Валовая заработная плата и чистая заработная плата — определение, расчет, ключевые различия

Вы разочарованы неуверенностью в том, сколько денег вы будете видеть на своем банковском счете каждый месяц? Существует простой способ лучше понять вашу зарплату, и он связан с разницей между брутто и нетто зарплатой.

Знание значения и разницы между этими терминами поможет вам понять свою кредитоспособность, узнать, сколько вы на самом деле зарабатываете, и управлять своими сбережениями.

Этот пост в блоге поможет вам лучше понять тему, освещая:

• Что такое брутто-зарплата и как ее рассчитать,
• Что такое чистая заработная плата и как определить чистую прибыль, и, наконец,
• Разница между валовой оплатой и чистой оплатой.

Что такое «суммарная зарплата»?

Валовая заработная плата (брутто-зарплата) относится к заработку работников до вычетов из их заработной платы . Таким образом, он представляет собой заработную плату, которую вы получаете от своего работодателя.

Имейте в виду, что брутто-зарплата — это не сумма денег, которую вы забираете домой, поскольку она включает налоги и другие вычеты, которые необходимо вычесть из вашей зарплаты, прежде чем она поступит на ваш банковский счет.

Валовая заработная плата отличается от валового дохода , поскольку валовой доход относится ко всем вашим доходам до налогообложения , а не только к тем, которые вы получаете от своего работодателя. Согласно IRS, валовой доход включает:

• Заработная плата,
• Дивиденды,
• Прирост капитала,
• Доход от бизнеса и тому подобное.

Чтобы убедиться, что вы хорошо понимаете брутто-зарплату, я решил связаться с разными экспертами и спросить их, как бы они определили части брутто-зарплаты работника.

Одним из таких экспертов является дипломированный бухгалтер (CPA) юридической группы Oak View Левон Галстян. Вот как Левон объяснил значение брутто-зарплаты:

«Брутто-зарплата включает в себя заработную плату, почасовую оплату, компенсации, бонусы, комиссионные и оплату за сверхурочную работу. Чтобы рассчитать валовую заработную плату, любые комиссионные, возмещения или бонусы, причитающиеся работнику, должны быть добавлены к его заработной плате».

Более того, бухгалтер компании Kearstone Limited Фрэнсис Фабризи привел пример брутто-зарплаты: «Если сотрудник получает зарплату в размере 50 000 фунтов стерлингов в год, его валовая заработная плата составит 50 000 фунтов стерлингов».

Таким образом, валовая заработная плата представляет собой заработную плату, о которой вы договорились со своим работодателем, и включает в себя вашу заработную плату, сверхурочные, премии и компенсации.

Как рассчитать брутто-зарплату

Рассчитать валовую заработную плату довольно просто, так как она представляет собой заработную плату, которую вы согласовали со своим работодателем.

Валовая заработная плата включает в себя:

• Ваша почасовая оплата или оклад,
• Через некоторое время,
• Бонусы и
• Дополнительное возмещение расходов, связанных с работой, таких как проезд и компенсация расходов на униформу.

Точные шаги для расчета вашей валовой заработной платы будут зависеть от того, являетесь ли вы наемным или почасовым работником.

Расчет брутто-зарплаты для почасовых рабочих

Я принес некоторые подкрепления, когда дело доходит до расчета вашей брутто-зарплаты, если вы также работаете почасово! Левон Галстян привел шаги для расчета брутто-зарплаты в час:

1. Умножьте почасовую заработную плату на количество обычных часов, отработанных в течение периода оплаты, и
2. Включите ставку оплаты сверхурочных за дополнительные часы (это относится к не освобожденным работникам).

Периоды оплаты показывают, как часто вам платят. Они зависят от соглашения, заключенного между вами и вашим работодателем, и обычно являются частью вашего трудового договора.

Допустим, вы работаете инженером-программистом в Соединенных Штатах и ​​хотите рассчитать свою еженедельную брутто-зарплату. Средняя почасовая оплата инженера-программиста в США составляет 36 долларов. Предположим также, что вам платят еженедельно.

Вы отследили 40 обычных часов и 2 часа сверхурочных за предыдущую неделю.

Сначала мы рассчитаем ваш обычный заработок. Вы должны умножить свою обычную ставку (36 долларов США) на количество часов обычной рабочей недели (в данном случае 40), чтобы получить заработок за обычные часы работы:

36 х 40 = 1440 долларов

Поскольку вы не являетесь освобожденным сотрудником, будут применяться правила FLSA в отношении сверхурочной работы. Таким образом, ваша почасовая ставка сверхурочной работы будет в полтора (1,5) раза больше вашей обычной ставки оплаты :

36 х 1,5 = 54 доллара

Далее, поскольку вы работали 2 часа сверхурочно, вам нужно умножить ставку сверхурочных (54 доллара США) на количество часов сверхурочной работы (2 часа), которые вы отработали, чтобы получить еженедельный заработок за сверхурочные:

54 доллара х 2 = 108 долларов

После того, как вы рассчитаете как обычные, так и сверхурочные заработки, расчет будет выглядеть следующим образом:

1440 долларов + 108 долларов = 1548 долларов

Итак, ваша еженедельная валовая заработная плата составляет 1548 долларов.

