ค่าจ้างขั้นต้นเทียบกับค่าจ้างสุทธิ — คำจำกัดความ การคำนวณ ความแตกต่างที่สำคัญ

คุณรู้สึกหงุดหงิดกับความไม่แน่นอนเกี่ยวกับจำนวนเงินที่คุณจะเห็นในบัญชีธนาคารของคุณในแต่ละเดือนหรือไม่? มีวิธีง่ายๆ ในการทำความเข้าใจเงินเดือนของคุณให้ดีขึ้น และเกี่ยวข้องกับความแตกต่างระหว่างรายได้รวมและรายได้สุทธิ

การรู้ความหมายและความแตกต่างระหว่างคำศัพท์เหล่านี้จะช่วยให้คุณเข้าใจความสามารถในการกู้ยืม เรียนรู้จำนวนเงินที่คุณได้รับจริง และจัดการเงินออมของคุณ

โพสต์บล็อกนี้จะช่วยให้คุณเข้าใจหัวข้อได้ดีขึ้น โดยครอบคลุม:

• ค่าจ้างขั้นต้นคืออะไรและจะคำนวณอย่างไร
• การจ่ายเงินสุทธิคืออะไรและวิธีกำหนดรายได้สุทธิของคุณ และสุดท้าย
• ความแตกต่างระหว่างการจ่ายขั้นต้นและการจ่ายสุทธิ

“เงินเดือนขั้นต้น” คืออะไร?

ค่าจ้างขั้นต้น (เงินเดือนขั้นต้น) หมายถึง รายได้ของพนักงานก่อนที่จะหักออกจากค่าจ้าง ดังนั้นจึงแสดงเงินเดือนที่คุณได้รับจากนายจ้างของคุณ

โปรดจำไว้ว่าค่าจ้างขั้นต้น ไม่ใช่ จำนวนเงินที่คุณนำกลับบ้าน เนื่องจากรวมภาษีและการหักเงินอื่นๆ ที่ต้องถอนออกจากการชำระเงินของคุณก่อนที่จะเข้าบัญชีธนาคารของคุณ

รายได้รวมแตกต่างจาก รายได้ รวม เนื่องจากรายได้รวมหมายถึงรายได้ ทั้งหมดของคุณก่อนหักภาษี ไม่ใช่รายได้ที่คุณได้รับจากนายจ้างเท่านั้น ตาม IRS รายได้รวมประกอบด้วย:

• ค่าจ้าง
• เงินปันผล
• การเพิ่มทุน
• รายได้ทางธุรกิจและรายการที่คล้ายกัน

เพื่อให้แน่ใจว่าคุณมีความเข้าใจที่ดีเกี่ยวกับค่าจ้างขั้นต้น ฉันตัดสินใจติดต่อผู้เชี่ยวชาญหลายๆ คนและถามพวกเขาว่าพวกเขาจะกำหนดส่วนของเงินเดือนรวมของพนักงานอย่างไร

หนึ่งในผู้เชี่ยวชาญเหล่านี้คือผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) ที่ Oak View Law Group, Levon Galstyan นี่คือวิธีที่ Levon อธิบายความหมายของการจ่ายขั้นต้น:

“ค่าจ้างขั้นต้นรวมถึงเงินเดือน ค่าจ้างรายชั่วโมง ค่าตอบแทน โบนัส ค่าคอมมิชชั่น และค่าล่วงเวลา ในการคำนวณค่าจ้างขั้นต้น ค่าคอมมิชชั่น การชำระเงินคืน หรือโบนัสที่เป็นหนี้ของพนักงานควรเพิ่มเข้าไปในค่าจ้างของพวกเขา”

นอกจากนี้ นักบัญชีของบริษัท Keirstone Limited, Francis Fabrizi ได้ยกตัวอย่างเงินเดือนขั้นต้น: “หากพนักงานได้รับเงินเดือน 50,000 ปอนด์ต่อปี ค่าจ้างขั้นต้นของพวกเขาจะเท่ากับ 50,000 ปอนด์”

