Что такое отчет о финансовом положении? И почему это важно для вашего бизнеса

Вы заняты торговлей, звонками по продажам или управлением персоналом? У кого есть время на финансы?

Владельцы малого бизнеса совмещают множество обязанностей, и в суете бухгалтерия часто отходит на второй план. Но даже если с вашим банковским балансом все в порядке, фундаментальные показатели могут ухудшиться, что может не проявиться, пока не станет слишком поздно.

Если вы владелец бизнеса, инвестор или часть руководства, самый быстрый путь к душевному спокойствию — это знать цифры вашего бизнеса. Независимо от того, нанимаете ли вы штатных специалистов по бухгалтерскому учету, передаете свои бухгалтерские потребности на аутсорсинг или делаете это самостоятельно, крайне важно знать, на каком финансовом уровне вы находитесь.

Один из лучших способов следить за своими финансами — это отчет о финансовом положении, также называемый балансовым отчетом. Это наиболее часто подготавливаемый из всех основных финансовых отчетов.

В этой статье мы объясним, что такое отчет о финансовом положении и почему это мощный инструмент для определения финансового состояния вашего бизнеса. Мы также даем несколько советов, как легко подготовить и проанализировать его с помощью технологии финансового планирования и анализа.

Что такое отчет о финансовом положении?

Отчет о финансовом положении — это еще одно название баланса вашей компании. Он показывает, чем владеет ваша фирма (активы), сколько она должна (обязательства) и стоимость, которая будет возвращена инвесторам, если ваш бизнес будет ликвидирован (капитал).

Отчет о финансовом положении составляется в конце отчетного периода, который обычно составляет 12 месяцев, и дает представление об общем финансовом положении вашей компании в данный момент времени. Это отличается от других финансовых отчетов, таких как отчет о прибылях и убытках, который показывает, на что тратятся деньги изо дня в день.

Кто использует отчет о финансовом положении?

Отчет о финансовом положении используется владельцами бизнеса, инвесторами и руководством, чтобы быстро получить представление о финансовых возможностях и потенциале бизнеса. Эти заинтересованные стороны используют данное заявление для руководства своими финансовыми решениями на будущее.

Владельцы бизнеса и руководители отделов используют отчет о финансовом положении для принятия внутренних решений о:

• Покупка дополнительных запасов на основе текущего накопления запасов. Компонент текущих активов в отчете о финансовом положении позволяет владельцам бизнеса принимать стратегические решения о том, насколько расширяться с точки зрения производства.
• Подача заявки на кредит на основании просроченных платежей. Прежде чем подавать заявку на кредит, владельцы бизнеса должны посмотреть, как в настоящее время финансируется их компания (за счет собственного капитала или обязательств), и решить, могут ли они позволить себе взять больше кредита.
• Сокращение расходов на основе сравнительного анализа различных текущих расходов. Владельцы бизнеса должны определить, на что их компания тратит больше всего, и сократить ненужные расходы. Они могут использовать данные о продажах из других финансовых отчетов — например, из отчета о прибылях и убытках, — чтобы провести корреляцию между расходами и доходами.

Акционеры и инвесторы используют отчет о финансовом положении, чтобы:

• Поймите, как активы строятся в бизнесе — слишком большой долг может быть опасен для новых инвесторов.
• Решите, представляет ли бизнес хорошую инвестиционную возможность.
• Сравните текущие финансовые показатели бизнеса с его прошлыми показателями или показателями конкурентов в отрасли.

Кредиторы больше заинтересованы в использовании отчета о финансовом положении для:

• Понять способность компании погасить долг.
• Оценивать и управлять рисками, связанными с предоставлением кредита компании.

В целом отчет о финансовом положении помогает пользователям финансовой информации поддерживать прибыльность бизнеса как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе. Это также помогает подтвердить видение и миссию заинтересованных сторон, оценивая темпы достижения их целей и уточняя их стратегии.

Компоненты отчета о финансовом положении

Чтобы показать, как бизнес приобретает ресурсы для ведения операций, в отчете о финансовом положении выделяются три раздела: активы, обязательства и собственный капитал. В любой момент времени активы должны равняться обязательствам плюс собственный капитал.

В отчете о финансовом положении активы представлены слева, а обязательства и собственный капитал — справа. Активы и обязательства далее подразделяются на краткосрочные и долгосрочные (или долгосрочные) в зависимости от легкости, с которой активы могут быть преобразованы в денежные средства, а обязательства могут быть погашены.

• Оборотные активы: Ресурсы, которые могут быть преобразованы в денежные средства в течение следующих 12 месяцев. Примеры включают денежные эквиваленты и дебиторскую задолженность.
• Текущие обязательства: обязательства, которые должны быть погашены в течение года. Примером могут служить деньги, которые ваш бизнес должен кредиторам (кредиторская задолженность).
• Внеоборотные активы: также называемые долгосрочными или основными активами, эти ресурсы не могут быть преобразованы в денежные средства в течение года и используются для ведения бизнеса. Примеры включают мебель (материальные активы) и патенты (нематериальные активы).
• Долгосрочные обязательства: обязательства или долги (или их части), погашение которых занимает более года. Примером может служить пенсия ваших сотрудников.
• Акционерный капитал: сумма, которую получит инвестор или акционер, если ваша компания будет ликвидирована после погашения всех долговых обязательств.

Виды отчета о финансовом положении (с наглядными примерами)

Независимые и малые предприятия, как правило, имеют более простые отчеты о финансовом положении по сравнению с крупными предприятиями, которые обычно имеют множество сложных классификаций по всем компонентам. Независимо от размера бизнеса, бухгалтеры могут форматировать отчет о финансовом положении тремя способами: общий размер, сравнительный и вертикальный.

Это самый популярный формат для подготовки отчета о финансовом положении. В отличие от других форматов, в каждом столбце балансового отчета общего размера информация указывается в процентах от общих активов.

Он отображает информацию в форме бухгалтерского уравнения с активами слева и пассивами и акциями справа (показано ниже). На практике, однако, вам не обязательно следовать формату уравнения для представления; вы также можете использовать вертикальное представление.

Этот формат представляет производительность трех компонентов с течением времени. Он показывает исторические цифры наряду с последними цифрами и процентным изменением. Правое и левое деление (как в балансе) в этом формате обычно не используется.

В вертикальном формате компоненты представлены в одном столбце, начиная с активов, а затем капитала и обязательств. Кроме того, внутри каждой категории статьи располагаются в порядке ликвидности — от менее ликвидных (таких как долгосрочные или внеоборотные активы) до более ликвидных (таких как денежные эквиваленты). Ликвидность относится к легкости, с которой ресурс может быть преобразован в наличные деньги.

Помните о проблеме стоимости в отчете о финансовом положении

Делайте выводы на основании цифр в отчете о финансовом положении. Метод, используемый для подготовки финансового отчета, приводит к определенным ограничениям, которые вы должны иметь в виду. Вот некоторые из них:

• Актив не может быть оценен в отчете о финансовом положении, если только он не участвовал в сделке. Так, если компания разработала веб-платформу, ее стоимость не будет указана в отчете.
• Такие активы, как машины, не могут быть правильно оценены, несмотря на учет амортизации (из-за износа), поскольку они не учитывают изменения текущей стоимости из-за колебаний рынка.
• Отчет показывает только моментальный снимок финансового состояния компании на конец года. Таким образом, это покажет, что компания финансово здорова, даже если она погасит свои долги в последний день отчетного периода. Он не ищет последовательности.

При подготовке отчета о финансовом положении будьте более критичны, чем пассивный пользователь отчета о финансовом положении.