Облагаются ли сверхурочные налогом больше? Вот что вам нужно знать

Когда вы решите, что хотите работать несколько дополнительных часов, вам может прийти в голову несколько мыслей:

Облагаются ли сверхурочные налогом больше?

А по существу:

В конце концов, стоит ли работать сверхурочно?

Многие люди считают, что если они будут работать больше часов и зарабатывать больше денег, им придется платить больше налогов. Хотя это кажется логической последовательностью событий, это не всегда так. Другими словами, это не обязательно означает, что вы в конечном итоге будете зарабатывать меньше денег из-за налогов, которые вам придется платить, работая сверхурочно.

Однако, если вы не хотите неприятно удивиться, увидев, что прибавка к вашей зарплате не так высока, как вы ожидали, оставайтесь и продолжайте читать.

Мы включим все, что вам нужно знать о налогообложении сверхурочной работы, то есть мы ответим на некоторые вопросы по этой теме, приведем примеры и, надеюсь, проясним путаницу.

В этом сообщении блога мы рассмотрим следующие темы:

• Регулярная оплата по сравнению с оплатой за сверхурочную работу,
• Облагаются ли сверхурочные налогом больше, чем обычная оплата,
• Как облагаются налогом сверхурочные
• Как рассчитывается налог за сверхурочную работу,
• Почему сверхурочные облагаются налогом больше (если это действительно так) и
• Часто задаваемые вопросы о сверхурочной работе и налогообложении.

Итак, начнем.

Регулярная оплата по сравнению с оплатой за сверхурочную работу

Во-первых, мы должны подчеркнуть, что существует два типа оплаты:

• Регулярная оплата и
• Оплата сверхурочных.

Оба подлежат налогообложению .

Регулярная заработная плата относится к обычной ставке заработной платы, которую работодатель компенсирует работникам за работу в течение стандартной рабочей недели, то есть за работу 40 часов в неделю. Обычная оплата не включает оплату сверхурочных, любые льготы, выплаты за отпуск, компенсацию деловых расходов, бонусы и т.п.

Стандартная ставка заработной платы рассчитывается следующим образом:

Общая сумма денег, которую работодатель должен работнику (за исключением установленных законом исключений ) / общее количество часов, отработанных работником в течение рабочей недели = обычная ставка заработной платы за рабочую неделю.

Как и обычная оплата, оплата за сверхурочную работу считается видом дохода, поэтому она подлежит налогообложению.

Плата за сверхурочную работу — это компенсация, которую получает не освобожденный от уплаты налогов работник за работу более 40 часов в неделю. В соответствии с Законом о справедливых трудовых стандартах (FLSA) работник, не освобожденный от уплаты налога, — это сотрудник, который имеет право на получение по крайней мере минимальной заработной платы и оплаты сверхурочных по ставке, в полтора (1,5) раза превышающей их обычную ставку заработной платы .

Облагаются ли сверхурочные налогом больше, чем обычная оплата?

Проще говоря — нет.

Но мы не можем просто оставить это, не так ли?

Как наемный работник вы получаете регулярную заработную плату и платите налоги в соответствии со своим налогооблагаемым доходом и налоговой группой. Налоговая группа относится к ряду доходов, которые облагаются налогом по разным налоговым ставкам и в значительной степени зависят от вашего статуса подачи.

При определенных обстоятельствах налоговая категория, к которой вы принадлежите, может измениться. Например, если вы работаете сверхурочно (в дополнение к своим обычным часам) и увеличиваете свой валовой доход в определенный период оплаты, вы можете быть переведены в более высокую предельную налоговую категорию, но только на этот период оплаты.

Предельная налоговая ставка — это дополнительный налог, который вы платите за каждый лишний доллар, который вы зарабатываете как часть своего дохода. Предельная налоговая ставка также является основной причиной того, что часть ваших с трудом заработанных денег, кажется, ускользнула у вас сквозь пальцы в этот платежный период.

Однако налоги, которые вы должны уплатить, основаны на вашем годовом доходе . Таким образом, если вы зарабатываете больше денег, работая сверхурочно в течение определенного периода оплаты, вы, безусловно, можете быть переведены в более высокую категорию заработной платы, но только на этот конкретный период времени.