ดังนั้น ค่าจ้างขั้นต้นจะแสดงเงินเดือนที่คุณตกลงกับนายจ้างของคุณ และรวมถึงค่าจ้าง ค่าล่วงเวลา โบนัส และเงินชดเชย

วิธีคำนวณค่าจ้างขั้นต้น

การคำนวณค่าจ้างขั้นต้นนั้นค่อนข้างตรงไปตรงมา เนื่องจากจะแสดงเงินเดือนที่คุณตกลงกับนายจ้าง

ค่าจ้างขั้นต้นรวมถึง:

• ค่าจ้างหรือเงินเดือนรายชั่วโมงของคุณ
• ล่วงเวลา,
• โบนัสและ
• การเบิกจ่ายเพิ่มเติมสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการทำงาน เช่น ค่าเดินทางและค่าชุดยูนิฟอร์ม

ขั้นตอนที่แน่นอนในการคำนวณค่าจ้างขั้นต้นของคุณจะขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็นพนักงานที่ได้รับเงินเดือนหรือรายชั่วโมง

การคำนวณค่าจ้างขั้นต้นสำหรับพนักงานรายชั่วโมง

ฉันได้นำกำลังเสริมมาใช้ในการคำนวณค่าจ้างขั้นต้นของคุณ หากคุณเป็นพนักงานรายชั่วโมงด้วย! Levon Galstyan ให้ขั้นตอนในการคำนวณค่าจ้างขั้นต้นต่อชั่วโมง:

1. คูณค่าจ้างรายชั่วโมงด้วยจำนวน ชั่วโมงทำงาน ปกติ ภายในระยะเวลาค่าจ้าง และ
2. รวมอัตราค่าล่วงเวลาสำหรับชั่วโมงพิเศษ (ใช้กับพนักงานที่ไม่ได้รับการยกเว้น)

งวดการจ่ายเงินแสดง ว่าคุณได้รับเงินบ่อย เพียงใด ขึ้นอยู่กับข้อตกลงที่คุณมีกับนายจ้างและมักจะเป็นส่วนหนึ่งของสัญญาจ้างงานของคุณ

สมมติว่าคุณเป็นวิศวกรซอฟต์แวร์ในสหรัฐอเมริกาและต้องการคำนวณรายได้รวมรายสัปดาห์ ค่าจ้างเฉลี่ยต่อชั่วโมงสำหรับวิศวกรซอฟต์แวร์ในสหรัฐอเมริกาเท่ากับ 36 ดอลลาร์ สมมติว่าคุณได้รับเงินรายสัปดาห์

คุณติดตามชั่วโมงปกติ 40 ชั่วโมงและการทำงานล่วงเวลา 2 ชั่วโมงในสัปดาห์ที่แล้ว

ก่อนอื่น เราจะคำนวณรายได้ประจำของคุณ คุณควรคูณอัตราปกติของคุณ ($36) ด้วยจำนวนชั่วโมงทำงานปกติต่อสัปดาห์ (40 ในกรณีนี้) เพื่อรับรายได้ของคุณสำหรับชั่วโมงทำงานปกติ:

36 ดอลลาร์ x 40 = 1,440 ดอลลาร์

เนื่องจากคุณเป็นพนักงานที่ไม่ได้รับการยกเว้น — กฎ FLSA สำหรับการทำงานล่วงเวลาจะมีผลบังคับใช้ ดังนั้น อัตราค่าล่วงเวลารายชั่วโมงของคุณจะเท่ากับ หนึ่งครึ่ง (1.5) เท่าของอัตราค่าจ้างปกติของคุณ :

36 ดอลลาร์ x 1.5 = 54 ดอลลาร์

ต่อไป เนื่องจากคุณทำงานล่วงเวลา 2 ชั่วโมง คุณต้องคูณอัตราค่าล่วงเวลา ($54) ด้วยจำนวนชั่วโมงการทำงานล่วงเวลา (2 ชั่วโมง) ที่คุณทำงานเพื่อรับรายได้ค่าล่วงเวลาประจำสัปดาห์:

54 ดอลลาร์ x 2 = 108 ดอลลาร์

เมื่อคุณคำนวณทั้งรายได้ประจำและค่าล่วงเวลาแล้ว การคำนวณจะเป็นดังนี้:

1,440 ดอลลาร์ + 108 ดอลลาร์ = 1,548 ดอลลาร์

ดังนั้น รายได้รวมรายสัปดาห์ของคุณคือ $1,548

การคำนวณรายได้ขั้นต้นสำหรับพนักงานที่ได้รับเงินเดือน

Levon Galstyan ให้กระบวนการคำนวณรายได้รวมตามเงินเดือนประจำปีของคุณเช่นกัน ในการรับรายได้รวมของคุณในฐานะพนักงานที่ได้รับเงินเดือน คุณควร:

หารเงินเดือนประจำปีด้วยจำนวนงวดการจ่ายเงินในหนึ่งปี

มีรูปแบบความถี่การชำระเงินทั่วไปสี่แบบ: รายสัปดาห์ รายปักษ์ รายสองเดือน และรายเดือน จากสี่แผนเหล่านี้ 45.7% ของพนักงานในสหรัฐฯ ได้รับค่าจ้างรายปักษ์

หากคุณได้รับเงินเดือน สัปดาห์ละครั้ง คุณจะมีงวดการ จ่ายเงิน 52 งวด ดังนั้น ในการคำนวณรายได้รายสัปดาห์ คุณควรหารรายได้ประจำปีด้วย 52

ในกรณีที่คุณได้รับเงินเป็น รายปักษ์ คุณจะมี 26 งวดการจ่ายเงิน

นอกจากนี้ พนักงานที่ได้รับเงินเดือน 2 ครั้งต่อเดือน จะมี 24 งวดการจ่ายเงิน ในขณะที่พนักงานที่ได้รับค่าจ้าง รายเดือน ควรหารรายได้ต่อปีด้วย 12

สมมติว่าเงินเดือนประจำปีของคุณอยู่ที่ 72,000 ดอลลาร์ และคุณได้รับค่าจ้างเป็นรายครึ่งเดือน (สองครั้งต่อเดือน) เงินเดือนรวมครึ่งเดือนของคุณจะเป็น:

72,000 ดอลลาร์ / 24 = 3,000 ดอลลาร์

“จ่ายสุทธิ” คืออะไร?

เงินเดือนสุทธิ คือ เงินเดือนที่พนักงานได้รับจริง เรียกอีกอย่างว่า การจ่ายกลับบ้าน และแสดงรายได้ทั้งหมดของคุณหลังจากการหักเงินทั้งหมด

สำหรับนักบัญชีหลักของ Willmot Accounting, Brett Willmot ค่าจ้างสุทธิคือ: "จำนวนเงินที่พนักงานนำกลับบ้านหลังจากหักเงินทั้งหมดแล้ว เป็นจำนวนเงินทั้งหมดที่พนักงานได้รับหลังจากหักภาษี ผลประโยชน์ และการหักเงินอื่น ๆ ออกจากค่าจ้างขั้นต้นแล้ว”

ตามที่ Sallie Mullins Thompson สมาชิกหลักและผู้จัดการของ Sallie Mullins Thompson, CPA การหักเงินบางส่วนอาจรวมถึง:

• ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายสำหรับรัฐบาลกลาง รัฐ และเมือง (ถ้ามี)
• FICA (ประกันสังคมและเมดิแคร์)
• เบี้ยประกันสุขภาพที่ผู้ปฏิบัติงานจ่ายเอง
• ความทุพพลภาพในอาณัติของรัฐและค่ารักษาพยาบาล/การลาเพื่อครอบครัว
• เงินสมทบโครงการเกษียณอายุ
• FSA ของพนักงาน ผลประโยชน์มาตรา 125 และเงินสมทบ HSA และ
• ค่าธรรมเนียมสหภาพ

