ya daha yakın bir metriktir. Kaynaklara, envantere ve satışlara yapılan yatırımdan sonra mallar için ödeme almanın ne kadar sürdüğünü ölçer. Bu, gün cinsinden ölçülür - gün sayısı arttıkça nakit akışı da o kadar uzun süre ertelenir.

TreviPay ile DSO'nuzu iyileştirin

B2B şirketinizin DSO'sunu otomatikleştirmek ve nakit akışını artırmak istiyorsanız, TreviPay size yardımcı olabilir.

Uzman alacak hesapları yönetimi teknolojimiz, ödemelerinizi günler içinde almanızı sağlayabilir. Müşterilerinize risksiz kredi sağlayarak günlük satışlarınızı ve ödenmemiş bakiyelerinizi otomatikleştirir.

TreviPay'in çözümünü uygulamak, işletmenizin birden fazla ödeme seçeneği sunmasını ve DSO'sunu düşürmesini sağlar. Bu, nihayetinde sınırlı bir nakit akışının neden olduğu zorlukları ortadan kaldırabilir.

Çözüm

Olağanüstü satış günlerini (DSO) anlamak, şirketinizin tahsilat süreçlerinin verimliliğini belirlemenize yardımcı olabilir.

(Biden alacaklar toplamı / kredili satışlar toplamı) x ilgili dönemdeki gün sayısı formülü kullanılarak hesaplanır.

Yararlı bir finansal metrik olması için, DSO'nun şirketinizin sektörü, büyüklüğü ve coğrafyası ile ilişkili olarak düşünülmesi gerekir.

Zamanla değişebilir ve trendler yakından izlenmelidir. Artan bir DSO, şirketinizin ödemeleri tahsil etmesinin çok uzun sürdüğü anlamına gelebilir. Azalan bir değer, çok katı bir toplama politikasını gösterebilir.

Ve bazen, daha fazla iş kazanmak için müşterilere ticari kredi verirken daha yüksek bir DSO gereklidir.

DSO'yu iyileştirmek için şirketler alıcılara vade uzatabilir, alacak hesapları süreçlerini hızlandırabilir, teşvikler sunabilir, birden fazla ödeme seçeneği sunabilir ve otomasyon veya dış kaynak kullanımı uygulayabilir.

DSO'nun yanı sıra brüt kar marjları, işletme marjları, net kar marjları ve nakit dönüşüm döngüsü (CCC) gibi diğer finansal ölçütler de bir şirketin mali durumunu değerlendirmeye yardımcı olabilir.