Чтобы дать вам четкое представление о том, как в целом облагается налогом сверхурочная работа, мы объясним это в следующем абзаце.

Как облагаются налогом сверхурочные?

Определение того, как облагается налогом сверхурочная работа, ничем не отличается от определения того, как облагается налогом обычный доход.

Во-первых, вы должны определить свою налоговую категорию. Эти федеральные налоговые категории разделены на основе предельных налоговых ставок — налога на каждый дополнительный доллар, который вы зарабатываете, как мы упоминали ранее.

Как подтвердило IRS, в США существует 7 федеральных налоговых категорий — 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.

Налоговая категория, к которой вы принадлежите, зависит от вашего налогооблагаемого дохода и статуса подачи:

• Одиночные фильтры,
• Замужние подают отдельно,
• Глава семьи и
• Женат подача совместно.

Для получения дополнительной информации давайте подробнее рассмотрим налоговые категории для каждого статуса подачи, представленные в таблицах ниже.

Помимо перечисленных выше категорий, предельные налоговые ставки в некоторых случаях также применяются к вдовам и вдовцам. Если это соответствует требованиям, вдова или вдовец могут использовать совместную налоговую декларацию в браке при уплате налогов. Квалификационные требования смотрите здесь.

Например, если вы являетесь плательщиком единого налога с доходом в 11 000 долларов, вы будете платить 10-процентную ставку с первых 11 000 долларов, которые вы заработаете.

Работая сверхурочно, вы можете перейти в более высокую налоговую категорию — на свои 11 001 долларов вы перейдете в следующую налоговую категорию и начнете платить 12-процентную ставку с каждого заработанного доллара.

Тем не менее, ваш валовой доход будет облагаться налогом больше, а не ваша сверхурочная работа.

Как рассчитывается налог за сверхурочную работу?

Как указывалось выше, ставка работника за сверхурочную работу не может быть меньше, чем в 1,5 раза его обычная ставка заработной платы. Другими словами, за каждый дополнительный час, то есть за каждый час сверх 40 часов в неделю, работники имеют право на полуторакратную (1,5) от их обычной ставки заработной платы .

В качестве примера предположим, что вы работаете по найму и хотите рассчитать оплату за сверхурочную работу, чтобы рассчитать причитающиеся вам налоги за сверхурочную работу.

Например, если вы являетесь почасовым работником с почасовой ставкой 18 долларов, ваша ставка оплаты за сверхурочную работу в час будет рассчитываться следующим образом:

Стандартная почасовая ставка x 1,5 = ставка оплаты за сверхурочную работу в час.

Уравнение выглядит следующим образом:

18 долларов x 1,5 = 27 долларов за сверхурочную работу в час.

Теперь, допустим, вы отработали 5 дополнительных часов на этой неделе, ваша оплата за сверхурочную работу будет рассчитываться следующим образом:

Ставка сверхурочной работы 27 долларов в час x 5 часов сверхурочной работы = 135 долларов общей оплаты сверхурочной работы за эту неделю .

Теперь, когда вы знаете, сколько денег вы заработали, работая сверхурочно, вы можете определить, к какой налоговой категории вы относитесь.

Например, если вы находитесь в 22-процентной налоговой категории как одиночка и заработали дополнительно 135 долларов, работая сверхурочно, вы должны рассчитать налог на сверхурочную работу следующим образом:

Плата за сверхурочную работу x ставка подоходного налога в размере 22% = налог, который вы должны заплатить за сверхурочную работу.

Уравнение выглядит следующим образом:

135 долларов x 22% (0,22) = 29,7 доллара налога за сверхурочную работу, который вы должны

Вы должны $29,7 налога за сверхурочную работу за этот конкретный период времени.

Помимо работников, определение платы за сверхурочную работу и налога на сверхурочную работу важно и для работодателей. При налогообложении работодатели должны рассчитать, сколько денег они должны удерживать из зарплаты своего работника.