ยิ่งไปกว่านั้น Wendy Ha ผู้ก่อตั้งบริษัทบัญชี AgileCPA Professional Corporation ช่วยให้เราเข้าใจถึงความสำคัญของการรู้รายได้สุทธิของเรา:

“เหตุผลที่มีการจ่ายเงินสุทธิคือมีการหักเงินหลายประเภทที่หักจากเช็คเงินเดือนและส่งไปยังฝ่ายต่าง ๆ (เช่น รัฐบาล สหภาพแรงงาน… ฯลฯ) ในบางครั้ง รัฐบาล/สหภาพแรงงานค่อนข้างจะให้เจ้าของธุรกิจหักภาษี/ค่าธรรมเนียมเหล่านี้และนำส่งโดยตรง แทนที่จะหักภาษี/ค่าธรรมเนียมแต่ละราย”

จากข้อมูลที่เราได้รับจากผู้เชี่ยวชาญ เราสามารถสรุปได้อย่างปลอดภัยว่าการจ่ายเงินสุทธิแสดงจำนวนเงินที่คุณเห็นในเช็คเงินเดือนของคุณ คุณจะไม่ต้องหักอะไรจากเงินจำนวนนี้

วิธีคำนวณการจ่ายสุทธิ

คุณจะได้รับรายได้สุทธิโดยการหักภาษีและการหักเงินออกจากรายได้รวมของคุณ สูตรคือ:

การจ่ายเงินรวม - ภาษี - การหักเงิน = NET PAY

พนักงานในสหรัฐอเมริกาอาจสังเกตเห็นการหักเงินเดือนสองประเภท:

• การหักเงินบังคับและ
• การหักเงินโดยสมัครใจ

การหักเงินภาคบังคับ (โดยไม่สมัครใจ) เป็นไปตามกฎหมาย สำหรับพลเมืองสหรัฐฯ การหักเงินโดยไม่สมัครใจรวมถึง:

• การหักภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง รัฐ และท้องถิ่น (บางรัฐไม่เรียกเก็บภาษีรายได้ของรัฐหรือ/และท้องถิ่น)
• การหักภาษีประกันสังคมของสหรัฐอเมริกา การเกษียณอายุราชการต่างประเทศ การเกษียณอายุราชการ การประกันชีวิตขั้นพื้นฐานของกลุ่มพนักงานของรัฐบาลกลาง (FEGLI) สวัสดิการด้านสุขภาพของพนักงานของรัฐบาลกลาง (FEHB) และ
• ศาลสั่งอายัดและจ่ายเงินล้มละลาย

การเก็บภาษีนำเสนอการหักเงินเพิ่มเติมและแตกต่างจากพนักงานถึงพนักงาน โดยปกติจะรวมถึงเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษา สินเชื่อบัตรเครดิต และค่าเลี้ยงดูบุตรที่ค้างชำระ

ในอีกด้านหนึ่ง การหักเงินโดยสมัครใจ เป็นสิ่งที่พนักงานมีอิสระที่จะยกเลิก สำหรับคนงานในสหรัฐอเมริกา การหักเงินโดยสมัครใจรวมถึง:

• ประกันทันตกรรม,
• แผนเกษียณอายุ
• แผนการออม
• ประกันชีวิตทางเลือก
• การชำระคืนเงินกู้
• โปรแกรมการดูแลระยะยาว หรือ
• โปรแกรมทางเลือกอื่นๆ

การหักเงินบางรายการเป็นการหักก่อนหักภาษี ในขณะที่การหักเงินอื่น ๆ จะหักหลังหักภาษีแล้ว การทราบความแตกต่างระหว่างการหักเงินทั้งสองประเภทนี้มีประโยชน์

การหักก่อนหักภาษี จะมีผลกับจำนวนเงินที่จ่ายทั้งหมดของคุณ การหักภาษีล่วงหน้ารวมถึงเบี้ยประกันสุขภาพและ 401 (k) พูดง่ายๆ ก็คือ 401(k) คือแผนการออมเงินและการเกษียณอายุที่คนงานมีส่วนร่วมจากค่าจ้างของพวกเขา

