ทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีเงินเดือนและผู้ที่ต้องชำระ

นอกเหนือจากการจัดการค่าใช้จ่ายต่างๆ ที่จำเป็นในการดำเนินธุรกิจ เช่น บัญชีเงินเดือน ค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย การซื้อสินค้าคงคลัง และอื่นๆ แล้ว นายจ้างทุกคนมีหน้าที่เสียภาษีให้กับรัฐบาล

ภาษีเหล่านี้หรือที่เรียกกันทั่วไปว่า "ภาษีเงินเดือน" เนื่องจากภาษีเหล่านี้ขึ้นอยู่กับค่าจ้างของพนักงาน เป็นภาษีที่ต้องจ่ายให้กับรัฐบาลกลาง รัฐ หรือแม้แต่รัฐบาลท้องถิ่นในบางครั้ง

ในฐานะนายจ้าง คุณจะต้องหักเงินจำนวนหนึ่งจากค่าจ้างของพนักงานและจ่ายภาษีสำหรับพนักงานแต่ละคนที่ทำงานให้กับคุณ ในขณะเดียวกัน คุณก็ต้องจ่ายส่วนแบ่งภาษีของคุณเองด้วย

หากแนวคิดเกี่ยวกับภาษีเงินเดือนทำให้คุณสับสน และคุณไม่แน่ใจว่าภาระหน้าที่ของคุณคืออะไรในฐานะผู้เสียภาษี โปรดติดตามต่อไป

ในบล็อกโพสต์นี้ เราจะ:

• กำหนดว่าภาษีเงินเดือนคืออะไรและรวมอะไรบ้าง
• บอกคุณว่าภาษีเงินเดือนใดที่คุณต้องจ่ายในฐานะนายจ้าง และ
• อธิบายวิธีการคำนวณภาษีเงินเดือนและยกตัวอย่างให้คุณทราบ

เริ่มกันเลย.

ภาษีเงินเดือนคืออะไร?

ตามรายงานของ Congressional Research Service “ โดยทั่วไปแล้ว ภาษีเงินเดือน เป็นภาษีที่เรียกเก็บจากค่าจ้างหรือรายได้ของคนงาน”

กล่าวอีกนัยหนึ่ง เมื่อลูกจ้างได้รับเงินเดือน นายจ้างจะหักเงินจำนวนหนึ่งจากค่าจ้างของพนักงานและจ่ายภาษีให้กับรัฐบาล

แต่นายจ้างก็มีส่วนแบ่งภาษีเงินเดือนที่ต้องชำระเช่นกัน ซึ่งจะ ไม่หักออก จากค่าจ้างขั้นต้นของพนักงาน หมายความว่า การหักเงินเหล่านี้ไม่ได้มาจากค่าจ้างของพนักงาน และนายจ้างจะจ่ายให้เอง

ภาษีเงินเดือน - ทั้งส่วนแบ่งของพนักงาน (ภาษีที่หักจากเช็คเงินเดือน) และส่วนแบ่งภาษีของนายจ้าง - ใช้เป็นเงินทุน:

• ค่าใช้จ่ายของรัฐบาลสำหรับยุทโธปกรณ์ทางทหาร การวิจัย การศึกษา ฯลฯ
• โครงการประกันสังคม เช่น ประกันสังคมและเมดิแคร์
• โครงการประกันการว่างงาน
• โครงสร้างพื้นฐานในท้องถิ่น และอื่นๆ

คำว่า "ภาษีเงินเดือน" เป็นคำที่กว้างกว่าซึ่งรวมทั้งภาษีเงินเดือนพนักงานและภาษีเงินเดือนนายจ้าง เพื่อชี้แจงความแตกต่างระหว่างแต่ละคำเหล่านี้ เราจะอธิบาย:

• ภาษีเงินเดือนพนักงาน,
• ภาษีเงินเดือนนายจ้าง และ
• ภาษีเงินเดือนในรายละเอียดเพิ่มเติม

อะไรคือความแตกต่างระหว่าง: ภาษีเงินเดือนพนักงาน ภาษีเงินเดือนนายจ้าง และภาษีเงินเดือน

ก่อนที่เราจะสำรวจภาษีเงินเดือนพนักงานและนายจ้าง ขอกลับไปที่คำว่า "ภาษีเงินเดือน" สักครู่

คำว่า " ภาษีเงินเดือน " เป็นคำรวมที่รวม ภาษีทั้งหมด ที่นายจ้างและลูกจ้างจ่ายให้กับรัฐบาลกลาง รัฐ และรัฐบาลท้องถิ่น โดยทั่วไป ภาษีเงินเดือนจะขึ้นอยู่กับค่าจ้างของพนักงาน กล่าวคือ จะคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของค่าจ้างที่นายจ้างให้แก่พนักงานของตน

ภาษีเงินเดือน รวมถึง:

• ภาษีเงินเดือนพนักงาน และ
• ภาษีเงินเดือนนายจ้าง.

