Дни выдающихся продаж (DSO): руководство

Некоторые метрики полезны в целом, но не в частности.

Возьмем, к примеру, индекс массы тела (ИМТ), который делит рост человека на его вес.

В целом, ИМТ в пределах низкого рекомендуемого диапазона является здоровым. Но есть много исключений из этого, в том числе многие спортсмены.

Еще одним хорошим примером является количество дней продаж (DSO) .

Как правило, это полезно, но иногда вводит в заблуждение.

Поэтому важно понимать его нюансы и условия. Тогда у вас будет отличная базовая метрика для финансового здоровья вашей компании.

Что такое невыплаченные дни продаж (DSO)?

Дни непогашенной продажи (DSO) (также называемые днями дебиторской задолженности или периодом инкассации ) — это показатель, используемый для определения состояния процесса инкассации предприятий.

В нем рассматривается среднее количество дней, которое требуется отделам по работе с дебиторской задолженностью для сбора денежных средств по неоплаченным счетам.

Как рассчитать количество дней продажи

Расчет DSO относительно прост.

Во-первых, необходимо учитывать две основные переменные:

• Итоговая сумма дебиторской задолженности: остаток вашей дебиторской задолженности
• Общий объем продаж в кредит: стоимость неоплаченных счетов (обычно в долларах, фунтах, евро и т. д.).

Зная эти цифры, вы вставляете их в следующую формулу:

• (Общая сумма дебиторской задолженности / общая сумма продаж в кредит) x количество дней в данном периоде

Выбор периода времени для расчетов DSO

Важно, какой период времени вы выберете для последней части уравнения («количество дней в заданном периоде»).

Его можно измерять ежемесячно , хотя для некоторых предприятий этот период может быть слишком коротким, чтобы получить реальную информацию.

Ежеквартально удобно сравнивать показатели вашей компании в течение года и за один и тот же период в разные годы. И ежегодно позволяет сравнивать с другими годами.

Пример расчета DSO:

Общая дебиторская задолженность компании за первый квартал (91 день) составила 10 000 долларов США, а общая сумма продаж в кредит составила 18 000 долларов США.

Таким образом, расчет их значения DSO должен выглядеть следующим образом:

• (10 000 долларов США / 18 000 долларов США) x 91 = 50,5 дней

10 000 долларов США делятся на 18 000 долларов США (0,5555555556), умноженное на 91, получается 50,5 (округляем большее число — 50,555555556 — до одного десятичного знака).

Таким образом, DSO этой компании составляет 50,5 дней , т. е. ей требуется 50,5 дней, чтобы преобразовать свою среднюю дебиторскую задолженность в денежные средства.

Не включать продажи за наличные в баланс дебиторской задолженности

В расчет DSO следует включать только доход от продаж в кредит. Продажи за наличный расчет быть не должно.

Продажи за наличные, по сути, имеют DSO, равный 0, потому что клиенты платят сразу. Это означает, что они искажают расчет количества дней погашения задолженности, если они смешиваются с продажами в кредит.

Различные компании также имеют различное сочетание доходов от продаж в наличной форме и в кредит. Например, если у вас больше продаж за наличные, неточный расчет DSO может не иметь такого большого негативного влияния. Но если эта смесь со временем изменится, так и будет.

Как определить, насколько хорош или плох DSO

Расчеты DSO без контекста не дают полной картины.

Например, само по себе утверждение « высокий DSO — это плохо, а низкий DSO — это хорошо » верно. Это имеет место, когда вы обсуждаете эту тему в очень широких терминах.

Однако его полезность уменьшается, когда вы обсуждаете более конкретные ситуации. Для этих ситуаций есть четыре основных момента, которые необходимо учитывать.

1. DSO соотносятся с отраслями и географическими регионами

Номер DSO означает что-то свое для каждой компании, отрасли и региона.

Ваше значение DSO следует рассматривать только как хорошее (низкое) или плохое (высокое) по отношению к вашей отрасли .

Например, DSO строительной компании (80 дней) может показаться большим по сравнению с DSO железнодорожной транспортной компании (55 дней).

Но, возможно, средний (медианный) DSO в строительной отрасли составляет 82. А в отрасли железнодорожного транспорта — 31.

Также необходимо учитывать вашу географию . Медиана DSO для производителей стали в США может отличаться от таковой в Китае.

DSO, который со временем становится выше — по сравнению со средним значением в отрасли — обычно не является хорошим признаком. Это может означать, что вашей компании требуется слишком много времени для сбора дебиторской задолженности.

2. Размер компании имеет значение

При сравнении компаний в одной отрасли также важно учитывать их размер.