ในทางกลับกัน การหักหลังหักภาษี คือสิ่งที่คุณหักออกจากจำนวนเงินที่เหลืออยู่หลังจากการหักภาษีและภาษีก่อนหักภาษี การหักภาษีหลังหักมักจะประกอบด้วยการประกันความพิการหรือเครื่องปรุง

องค์ประกอบสำคัญที่ต้องรวมไว้ในการคำนวณการจ่ายสุทธิของคุณ

การคำนวณการจ่ายสุทธิอาจเป็นกระบวนการที่ค่อนข้างซับซ้อน เนื่องจากขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ ได้แก่:

• กฎระเบียบด้านภาษีในรัฐของคุณ (ภาษีรายได้ของรัฐและท้องถิ่น)
• สถานะการยื่น (โสด, สมรสที่ยื่นร่วมกัน, สมรสที่ยื่นแยกกัน, หัวหน้าครัวเรือน, และแม่หม้ายที่มีคุณสมบัติพร้อม (er) ที่มีบุตรในอุปการะ)
• การชำระเงินตามความสมัครใจที่คุณสมัคร (เช่น เงินสมทบเพื่อการเกษียณ) และปัจจัยอื่นๆ

โดยทั่วไป มีขั้นตอนเริ่มต้นสองสามขั้นตอนในการคำนวณค่าจ้างสุทธิที่คุณจะต้องดำเนินการ:

1. ลบการหักก่อนหักภาษีออก จากรายได้รวมของคุณก่อน (รายการที่ไม่ต้องเสียภาษี เช่น แผนเกษียณอายุ ประกันสุขภาพ ฯลฯ)
2. หักภาษีรายได้ของรัฐบาล กลาง (การหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลาง - ขึ้นอยู่กับข้อมูลที่คุณระบุใน แบบฟอร์ม W –4 - และการหักภาษี ณ ที่จ่ายของ FICA - ภาษีประกันสังคม 6.2% ของค่าจ้างขั้นต้นและภาษีเมดิแคร์ 1.45% ของค่าจ้างขั้นต้น)
3. หักภาษีเงินได้ของรัฐ (แตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ — บางรัฐไม่เรียกเก็บภาษีรายได้ของรัฐด้วยซ้ำ — และขึ้นอยู่กับรายได้และสถานะการยื่นของคุณ) และ
4. ภาษีรายได้ท้องถิ่น (ใช้ไม่ได้กับทุกรัฐ)

จากนั้น คุณจะต้องหักหลังหักภาษีออกจากจำนวนเงินที่คุณได้รับเพื่อรับเงินสุทธิงวดสุดท้าย

สำหรับการอ้างอิงเพิ่มเติม Varsha Subramanian ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตของ FlyFin.tax ได้นำเสนอตัวอย่างพนักงานสามตัวอย่างและจัดทำตารางเพื่อแสดงขั้นตอนการคำนวณค่าจ้างสุทธิ ในตัวอย่างของเธอ การหักเงินเดือนประกอบด้วย 401(k) ประกันสุขภาพ และภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและรัฐ

ยอดรวมเทียบกับการจ่ายสุทธิ: ความแตกต่างที่สำคัญ

ทั้งค่าจ้างขั้นต้นและสุทธิจะเป็นตัวกำหนดเงินเดือนของพนักงาน ข้อแตกต่างที่สำคัญระหว่างสองคำนี้คือ ค่าจ้างสุทธิคือค่าจ้างกลับบ้านของพนักงาน ในขณะที่เงินเดือนขั้นต้นคือจำนวนเงินที่พนักงานได้รับก่อนการหักเงินใดๆ