ภาษีเงินเดือนพนักงาน คือภาษีที่นายจ้างหักไว้และจ่ายให้กับ IRS ในนามของพนักงาน ซึ่งรวมถึง:

• ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
• ภาษี FICA (ประกันสังคมและเมดิแคร์)
• ภาษีเงินได้ของรัฐ
• ภาษีการจ้างงานตนเอง (ใช้กับผู้ประกอบอาชีพอิสระเท่านั้น) และ
• พนักงานภาษีท้องถิ่นอาจต้องจ่ายโดยขึ้นอยู่กับเมืองหรือเคาน์ตีที่พวกเขาอาศัยอยู่ (บางรัฐไม่เรียกเก็บภาษีท้องถิ่นหรือแม้แต่ภาษีรายได้ของรัฐ)

ภาษีเงินเดือนของนายจ้าง คือภาษีที่นายจ้างจ่ายให้แต่เพียงผู้เดียว ซึ่งรวมถึง:

• ภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง (FUTA)
• ภาษี FICA และ
• ภาษีการว่างงานของรัฐ (โดยมีข้อยกเว้นบางประการ เช่น อลาสกา นิวเจอร์ซีย์ และเพนซิลเวเนีย ซึ่งพนักงานต้องเสียภาษีการว่างงานของรัฐด้วย)

ใครเป็นคนจ่ายภาษีเงินเดือน ลูกจ้างหรือนายจ้าง?

ทั้งนายจ้างและลูกจ้างต้องจ่ายภาษีส่วนหนึ่ง

ในกรณีส่วนใหญ่ นายจ้างจะเป็นผู้หักเงินจำนวนหนึ่งจากค่าจ้างของพนักงานและจ่ายภาษีให้กับรัฐบาลในนามของพนักงาน อย่างไรก็ตาม ในบางกรณี เช่น หากคุณประกอบอาชีพอิสระ คุณมีภาระภาษีเพิ่มเติม เช่น ภาษีการจ้างงานตนเอง (SE)

นอกจากนี้ ภาษีเงินเดือนบางอย่าง เช่น ภาษีที่ใช้สำหรับกองทุนโครงการประกันสังคม (ประกันสังคมและ Medicare) จะจ่ายโดยทั้งนายจ้างและลูกจ้าง และแบ่งกัน 50/50

โดยสรุป เราสามารถสรุปได้ดังต่อไปนี้:

• ภาษีเงินเดือนบางส่วนจ่ายโดยพนักงานเท่านั้น (นำมาจากเช็คเงินเดือน)
• ภาษีเงินเดือนบางส่วนจ่ายโดยนายจ้างแต่เพียงผู้เดียว ออกจากงบประมาณของตนเอง และ
• ภาษีเงินเดือนบางส่วนแบ่งกันระหว่างนายจ้างและลูกจ้างเท่าๆ กัน

สิ่งที่รวมอยู่ในภาษีเงินเดือนของนายจ้าง?

ตามที่เราได้เรียนรู้ นายจ้างมีหน้าที่รับผิดชอบบางประการเมื่อต้องจ่ายภาษี นอกจากภาษีที่พวกเขาจ่ายในนามของพนักงานแล้ว พวกเขายังมีส่วนแบ่งภาษีที่ต้องชำระอีกด้วย นั่นคือ ภาษีเงินเดือนของนายจ้าง

มาแบ่ง ภาษีเงินเดือนของนายจ้าง และอธิบายแต่ละรายการ

ภาษีประกันสังคม

ภาษีประกันสังคมเป็นหนึ่งในสองภาษีของ Federal Insurance Contributions Act (FICA)

ตาม IRS ประกันสังคมประกอบด้วย "ภาษีผู้สูงอายุ ผู้รอดชีวิต และความทุพพลภาพ" ภาษีเงินเดือนนี้ใช้เพื่อจัดหาเงินทุนรายเดือนเพื่อช่วยเหลือคนงานและสมาชิกในครอบครัวของพวกเขาด้วยรายได้ในกรณีที่คนงาน:

• การเกษียณอายุ
• ทุพพลภาพหรือ
• ความตาย.