Более крупные компании, как правило, имеют больше ресурсов и более налаженный и эффективный процесс взыскания долгов. У них также может быть больше переговорной силы с клиентами. Эти факторы могут естественным образом привести к сокращению DSO.

Кроме того, денежный поток небольшой компании, скорее всего, будет зависеть от меньшего круга клиентов. Из-за этого то, что предполагает низкое или высокое число DSO, может просто вводить в заблуждение.

3. DSO со временем меняются

DSO меняются для компаний и отраслей каждый год. Они также меняются в разные моменты одного и того же года.

Одно исследование показало, что в гостиничной индустрии в период с 2020 по 2021 год средний DSO снизился на 8%. Напротив, для ИТ-индустрии за тот же период он увеличился на 6%.

Следите за тенденциями с течением времени

Рост вашего DSO — по сравнению со средним значением в отрасли — с течением времени, как правило, не является хорошим признаком. Это может означать, что вашей компании требуется слишком много времени для сбора платежей по дебиторской задолженности.

И хотя низкий DSO по сравнению с вашей отраслью, как правило, является положительным, слишком низкий или снижающийся показатель может не обязательно быть таковым.

Это может означать, что ваша политика сбора слишком строгая. Этот факт может отпугнуть существующих и потенциальных клиентов.

Поэтому важно следить за всеми тенденциями. Они сигнализируют об изменениях в вашей компании или отрасли.

4. Более высокие DSO могут быть необходимыми побочными продуктами продаж в кредит.

Иногда необходимо увеличить DSO даже до относительно высокого уровня для вашей отрасли.

Это может быть тот случай, когда вам нужно предоставить коммерческий кредит или другие формы финансирования B2B клиентам, чтобы расширить бизнес.

Это зависит от вашего бизнеса, чтобы решить, перевешивает ли увеличение продаж от предложения кредита необходимость уменьшения вашего DSO.

Коллекторский отдел вашей компании также должен учитывать удовлетворенность и удержание клиентов. Слегка задержанные платежи не нужно рассматривать как неоплаченные счета.

Как вы можете улучшить свой DSO

Есть несколько способов улучшить DSO. К ним относятся:

• Продление сроков для покупателей
• Ускорение процессов дебиторской задолженности
• Стимулирование покупателей
• Предлагая несколько вариантов оплаты
• Улучшение процесса «от заказа до оплаты» (O2C)
• Улучшение процесса напоминаний
• Автоматизация
• Аутсорсинг процесса инкассации

Метрики, отличные от DSO, которые следует учитывать

DSO — не единственная метрика для измерения денежного потока и финансового состояния вашей компании.

Валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль также являются показателями финансового здоровья в более общем плане.

А цикл конвертации наличных (CCC) — показатель, более близкий к DSO. Он измеряет, сколько времени требуется для сбора оплаты за товары после инвестиций в ресурсы, запасы и продажи. Измеряется в днях — чем больше дней, тем дольше задерживается денежный поток.

Улучшите свой DSO с TreviPay

Если вы хотите автоматизировать DSO вашей B2B-компании и увеличить денежный поток, TreviPay может вам помочь.

Наша специализированная технология управления дебиторской задолженностью может гарантировать, что вы получите оплату в течение нескольких дней. Он автоматизирует ваши дневные продажи и непогашенные остатки, предоставляя безрисковый кредит вашим клиентам.

Внедрение решения TreviPay позволяет вашему бизнесу предоставлять несколько вариантов оплаты и снизить DSO. Это может в конечном итоге устранить проблемы, вызванные ограниченным денежным потоком.

Заключение

Понимание дней невыплаченных продаж (DSO) может помочь вам определить эффективность процессов взыскания долгов в вашей компании.

Он рассчитывается по формуле: (конечная сумма дебиторской задолженности / общая сумма продаж в кредит) x количество дней в данном периоде.

Чтобы это был полезный финансовый показатель, DSO следует рассматривать в связи с отраслью, размером и географией вашей компании.

Со временем он может меняться, и за тенденциями следует внимательно следить. Увеличение DSO может означать, что вашей компании требуется слишком много времени для сбора платежей. Уменьшение может указывать на слишком строгую политику сбора.

А иногда более высокий DSO необходим при предоставлении торгового кредита клиентам для расширения бизнеса.

Чтобы улучшить DSO, компании могут расширить условия для покупателей, ускорить процессы обработки дебиторской задолженности, предложить стимулы, предоставить несколько вариантов оплаты и внедрить автоматизацию или аутсорсинг.

Помимо DSO, другие финансовые показатели, такие как валовая прибыль, операционная прибыль, чистая прибыль и цикл конвертации денежных средств (CCC), также могут помочь оценить финансовое состояние компании.