Brett Willmot เน้นย้ำถึงความสำคัญของการทราบความแตกต่างระหว่างค่าจ้างสุทธิและค่าใช้จ่ายรวม: "สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจความแตกต่างระหว่างรายได้รวมและค่าจ้างสุทธิ เนื่องจากอาจส่งผลต่อการจัดทำงบประมาณและการวางแผนทางการเงิน ค่าจ้างขั้นต้นมักใช้เพื่อกำหนดฐานเงินเดือนหรือค่าจ้างของพนักงาน ในขณะที่ค่าจ้างสุทธิใช้เพื่อกำหนดจำนวนเงินจริงที่พนักงานจะได้รับในเช็คเงินเดือน”

นอกจากนี้ Levon Galstan เตือนเราว่า:

“นายจ้างมีหน้าที่รับผิดชอบในการหักค่าใช้จ่ายที่จำเป็นจากเช็คเงินเดือนของพนักงานและชำระเงินไปยังบัญชีที่เหมาะสมก่อนที่จะออกเช็คหรือฝากค่าจ้างสุทธิเข้าบัญชีธนาคารของพนักงาน”

ในฐานะพนักงาน การรู้ว่ารายได้รวมของคุณมีความสำคัญเนื่องจากเป็นส่วนหนึ่งของรายได้รวมของคุณ

รายได้รวมจะเป็นตัวกำหนดความสามารถในการกู้ยืมของคุณ (จำนวนเงินกู้ที่คุณสามารถรับจากสถาบันการเงิน) เนื่องจากเป็นจำนวนเงินที่ผู้ให้กู้พิจารณา นอกจากนี้ยังกำหนดวงเล็บภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางของบุคคล เป็นขั้นตอนแรกของการยื่นภาษี

ในทางกลับกัน การจ่ายสุทธิคือจำนวนเงินที่คุณได้รับจริงจากเช็คเงินเดือนของคุณ เป็นประโยชน์อย่างยิ่งที่จะทราบว่าเป็นรายได้ที่ใช้แล้วทิ้งของคุณ

ดังนั้นจึงปลอดภัยที่จะถือว่าการใช้เงินสุทธิเมื่อวางแผนค่าใช้จ่ายของคุณเป็นทางเลือกที่ฉลาดกว่า อย่างไรก็ตาม หากคุณต้องการทำงานแบบเหมาจ่ายแทน Sallie Mullins Thompson เตือนว่า:

“ข้อควรจำ: เมื่อจัดทำงบประมาณสำหรับปี หากค่าจ้างขั้นต้นเป็นจุดเริ่มต้น อย่าลืมหักภาษีทั้งหมดและการหักอื่นๆ ตามรายการด้านบนเพื่อคำนวณจำนวนเงินที่เหลืออยู่จากเช็คเงินเดือนที่ได้รับ”

สรุป: เรียนรู้ความแตกต่างระหว่างการจ่ายเงินรวมและการจ่ายสุทธิเพื่อทำความเข้าใจรายได้ของคุณ

ทั้งการจ่ายเงินรวมและการจ่ายสุทธิเป็นเงื่อนไขสำคัญที่ต้องทำความเข้าใจเมื่อคุณเป็นส่วนหนึ่งของพนักงาน ตามจำนวนเงินที่มักเขียนไว้ในสัญญาจ้างงานของคุณ การจ่ายเงินขั้นต้นจะช่วยให้คุณกำหนดกรอบภาษีและเข้าใจความสามารถในการกู้ยืมของคุณ

การจ่ายเงินสุทธิคือเงินที่คุณสามารถใช้ได้ตามที่คุณต้องการ การรู้ว่าสิ่งนี้มีประโยชน์เพราะจะทำให้การออมและการวางแผนค่าใช้จ่ายในอนาคตของคุณง่ายขึ้นมาก!

️ คุณจัดการเพื่อคำนวณยอดรวมและการจ่ายเงินสุทธิของคุณโดยใช้บทความนี้หรือไม่? ตัวเลขสุดท้ายทำให้คุณประหลาดใจหรือไม่? อย่าลังเลที่จะแบ่งปันความคิดของคุณกับเราที่ [email protected] นอกจากนี้ หากคุณชอบบทความนี้ อย่าลืมบอกต่อเพื่อนๆ และเพื่อนร่วมงานของคุณ!