Почему сверхурочные облагаются налогом больше? (если это действительно так)

Хотя сверхурочная работа не облагается налогом иначе, чем обычная оплата , этот вопрос может сбивать с толку — он может заставить вас задуматься о том, действительно ли дополнительные часы стоят того из-за налогов.

Если вы заработаете больше денег и увеличите свой валовой доход — вас наверняка переведут в более высокую налоговую категорию.

Сверхурочные всегда облагаются налогом, но они облагаются налогом по той же ставке, что и ваша обычная заработная плата (10% для самого низкого и 37% для самого высокого дохода), поэтому сверхурочные на самом деле не облагаются налогом больше .

Только ваш валовой доход в целом будет облагаться налогом больше (и только в этот платежный период), поэтому сверхурочная работа по-прежнему стоит того.

Часто задаваемые вопросы о сверхурочной работе и налогообложении

Теперь, когда мы изучили основы, давайте ответим на некоторые часто задаваемые вопросы о сверхурочной работе и налогообложении.

# 1 Существуют ли какие-либо исключения из закона о налоге на сверхурочную работу?

Согласно FLSA, работники освобождаются (не подпадают под действие) закона о налоге на сверхурочную работу при следующих обстоятельствах:

• Если они считаются административными, профессиональными, исполнительными или компьютерными работниками, поскольку эти работники обычно получают двойную минимальную заработную плату,
• Если им выплачивается заработная плата вместо почасовой ставки (наемные работники) и
• Если они считаются «высокооплачиваемыми» — по данным Министерства труда США, сотрудники считаются «высокооплачиваемыми», если их общая годовая компенсация составляет 107 432 доллара или более, включая не менее 684 долларов в неделю. Кроме того, они должны регулярно выполнять хотя бы одну из освобожденных обязанностей (офисная или нефизическая работа).

# 2 Каковы плюсы и минусы прогрессивной налоговой системы?

Согласно IRS, «прогрессивный налог берет больший процент дохода с групп с высоким доходом, чем с групп с низким доходом, и основан на концепции платежеспособности».

Например, в зависимости от того, являетесь ли вы налогоплательщиком с более низким или более высоким доходом, прогрессивная налоговая система может облагать вас налогом по более низкой или более высокой ставке. Прогрессивная налоговая система включает налоговые категории, которые разделяют налогоплательщиков в соответствии с диапазонами их доходов.

По сравнению с фиксированным процентным налогом, при котором все налогоплательщики облагаются налогом по одинаковой ставке независимо от дохода, прогрессивная налоговая система обеспечивает определенную справедливость для всех налогоплательщиков.

Однако, как и любая другая налоговая система, прогрессивная налоговая система также имеет свои преимущества и недостатки, так что давайте их рассмотрим.

Плюсы прогрессивной системы налогообложения

Вот некоторые из положительных сторон прогрессивной налоговой системы:

• Это снижает налоговую нагрузку на тех, кто зарабатывает меньше и просто не может позволить себе платить большие налоги — у этих людей более низкая заработная плата и, как правило, более низкий уровень жизни,
• Это стимулирует экономику, потому что люди с более низкой заработной платой тратят свои деньги в основном на предметы первой необходимости — прогрессивная налоговая система фактически увеличивает экономический спрос, а
• Это дает правительствам больше доходов — прогрессивная налоговая система позволяет правительствам собирать больше денег с тех, у кого более высокие доходы, что в конечном итоге приводит к большему сбору денег, чем при любой другой налоговой системе.

Минусы прогрессивной системы налогообложения

Хотя прогрессивная система налогообложения имеет определенные преимущества, она имеет и некоторые недостатки:

• Это может обескуражить более состоятельных людей — поскольку у них отнимают большую часть денег, это может уменьшить желание людей с более высокими доходами усердно работать и быть конкурентоспособными.
• Людям из высшего и среднего классов это может показаться несправедливым — в итоге они платят непропорционально большие налоги. Прогрессивная налоговая система также может подтолкнуть людей с более высокими доходами к поиску способов недоплатить свои налоги.
• Это поощряет отток капитала и уменьшает общий размер экономики — деньги быстро утекают из страны, поскольку некоторые люди решают, что инвестиции за границей являются для них лучшим финансовым вариантом.