Расчет валового заработка для наемных работников

Левон Галстян также предоставил нам процесс расчета брутто-зарплаты на основе вашей годовой зарплаты. Чтобы получить валовой заработок в качестве наемного работника, вы должны:

Разделите годовую заработную плату на количество периодов оплаты в году.

Существует четыре общих схемы частоты платежей: еженедельно, раз в две недели, раз в полгода и ежемесячно. Из этих четырех схем 45,7% американских сотрудников получают зарплату раз в две недели.

Если вы получаете зарплату раз в неделю , у вас будет 52 платежных периода . Следовательно, чтобы рассчитать свой недельный заработок, вы должны разделить свой годовой заработок на 52 .

Если вам платят раз в две недели , у вас будет 26 периодов оплаты .

При этом работники, получающие зарплату два раза в месяц , будут иметь 24 платежных периода , а те, кто получает зарплату ежемесячно , должны делить свой годовой заработок на 12 .

Предположим, что ваша годовая зарплата составляет 72 000 долларов, и вам платят раз в полгода (два раза в месяц). Ваша полумесячная брутто-зарплата составит:

72 000 долларов США / 24 = 3 000 долларов США

Что такое «чистая оплата»?

Чистая заработная плата – это фактически получаемая работниками заработная плата . Это также называется выплатой на руки, и она представляет ваш общий заработок после всех вычетов.

Для главного бухгалтера Willmot Accounting Бретта Уилмота чистая заработная плата представляет собой: «Сумма денег, которую сотрудник забирает домой после всех вычетов. Это общая сумма денег, которую зарабатывает работник после вычета всех налогов, пособий и других отчислений из общей заработной платы».

По словам Салли Маллинз Томпсон, главного и управляющего члена Салли Маллинз Томпсон, CPA, некоторые из этих вычетов могут включать:

• Подоходный налог, удержанный для федерального уровня, штата и города (если применимо),
• FICA (Социальное обеспечение и Medicare),
• Страховые взносы на медицинское страхование, которые оплачиваются работником из собственного кармана,
• Государственные выплаты по инвалидности и отпуск по болезни/семейным обстоятельствам,
• Взносы в пенсионный фонд,
• FSA работника, льготы по разделу 125 и взносы HSA, а также
• Профсоюзные взносы.

Кроме того, основатель бухгалтерской фирмы AgileCPA Professional Corporation Венди Ха помогла нам понять важность знания нашей чистой заработной платы:

«Причина, по которой существует чистая заработная плата, заключается в том, что существуют различные типы отчислений, которые вычитаются из заработной платы и переводятся различным сторонам (т. е. правительству, профсоюзам… и т. д.). Иногда правительство/профсоюзы заставляют владельца бизнеса вычитать эти налоги/сборы и перечислять их напрямую, а не каждому отдельному лицу».

Основываясь на информации, которую мы получили от экспертов, можно с уверенностью сделать вывод, что чистая заработная плата представляет собой сумму денег, которую вы видите в своей зарплате. Вам не придется ничего вычитать из этой суммы.

Как рассчитать чистую заработную плату

Вы получите свою чистую заработную плату, вычитая налоги и отчисления из вашей валовой заработной платы. Формула:

Валовая заработная плата – налоги – отчисления = ЧИСТАЯ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА

Работники в Соединенных Штатах могут заметить два типа вычетов из своей зарплаты:

• Обязательные отчисления и
• Добровольные отчисления.

Обязательные (недобровольные) отчисления производятся в соответствии с законодательством. Для граждан США к принудительным отчислениям относятся:

• Удержание федеральных, штатных и местных подоходных налогов (некоторые штаты не взимают штатные и/или местные подоходные налоги),
• Вычет налогов на социальное обеспечение в США, выхода на пенсию дипломатической службы, выхода на пенсию государственной службы, группового базового страхования жизни федеральных служащих (FEGLI), льгот по болезни федеральных служащих (FEHB) и
• Приговоренные судом взыскания и платежи по банкротству.

Гарниры представляют собой дополнительные отчисления, и они различаются от сотрудника к сотруднику. Обычно они включают студенческие ссуды, ссуды по кредитным картам и невыплаченные алименты.

С другой стороны, добровольные отчисления — это те, от которых работники могут отказаться. Для работников США добровольные отчисления включают:

• Стоматологическая страховка,
• Пенсионный план,
• План сбережений,
• Дополнительное страхование жизни,
• погашение кредита,
• Программа долгосрочного ухода или
• Другие дополнительные программы.

Некоторые вычеты до налогообложения, а другие вычитаются после уплаты налогов. Полезно знать разницу между этими двумя типами вычетов.

Вычеты до налогообложения применяются к полной сумме вашей валовой заработной платы. Вычеты до налогообложения включают определенные взносы по медицинскому страхованию и 401(k). Проще говоря, 401 (k) — это сберегательный и пенсионный план, в который работники вносят свой вклад из своей заработной платы.

