Дебетовая и кредитная нота — в чем разница?

В мире B2B стоимость заказов и транзакций может быть большой. Когда они неожиданно меняются, могут быстро возникнуть финансовые проблемы.

Такие случаи могут усложнить операции по обработке счетов, что, в свою очередь, может негативно повлиять на процесс «от заказа до оплаты» (O2C).

К счастью, есть вещи, которые бизнес может сделать, чтобы смягчить последствия, включая дебетовые и кредитовые ноты .

Давайте рассмотрим эти варианты, а также их сходства и различия.

Что такое дебетовая записка?

Дебетовые авизо (или дебетовые авизо ) представляют собой документы как для уведомления предприятий о задолженности по кредиту, так и для запроса его погашения.

Дебетовые ноты формализуют запросы на возврат покупок в кредит. Они выдаются покупателями продавцам по тем же каналам, что и счета-фактуры.

Помимо суммы задолженности, в дебетовой записке также перечислены другие детали, относящиеся к сделке. К ним относятся детали товара, даты, причины выдачи и т. д.

Является ли дебетовая записка счетом-фактурой или кредитом?

Дебет-нота не является ни счетом-фактурой, ни формой кредита. Это уведомление и запись долгового обязательства.

Что такое кредит-нота?

Кредит-ноты (или кредит-ноты ) — это документы, выдаваемые в качестве квитанций об ошибочных или измененных счетах-фактурах или заказах.

Они выдаются поставщиком покупателю и могут покрывать всю или только часть стоимости счета-фактуры.

Без них было бы трудно вести бухгалтерский учет и кредитные записи. Удаление старых счетов-фактур и создание новых приведет к путанице в последовательности номеров счетов-фактур и контрольных журналах.

Является ли кредит-нота возмещением?

Кредит-нота похожа, но не то же самое, что возврат . Первый представляет собой отсроченный возврат определенной суммы кредита покупателю, тогда как второй представляет собой прямое погашение им.

Кредит-ноты достигают почти того же результата, что и возвраты с помощью других средств. Почти , потому что, хотя денежная компенсация и будущие товары и услуги могут составлять одну и ту же кредитную стоимость , это все же не одно и то же .

Возможно, например, бизнес меньше нуждается в определенных товарах или услугах, когда он погашает кредит-ноту.

Кредит-ноты также предполагают постоянные отношения между поставщиком и покупателем. Возврата нет.

Кредит-ноты и магазинный кредит — это одно и то же?

Кредит-ноты и магазинный кредит похожи, но опять же это не одно и то же.

Определение «кредит-нота» используется в B2B для описания документов, используемых для балансировки бухгалтерских книг.

Магазинный кредит — это общий термин, который в основном используется в контексте B2C. Он распространяется на ваучеры, предоставленные в качестве подарков, по программам лояльности или в обмен на возвращенные товары.

Дебетовая и кредитовая нота: ключевые сходства

1. Цель: уведомление

Как дебетовые, так и кредитовые ноты используются в качестве формы уведомления.

Получатель обоих видов заметок может (а может и не знать) знать о проблеме или изменении в заказе или транзакции.

Или они могут быть не в полной мере осведомлены о его деталях. Другими словами, каждый вид примечания дает разъяснение относительно отрицательной суммы (или положительной суммы) задолженности.

2. Назначение: учетные записи

Дебетовые и кредитовые авизо являются важными документами для бухгалтерского учета. Без них в контрольных журналах не будет важной информации.

3. Причины выдачи

Существует несколько основных причин, по которым необходимо выдавать дебетовые и кредитовые ноты.

Заказы могут быть ошибочными, поврежденными или просто не доставлены в соответствии с описанием или вовремя. Они могут различаться по объему, размеру, форме, качеству или срокам. Покупатели могут отвергнуть их, а продавцы могут осознать свою ошибку.