อัตราภาษีปัจจุบันสำหรับประกันสังคมคือ 6.2% ของค่าจ้างพนักงานสำหรับนายจ้าง

ตามที่ IRS อธิบายไว้ จำนวนสูงสุดของค่าจ้างพนักงานที่ต้องเสียภาษีประกันสังคมต่อปีคือ 160,200 ดอลลาร์ สิ่งนี้เรียกอีกอย่างว่าขีดจำกัดฐานค่าจ้าง

ภาษีเมดิแคร์

ดังที่เราได้กล่าวไปแล้ว ภาษี Medicare อยู่ภายใต้ภาษี Federal Insurance Contributions Act (FICA)

ภาษีเมดิแคร์หรือที่เรียกว่า "ภาษีประกันโรงพยาบาล" ใช้เป็นทุนสำหรับค่าใช้จ่ายสำหรับโรงพยาบาลและการดูแลบ้านพักคนชราสำหรับผู้สูงอายุหรือผู้พิการ การดูแลสถานพยาบาลที่เพียงพอ และอื่นๆ

อัตราภาษีปัจจุบันสำหรับ Medicare คือ 1.45% ของค่าจ้างพนักงานสำหรับนายจ้าง

ภาษี Medicare ไม่จำกัดฐานค่าจ้าง

ภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง

พระราชบัญญัติภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง (FUTA) เป็นกฎหมายของรัฐบาลกลางที่กำหนดภาษีที่ใช้เพื่อจัดหาผลประโยชน์ให้กับพนักงานที่ตกงาน

ตาม Internal Revenue Service อัตราภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลางคือ 6.0% นายจ้างต้องจ่ายภาษีเท่ากับ 6.0% ของ 7,000 ดอลลาร์แรกที่จ่ายเป็นค่าจ้างให้กับพนักงานแต่ละคนในระหว่างปี

อัตราภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลางอยู่ในช่วงตั้งแต่ 0.6% ถึง 6.0% ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่นายจ้างจ่ายเป็นภาษีการว่างงานของรัฐ หากนายจ้างจ่ายภาษีการว่างงานของรัฐเต็มจำนวน และถ้าพวกเขาชำระภายในวันที่ครบกำหนดของแบบฟอร์ม 940 ที่ยื่นไว้ก่อนหน้านี้ พวกเขาอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตสูงสุด 5.4% ซึ่งในกรณีนี้ อัตราภาษี FUTA หลังจากเครดิตนั้น จะเป็น 0.6% .

ภาษีการว่างงานของรัฐ

คล้ายกับกฎหมายภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง (FUTA) รัฐบัญญัติภาษีการว่างงานของรัฐ (SUTA) เป็นกฎหมายที่กำหนดภาษีเพื่อเป็นเงินทุนสำหรับค่าใช้จ่ายของผลประโยชน์การประกันการว่างงานของรัฐในสหรัฐอเมริกา

กล่าวโดยย่อ ข้อแตกต่างที่สำคัญระหว่างภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง (FUTA) และภาษีการว่างงานของรัฐ (SUTA) คือ SUTA เรียกเก็บภาษีในระดับรัฐ

จากข้อมูลของกระทรวงแรงงานสหรัฐฯ รัฐแต่ละรัฐของสหรัฐฯ มีกฎหมายของตนเองที่กำหนดอัตราภาษีประกันการว่างงานของรัฐสำหรับแต่ละรัฐ

สิ่งที่รวมอยู่ในภาษีเงินเดือนพนักงาน?