С другой стороны, посленалоговые вычеты — это те, которые вы берете из суммы, оставшейся после доналоговых вычетов и налогов. Посленалоговые вычеты обычно состоят из страхования по нетрудоспособности или штрафов.

Основные элементы, которые необходимо включить в расчет чистой заработной платы

Расчет чистой заработной платы может быть довольно сложным процессом, поскольку он зависит от различных факторов, включая:

• Налоговые правила в вашем штате (государственные и местные подоходные налоги),
• Статус подачи (холост, женатый, подающий совместно, женатый, подающий отдельно, глава семьи и соответствующий требованиям вдова (вдова) с ребенком на иждивении),
• Добровольные платежи, на которые вы подписались (например, пенсионные отчисления), и другие факторы.

Как правило, при расчете чистой заработной платы вам необходимо выполнить несколько начальных шагов:

1. Сначала вычтите из своей валовой заработной платы доналоговые вычеты (не облагаемые налогом статьи, такие как пенсионные планы, медицинское страхование и т. д.),
2. Вычтите федеральные подоходные налоги (федеральные удержания — зависят от информации, которую вы предоставляете в форме W - 4 — и удержания FICA — налоги на социальное обеспечение 6,2% от вашей валовой заработной платы и налоги Medicare 1,45% от вашей валовой заработной платы),
3. Вычтите подоходный налог штата (разный в каждом штате — некоторые штаты даже не взимают подоходный налог штата — и зависят от вашего дохода и статуса подачи), и
4. Местные подоходные налоги (применяются не во всех штатах).

Затем вам нужно будет вычесть вычеты после уплаты налогов из суммы, которую вы получаете, чтобы получить окончательную чистую заработную плату.

Для справки Варша Субраманиан, CPA в FlyFin.tax, привела три примера сотрудников и предоставила таблицу, иллюстрирующую процесс расчета чистой заработной платы. В ее примере вычеты из заработной платы включают 401 (k), медицинскую страховку, а также федеральный подоходный налог и налог штата.

Валовая и чистая заработная плата: ключевые отличия

И валовая, и чистая заработная плата определяют заработную плату работника. Основное различие между этими двумя терминами заключается в том, что чистая заработная плата — это заработная плата работника, получаемая на руки, а валовая заработная плата — это сумма, которую работники зарабатывают до вычетов .

Бретт Уилмот подчеркнул важность знания разницы между чистой и общей заработной платой: «Важно понимать разницу между общей и чистой заработной платой, поскольку она может повлиять на составление бюджета и финансовое планирование. Валовая заработная плата часто используется для определения базовой заработной платы или заработной платы работника, в то время как чистая заработная плата используется для определения фактической суммы денег, которую работник получит в своей зарплате».

Кроме того, Левон Галстан напоминает нам, что:

«Работодатели несут ответственность за вычет необходимых расходов из заработной платы работника и осуществление платежей на соответствующие счета до выдачи чека или внесения чистой заработной платы на банковский счет работника».

Как наемному работнику важно знать свою валовую заработную плату, поскольку она является частью вашего валового дохода.

Валовой доход определяет вашу кредитоспособность (насколько большой кредит вы можете взять в финансовом учреждении), поскольку это сумма, на которую смотрят кредиторы. Кроме того, он определяет уровень федерального подоходного налога человека. Это первый шаг подачи налоговой декларации.

С другой стороны, чистая заработная плата — это сумма, которую вы фактически получаете в своей зарплате. Это чрезвычайно полезно знать, поскольку он представляет ваш располагаемый доход.

Таким образом, можно с уверенностью предположить, что использование чистой заработной платы при планировании ваших расходов является более разумным выбором. Однако, если вы хотите вместо этого работать с полной оплатой, Салли Маллинз Томпсон предупреждает:

«Помните: при составлении бюджета на год, если валовая заработная плата является отправной точкой, обязательно вычтите сумму налогов и других отчислений, перечисленных выше, чтобы рассчитать, сколько на самом деле осталось потратить из каждой полученной зарплаты».

Вывод: узнайте разницу между валовой и чистой оплатой, чтобы понять свой заработок.

Как валовая, так и чистая заработная плата являются важными терминами для понимания, когда вы являетесь частью рабочей силы. Как сумма, обычно прописываемая в вашем трудовом договоре, валовая заработная плата поможет вам определить вашу налоговую категорию и понять вашу кредитоспособность.

Чистая заработная плата — это деньги, которые вы можете использовать по своему усмотрению. Знание этого полезно, так как это может значительно облегчить сохранение и планирование ваших будущих расходов!

️ Удалось ли вам рассчитать свою брутто- и нетто-зарплату с помощью этой статьи? Удивили ли вас окончательные цифры? Не стесняйтесь делиться с нами своими мыслями по адресу [email protected]. Также, если вам понравилась эта статья, обязательно расскажите об этом своим друзьям и коллегам!