Заказы B2B могут быть сложными и могут быть изменены после того, как счет будет правильно выставлен . Если стоимость заказа уменьшается, отдел кредиторской задолженности поставщика выдает кредит-ноту. Если заказ увеличивается, он выдает дебетовую записку.

Ошибки в счетах не редкость. Они могут варьироваться от случайного завышения цены до забывания добавить скидки, предлагаемые отделом продаж. Дебетовые и кредитовые заметки помогают исправить каждую неправильную платежную и бухгалтерскую запись, вызванную этими ошибками.

4. Гибкость выдачи

Дебетовые и кредитовые ноты могут быть отправлены до или после получения счетов-фактур покупателем.

Если счет-фактура еще не выставлен, к нему добавляется кредит-нота, из которой вычитается его общая стоимость. Если он уже был выставлен, кредит-нота будет включена в следующий счет.

5. Выдача каналов

Как дебетовые, так и кредитовые авизо должны отправляться по тем же каналам, что и обычные счета-фактуры, т. е. через бухгалтерию.

6. Форматирование заметок

Форматы дебетовых и кредитовых нот аналогичны счетам-фактурам. Они включают:

• Названия компаний-эмитентов и компаний-получателей, адреса, банковские реквизиты и контактные данные
• Дата выпуска ноты
• Серийный или идентификационный номер или код, характерный для банкноты
• Подробная информация о соответствующих товарах или услугах, относящихся к примечанию, включая объем, номер заказа, дату заказа, стоимость товара, общую стоимость и т. д.

Дебет-нота и кредит-нота: ключевые отличия

1. Эмитент банкноты

Кредит-ноты выдаются поставщиками, тогда как дебетовые ноты выпускаются покупателями или продавцами.

2. Кредиторская задолженность и дебиторская задолженность

Дебет-нота отражает дебиторскую задолженность покупателя. Это записано в книге возврата покупок. Кредит-нота отражает кредиторскую задолженность покупателя. Это фиксируется в книге возврата продаж.

3. Подтверждение против запроса

Кредит-нота означает признание эмитентом кредитной задолженности.

Дебетовая записка представляет собой запрос на кредит к продавцу. В некоторых случаях это может быть оспорено.

Кредитовые и дебетовые ноты и напоминания

Напоминание является частью обработки счетов и сбора платежей B2B. Он охватывает уведомления и сообщения о восстановлении неоплаченных счетов.

Как и дебетовая записка, это напоминание о невыплаченном платеже. И как кредит-нота, он выдается продавцом.

Однако это связано с существующими счетами, а не с изменениями в существующих счетах.

Как уменьшить выдачу дебетовых и кредитовых нот

Дебетовые и кредитовые ноты являются нормальной частью отношений и платежей B2B. Они в первую очередь являются средством для ведения четкой бухгалтерской записи.

Однако в некоторых случаях постоянная необходимость выпуска дебетовых или кредитовых авизо может быть признаком более широких сборов или проблем с денежными потоками для поставщиков или их продавцов.

Улучшение процессов сбора платежей B2B или использование или предоставление финансирования B2B — это варианты, которые потенциально могут исправить это.

Заключение

Дебет-ноты и кредит-ноты — это документы, используемые для бухгалтерского учета.

Дебетовая записка представляет собой уведомление и требование об оплате долгового обязательства. Кредит-нота выдается для исправления ошибок или изменений, внесенных в существующий счет или заказ.

Выдача обоих типов примечаний помогает вести бухгалтерский учет и давать разъяснения об отрицательной или положительной сумме задолженности.

У них есть сходство, например цель и причины выпуска, но они также имеют некоторые ключевые различия, например, какая сторона их выпускает и влияют ли они на кредиторскую или дебиторскую задолженность покупателя или продавца.

Дебетовые и кредитовые авизо являются обычной частью процесса выставления счетов. Однако, если у компании есть проблемы с денежными потоками, ей следует подумать о способах оптимизации своих внутренних процессов, таких как предоставление клиентам вариантов финансирования B2B. Это обеспечивает практическую альтернативу чисто наличным операциям.