ภาษีเงินเดือนพนักงานคือภาษีที่นายจ้างหักจากค่าจ้างของพนักงานและจ่ายในนามของพนักงาน

หากต้องการดูว่าพนักงานจ่ายภาษีเงินเดือนใดบ้าง เราจะระบุและอธิบายภาษีเหล่านี้แต่ละรายการ

ภาษีประกันสังคม

นอกจากการจ่ายภาษีประกันสังคมของตนเองแล้ว นายจ้างยังต้องหักภาษีเหล่านี้จากค่าจ้างของพนักงานในจำนวนที่เท่ากันด้วย อัตราภาษีปัจจุบันสำหรับประกันสังคมคือ:

• ส่วนแบ่งของนายจ้าง 6.2% และ
• ส่วนแบ่งของพนักงาน 6.2%

ภาษีเมดิแคร์

เช่นเดียวกับภาษีเมดิแคร์ ทั้งนายจ้างและลูกจ้างจ่ายภาษีเมดิแคร์เท่ากัน อัตราภาษีปัจจุบันสำหรับ Medicare คือ:

• ส่วนแบ่งนายจ้าง 1.45% และ
• ส่วนแบ่งของพนักงาน 1.45%

นอกจากนี้ ตามที่ IRS ได้เพิ่มเติมไว้ ผู้ประกอบอาชีพอิสระที่มีรายได้มากกว่า 200,000 ดอลลาร์ต่อปีจะต้องจ่ายภาษีเมดิแคร์เพิ่มอีก 0.9%

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจะขึ้นอยู่กับค่าจ้างของพนักงานที่ได้รับในช่วงระยะเวลาการจ่ายเงินและข้อมูลที่ระบุในแบบฟอร์ม W–4 ของพนักงาน หรือที่เรียกว่า “หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายของพนักงาน”

เมื่อพนักงานกรอกแบบฟอร์ม W–4 และส่งต่อให้นายจ้าง นายจ้างจะสามารถคำนวณจำนวนภาษีที่ถูกต้องที่พวกเขาต้องนำออกจากเช็คเงินเดือนของพนักงาน

จากข้อมูลของ IRS ภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางจะถูกนำไปใช้เพื่อเป็นเงินทุนสำหรับ:

• ระบบป้องกันของสหรัฐฯ,
• โปรแกรมโซเชียลต่างๆ
• การบังคับใช้กฎหมาย
• การบำรุงรักษาโครงสร้างพื้นฐานของประเทศ และอื่นๆ

ภาษีเงินได้ของรัฐ

กฎการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ

รัฐในสหรัฐอเมริกาส่วนใหญ่มีภาษีรายได้ของรัฐและอัตราภาษีรายได้ของรัฐของตนเอง

ตามข้อมูลของรัฐบาลสหรัฐฯ หากพนักงานอาศัยอยู่ในรัฐที่มีภาษีเงินได้ จำนวนเงินภาษีที่ต้องจ่ายจะขึ้นอยู่กับ:

• รายได้ของพวกเขาและ
• อัตราภาษีของรัฐนั้นๆ

ในทางกลับกัน มี 9 รัฐของสหรัฐอเมริกาที่ไม่มีภาษีเงินได้:

• อลาสก้า,
• ฟลอริดา
• เนวาดา
• เซาท์ดาโคตา,
• รัฐเทนเนสซี
• เท็กซัส
• รัฐไวโอมิง
• นิวแฮมป์เชียร์ และ
• วอชิงตัน.

ในรัฐเหล่านี้ การหัก ณ ที่จ่ายเพียงอย่างเดียวที่ใช้คือการหักภาษีของรัฐบาลกลาง

ภาษีเงินได้ท้องถิ่น

พนักงานภาษีท้องถิ่นอาจต้องจ่ายขึ้นอยู่กับเมืองหรือเคาน์ตีที่พวกเขาอาศัยอยู่

ในกรณีส่วนใหญ่ นายจ้างหักภาษีรายได้ท้องถิ่นจากเงินเดือนของพนักงานและจ่ายให้กับรัฐบาลท้องถิ่น อย่างไรก็ตาม ในรัฐโคโลราโด 5 เมืองมีภาษีที่เรียกว่า “ภาษีสิทธิพิเศษด้านอาชีพ” ซึ่งกำหนดให้นายจ้างต้องจ่ายภาษีท้องถิ่นด้วย

เมืองเหล่านี้คือ:

• ออโรร่า,
• เดนเวอร์
• เกลนเดล
• หมู่บ้านกรีนวูด และ
• เชอริแดน.