# 3 В чем разница между полуторной оплатой и двойной оплатой?

При расчете общей компенсации работнику работодатель также должен учитывать две формы сверхурочной работы :

1. Полуторная оплата — Относится к сумме дополнительной оплаты, которую работодатель должен предоставить работнику, работавшему сверхурочно. Полуторный (1,5) буквально означает, что сотрудник получает оплату в соответствии с его обычной почасовой ставкой плюс 50% (то есть половину) его обычной заработной платы в час. И это относится к каждому часу сверхурочной работы.
2. Двойная оплата — Согласно FLSA, работодатели не обязаны покрывать двойную заработную плату. Двойная оплата обычно используется как способ поблагодарить сотрудников за дополнительные усилия, и это зависит от штата, в котором вы живете, или компании, в которой вы работаете. Например, в Калифорнии действует собственный закон о сверхурочной работе, в котором говорится, что работодатели должны платить своим работникам в два раза больше обычной ставки заработной платы, если они работают более 12 часов в день.

# 4 Каковы некоторые из причин, по которым люди в конечном итоге работают сверхурочно?

Работа сверхурочно может быть привлекательной для многих людей, поскольку позволяет им достичь некоторых из своих финансовых целей.

Если вы когда-нибудь задумывались, что на самом деле побуждает людей прилагать дополнительные усилия, взгляните на некоторые из основных причин, по которым люди работают сверхурочно .

Причина №1: дополнительный заработок

Это, пожалуй, самая очевидная причина, по которой люди работают сверхурочно. Работая сверхурочно, они получают дополнительные деньги, которые позже могут использовать для отпуска, сбережений или по любой другой причине.

Причина № 2: Чтобы погасить долги

Работа сверхурочно — большое облегчение для людей, у которых есть долги.

Согласно отчету CNBC за 2021 год, средний американец имеет долг около 90 000 долларов. Поэтому, чтобы облегчить часть своих долгов, большинство американцев обычно предпочитают работать сверхурочно.

Причина № 3: Инвестировать в бизнес

Если вы хотите начать инвестировать в коммерческое предприятие, но не хотите тратить деньги из своего обычного заработка, сверхурочная работа может помочь вам в достижении этой цели.

Причина № 4: повысить квалификацию и добиться карьерного роста

Хотя сверхурочная работа не обязательно способствует продвижению по карьерной лестнице, она может быть достаточной причиной для некоторых людей, чтобы начать работать сверхурочно.

Сотрудники могут использовать это время, чтобы улучшить свои навыки и показать работодателю весь свой потенциал.

Вывод: сверхурочная работа (но в умеренных количествах) в конце концов окупается

Если вы хотите увеличить свой заработок, работая сверхурочно, не позволяйте ошибочным представлениям об уплате налогов за сверхурочную работу сдерживать вас.

Плата за сверхурочную работу не облагается налогом иначе , чем обычная оплата — есть только вероятность того, что вам придется платить больше налогов в тот период оплаты, когда ваш валовой доход увеличится.

Работа сверхурочно, несомненно, принесет дополнительные деньги в ваш карман, независимо от того, попадете ли вы в более высокую налоговую категорию или нет. Хотя сверхурочная работа имеет свои преимущества, лучше делать это в меру и не переутомляться, учитывая, что это может негативно сказаться на вашем здоровье.

И если вы не были уверены, действительно ли дополнительные часы выгодны, учитывая налоги, которые вам нужно платить, мы надеемся, что мы облегчили вам понимание того, как работает налогообложение сверхурочной работы, и принятие окончательного решения.

️ Вы когда-нибудь задумывались, как работает налогообложение сверхурочной работы? Возможно, вы уже нашли правильный метод и инструмент, который помог вам рассчитать общий подоходный налог ваших сотрудников или ваш собственный подоходный налог. Дайте нам знать по адресу [email protected], чтобы мы могли опробовать вашу технику в следующий раз. И, если вам понравился этот пост в блоге, поделитесь им с кем-то, кто, по вашему мнению, будет заинтересован в его прочтении.