ภาษีรายได้ท้องถิ่นใช้เพื่อให้บริการสาธารณะต่างๆ เช่น:

• การศึกษา,
• ซ่อมแซมถนน,
• การบำรุงรักษาขยะและที่คล้ายกัน

นายจ้างจะคำนวณภาษีเงินเดือนที่ต้องจ่าย (+ ตัวอย่าง) ได้อย่างไร

ตอนนี้เราได้อธิบายภาษีเงินเดือนนายจ้างและภาษีเงินเดือนพนักงานแล้ว เราจะแสดงวิธี คำนวณภาษีเงินเดือนทั้งหมดที่ คุณต้องจ่ายให้รัฐบาลโดยทำตามขั้นตอนต่อไปนี้

ขั้นตอนที่ 1: คำนวณการหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางของพนักงานของคุณ

การหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางของพนักงานส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับ:

• รายได้ที่ต้องเสียภาษีและสถานะการยื่นแบบและ
• ข้อมูลอื่นๆ ที่พวกเขาให้ไว้ในแบบฟอร์ม W–4 ซึ่งเราจะอธิบายในภายหลังในหัวข้อย่อยนี้

รายได้ที่ต้องเสียภาษีคือจำนวนรายได้ของพนักงานที่ต้องเสียภาษี สถานะการยื่นเอกสารของพนักงานสามารถเป็น:

• ฟิลเลอร์เดี่ยว,
• จดทะเบียนสมรสแยกกัน
• จดทะเบียนสมรสร่วมกัน
• หัวหน้าครัวเรือน และ
• แม่หม้ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (er) กับบุตรในอุปการะ

ผู้เสียภาษีบางรายที่คู่สมรสเสียชีวิตอาจมีสิทธิ์ใช้สถานะการยื่นคำร้องของหญิงหม้ายที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด (เอ้อ) ที่มีบุตรในอุปการะ ซึ่งหมายความว่า หากพวกเขายังไม่ได้แต่งงานใหม่ พวกเขาอาจมีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีคืนร่วมกัน (ซึ่งอาจส่งผลให้ภาษีลดลง) และใช้เป็นเวลาสองปีหลังจากปีที่คู่สมรสเสียชีวิต

หากต้องการกำหนดภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของพนักงาน ให้ใช้ระบบวงเล็บค่าจ้างของ IRS

ตามที่ IRS ระบุไว้ สหรัฐอเมริกามี 7 วงเล็บภาษีของรัฐบาลกลาง:

• 10%,
• 12%,
• 22%,
• 24%,
• 32%,
• 35% และ
• 37%

ในการคำนวณการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางของพนักงานของคุณ ขั้นแรก คุณต้องกำหนดกลุ่มภาษีของพนักงานของคุณ

ดูตารางด้านล่าง:

วงเล็บภาษีของผู้ยื่นคนเดียวสำหรับปี 2566

ยื่นแบบแยกส่วนภาษีสำหรับปี 2566

ยื่นภาษีร่วมกันสำหรับปี 2566

หัวหน้าภาษีครัวเรือนสำหรับปี 2566

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าพนักงานของคุณ Sarah เป็นผู้เสียภาษีคนเดียวที่มีรายได้ต่อปี 38,000 ดอลลาร์ ตามนั้น ซาร่าห์ต้องจ่าย 10% ของรายได้ 11,000 ดอลลาร์แรกของเธอ และรายได้ส่วนที่เหลือของเธอต้องเสียภาษี 12%

นี่คือระบบภาษีแบบก้าวหน้า ซึ่งหมายความว่ายิ่งคุณมีรายได้มากเท่าใด อัตราภาษีที่คุณต้องจ่ายก็จะยิ่งสูงขึ้นเท่านั้น

ปัจจัยอื่นๆ ที่คุณต้องพิจารณาเมื่อคำนวณการหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางของพนักงานคือ:

• การปรับงานหลายรายการ
• จำนวนหน่วยกิต
• การหักเงิน และ
• การหักภาษี ณ ที่จ่ายเพิ่มเติมที่พนักงานของคุณอาจร้องขอ

หลังจากที่คุณระบุวงเล็บภาษีของ Sarah และรวมปัจจัยอื่นๆ จากแบบฟอร์ม W–4 ของเธอแล้ว คุณจะทราบจำนวนเงินที่ต้องหักจากเช็คเงินเดือนของเธอ

ขั้นตอนที่ #2: คำนวณภาษี FICA ของคุณและพนักงานของคุณ

ในการคำนวณภาษี FICA ส่วนหนึ่งของพนักงานของคุณ ให้คูณค่าจ้างรวมของพวกเขาด้วยอัตราภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์

ตัวอย่างเช่น หากพนักงานของคุณมีรายได้ $800 ในงวดการจ่ายเงินรายสัปดาห์ ภาษีประกันสังคมของพวกเขาจะคำนวณด้วยวิธีนี้:

ค่าจ้างพนักงาน $800 x อัตราภาษีประกันสังคม 6.2% = $49.60 ในภาษีประกันสังคม ที่คุณต้องหัก ณ ที่จ่ายจากเช็คเงินเดือน

ใช้หลักการเดียวกันนี้หากคุณต้องการคำนวณจำนวนเงินที่คุณต้องหัก ณ ที่จ่ายในส่วนของภาษีเมดิแคร์:

ค่าจ้างพนักงาน 800 ดอลลาร์ x อัตราภาษีเมดิแคร์ 1.45% = 11.60 ดอลลาร์ในภาษีเมดิแคร์ ที่คุณต้องหัก ณ ที่จ่ายจากเช็คเงินเดือน

เนื่องจากอัตราภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare เท่ากันสำหรับนายจ้างและลูกจ้าง คุณจะทำตามขั้นตอนเดียวกันเมื่อคำนวณส่วนแบ่งภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare

ขั้นตอนที่ #3: คำนวณภาษี FUTA ของคุณ

นายจ้างจ่ายภาษี FUTA สำหรับรายได้ 7,000 ดอลลาร์แรกของพนักงานเท่านั้น สำหรับค่าจ้างใดๆ ที่เกิน 7,000 ดอลลาร์ คุณ ไม่จำเป็นต้องจ่าย ภาษี FUTA สำหรับพนักงานคนนั้นในปีนั้น

อัตราภาษี FUTA คือ 6.0% ของค่าจ้างพนักงาน ดังนั้น คุณจะต้องจ่าย 6.0% ของรายได้ของพนักงาน สูงสุด 7,000 ดอลลาร์

ภาษี FUTA ที่คุณต้องจ่ายสำหรับพนักงานแต่ละคนจะคำนวณด้วยวิธีนี้:

$7,000 ในค่าจ้างพนักงาน x อัตราภาษี FUTA 6.0% = $420 ในภาษี FUTA ที่คุณต้องจ่าย

อย่างไรก็ตาม หากคุณชำระภาษีการว่างงานของรัฐเต็มจำนวน และชำระภาษีภายในวันที่ครบกำหนดของแบบฟอร์ม 940 ที่คุณยื่นไว้ก่อนหน้านี้ คุณจะมีสิทธิ์ได้รับเครดิตสูงสุด 5.4% ในกรณีนี้ คุณจะต้องจ่ายเพียง 0.6% ของเงิน 7,000 เหรียญแรกที่พนักงานของคุณได้รับ

นี่คือวิธีการคำนวณ:

$7,000 ในค่าจ้างพนักงาน x อัตราภาษี FUTA 0.6% = $42 ในภาษี FUTA ที่คุณต้องจ่าย

ขั้นตอนที่ #4: คำนวณภาษี SUTA ของคุณ

เนื่องจากแต่ละรัฐของสหรัฐอเมริกามีกฎภาษี SUTA ของตนเอง จำนวนเงินที่คุณจะต้องจ่ายเป็นภาษี SUTA จึงขึ้นอยู่กับ:

• ฐานค่าจ้าง ของรัฐที่พนักงานของคุณทำงานอยู่ — นี่คือจำนวนเงินสูงสุดของค่าจ้างของพนักงานที่นายจ้างสามารถใช้ในการคำนวณภาษี SUTA ต่อปี นายจ้างไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษี SUTA สำหรับรายได้ของพนักงานที่สูงกว่าฐานค่าจ้างในรัฐของตน
• อัตราภาษี SUTA ของรัฐนั้น — แต่ละรัฐมีอัตราภาษีขั้นต่ำและสูงสุดเป็นของตนเอง

ฐานค่าจ้างภาษี SUTA จะเท่ากันสำหรับนายจ้างทุกรายในรัฐที่กำหนด อย่างไรก็ตาม อัตราภาษี SUTA จะแตกต่างกันไปสำหรับนายจ้างแต่ละราย เนื่องจากขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ เช่น:

• ประสบการณ์เดิมของนายจ้างเกี่ยวกับการว่างงาน
• อายุของธุรกิจของพวกเขาและ
• การหมุนเวียนของอุตสาหกรรม

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าพนักงานของคุณทำงานใน North Carolina ฐานค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีสำหรับปี 2023 ในนอร์ทแคโรไลนาคือ 29,600 ดอลลาร์ และนี่คือจำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถใช้เพื่อคำนวณภาษี SUTA ของคุณได้ หากพนักงานของคุณมีรายได้ $50,000 ในหนึ่งปี ภาษี SUTA เดียวที่คุณต้องจ่ายคือภาษีสำหรับ $29,600 แรก กล่าวอีกนัยหนึ่ง คุณไม่ต้องเสียภาษีสำหรับรายได้ใด ๆ ที่เกินกว่าฐานค่าจ้างที่ต้องเสียภาษี

เราจะบอกว่าอัตราภาษี SUTA ของคุณคืออัตราภาษีสูงสุดที่ 5.76% เมื่อคุณคูณฐานค่าจ้างภาษีกับอัตราภาษีสูงสุด คุณจะได้รับภาษี SUTA ของคุณ:

ฐานค่าจ้างภาษี $29,600 x อัตราภาษีสูงสุด 5.76% = 1,704.96 ในภาษี SUTA ที่คุณต้องจ่าย

นอกจากนี้ พนักงานในอลาสกา นิวเจอร์ซีย์ และเพนซิลเวเนียยังบริจาคภาษีการว่างงานของรัฐ ดังนั้นคุณจะต้องนับส่วนแบ่งภาษี SUTA ของพวกเขาด้วย

หลังจากที่คุณทำครบ 4 ขั้นตอนนี้แล้ว ภาษีเงินเดือนของคุณก็พร้อมแล้ว หากคุณต้องการดูว่าคุณมีแบบฟอร์มเพิ่มเติมที่จะส่งมอบให้กับ IRS หรือไม่ ให้ตรวจสอบรายการแบบฟอร์มภาษีการจ้างงานนี้

สรุป: การจ่ายภาษีเงินเดือนอาจเป็นเรื่องง่ายหากคุณทำตามขั้นตอนในการคำนวณภาษีของเรา

การจัดการภาษีเป็นงานที่จำเป็นสำหรับนายจ้างทุกคน นอกจากนี้ นายจ้างยังต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าแบบฟอร์ม W–4 ของพนักงานแต่ละคนนั้นถูกต้องและเป็นปัจจุบันเพื่อหลีกเลี่ยงโอกาสที่จะได้รับค่าจ้างน้อยเกินไป

ในการชำระภาษีเงินเดือนให้สำเร็จ นายจ้างต้อง:

• หักภาษีตามจำนวนที่ถูกต้องจากเงินเดือนของพนักงาน
• คำนวณส่วนแบ่งภาษีของตนเองและ
• ปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากรเกี่ยวกับวันครบกำหนดและแบบฟอร์มต่างๆ ที่ต้องส่งมอบ

หากคุณเป็นนายจ้างและเสียเวลาไปกับการค้นหาวิธีชำระภาษีเงินเดือนที่ถูกต้อง เราหวังว่าเราจะช่วยคุณในการค้นหาดังกล่าว

เพียงตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ปฏิบัติตามแต่ละขั้นตอนที่เราได้อธิบายไว้และคำนวณภาษีของคุณอย่างถูกต้อง

️ คุณเป็นนายจ้างและเพิ่งจ่ายภาษีเป็นครั้งแรกใช่หรือไม่? หรือคุณคุ้นเคยกับภาษีเงินเดือนและมีระบบที่สมบูรณ์แบบในการคำนวณและจ่ายอยู่แล้ว? หากคุณพบวิธีที่ถูกต้องในการจัดการภาษีเงินเดือน อย่าลังเลที่จะแบ่งปันกับเราที่ [email protected] เพื่อโอกาสในการนำเสนอในบทความนี้หรือหนึ่งในบทความถัดไปของเรา และถ้าคุณชอบโพสต์ในบล็อกนี้ ให้แชร์กับคนที่เห็นว่ามีประโยชน์