Ce este o situație a poziției financiare? Și de ce contează pentru afacerea dvs

Ocupat de tranzacționare, de a efectua apeluri de vânzări sau de a gestiona angajații? Cine are timp pentru finanțe?

Proprietarii de afaceri mici jonglează cu mai multe responsabilități, iar în forfotă, contabilitatea ocupă adesea un loc din spate. Dar, chiar dacă soldul dvs. bancar pare în regulă, ar putea exista elemente fundamentale în scădere care ar putea să nu apară până nu este prea târziu.

Dacă sunteți proprietarul unei afaceri, un investitor sau faceți parte din conducere, cea mai rapidă cale către liniștea sufletească este să cunoașteți cifrele afacerii dvs. Indiferent dacă angajați talent de contabilitate intern, externalizați nevoile dvs. de contabilitate sau o faceți singur, este esențial să știți unde vă aflați financiar.

Una dintre cele mai bune modalități de a ține un ochi asupra finanțelor tale este printr-o declarație a poziției financiare, numită și bilanţ. Este cea mai des întocmită dintre toate situațiile financiare de bază.

În acest articol, explicăm ce este o situație a poziției financiare și de ce este un instrument puternic pentru a determina sănătatea financiară a afacerii tale. De asemenea, oferim câteva sfaturi pentru a-l pregăti și analiza cu ușurință folosind tehnologia de planificare și analiză financiară.

Ce este o situație a poziției financiare?

O situație a poziției financiare este un alt nume pentru bilanţul companiei dumneavoastră. Acesta dezvăluie ce deține firma dvs. (active), cât datorează (datorii) și valoarea care ar fi returnată investitorilor dacă afacerea dvs. ar fi lichidată (capital propriu).

O situație a poziției financiare este pregătită la sfârșitul unei perioade contabile - care este de obicei de 12 luni - și oferă o imagine instantanee a poziției financiare generale a companiei dvs. la un moment dat. Acest lucru este în contrast cu alte situații financiare, cum ar fi o declarație de venit care arată unde sunt cheltuiți banii de zi cu zi.

Cine folosește situația situației financiare?

O declarație a poziției financiare este folosită de proprietarii de afaceri, investitori și conducere pentru a obține rapid o imagine de ansamblu asupra punctelor forte și a potențialului financiar al unei afaceri. Aceste părți interesate folosesc declarația pentru a-și ghida deciziile fiscale pentru viitor.

Proprietarii de afaceri și șefii de departamente folosesc o declarație a poziției financiare pentru a lua decizii interne cu privire la:

• Cumpărați mai mult inventar pe baza acumulării actuale a stocurilor. Componenta activelor curente din situația situației financiare le permite proprietarilor de afaceri să accepte apeluri strategice cu privire la cât de mult să se extindă în ceea ce privește producția.
• Solicitarea de credit pe baza plăților restante. Înainte de a aplica pentru credit, proprietarii de afaceri ar trebui să analizeze modul în care compania lor este finanțată în prezent (prin capitaluri proprii sau pasive) și să decidă dacă își pot permite să obțină mai mult credit.
• Reducerea cheltuielilor pe baza unei analize comparative a diferitelor cheltuieli curente. Proprietarii de afaceri ar trebui să stabilească pentru ce articole cheltuiește compania lor cel mai mult și să reducă cheltuielile inutile. Aceștia pot utiliza numerele de vânzări din alte situații financiare – declarația de venit, de exemplu – pentru a stabili o corelație între cheltuieli și venituri.

Acționarii și investitorii folosesc o situație a poziției financiare pentru:

• Înțelegeți cum sunt construite activele într-o afacere - prea multe datorii pot fi periculoase pentru noii investitori.
• Decideți dacă o afacere prezintă o bună oportunitate de investiție.
• Comparați performanța financiară actuală a unei afaceri cu performanța ei din trecut sau cu performanța colegilor din industrie.

Creditorii sunt mai interesați să folosească o situație a poziției financiare pentru:

• Înțelegeți capacitatea unei companii de a plăti datoria.
• Evaluați și gestionați riscul implicat în acordarea creditului unei companii.

În general, o situație a poziției financiare îi ajută pe utilizatorii de informații financiare să mențină profitul afacerii pe termen scurt și lung. De asemenea, ajută la reafirmarea viziunii și misiunii părților interesate prin evaluarea ritmului către obiectivele lor și rafinarea strategiilor.

Componentele situației situației financiare

Pentru a descrie modul în care o afacere dobândește resurse pentru a desfășura operațiuni, o situație a poziției financiare evidențiază trei secțiuni: active, pasive și capitaluri proprii. În orice moment, activele trebuie să fie egale cu pasivele plus capitalurile proprii.

Pe situația situației financiare, activele sunt reprezentate în stânga, iar pasivele și capitalurile proprii în dreapta. Activele și pasivele sunt în continuare subdivizate în curente și necurente (sau pe termen lung), în funcție de ușurința cu care activele pot fi convertite în numerar și datoriile pot fi decontate.

• Active circulante: Resurse care pot fi convertite în numerar în următoarele 12 luni. Exemplele includ echivalente de numerar și creanțe.
• Datorii curente: Obligații care urmează să fie plătite în termen de un an. Un exemplu sunt banii pe care afacerea dvs. îi datorează creditorilor (conturi de plătit).
• Active imobilizate: Denumite și active pe termen lung sau active fixe, aceste resurse nu pot fi convertite în numerar în decurs de un an și sunt folosite pentru a conduce afacerea. Exemplele includ mobilier (imobilizari corporale) si brevete (imobilizari necorporale).
• Datorii necurente: Obligații sau datorii (sau părțile acestora) care durează mai mult de un an pentru a fi rambursate. Un exemplu este pensia angajaților tăi.
• Capitalul propriu al acționarilor: suma pe care o va primi un investitor sau un acționar dacă compania dumneavoastră este lichidată după compensarea tuturor obligațiilor de datorie.

Tipuri de situație a poziției financiare (cu exemple vizuale)

Întreprinderile independente și mici tind să aibă situații mai simple ale poziției financiare în comparație cu întreprinderile mari, care au de obicei multe clasificări complexe în toate componentele. Indiferent de dimensiunea afacerii, există trei moduri în care contabilii formatează o declarație a poziției financiare: dimensiune comună, comparativă și verticală.

Este cel mai popular format de pregătire a situației situației financiare. Spre deosebire de alte formate, fiecare coloană dintr-un bilanţ de dimensiune comună notează informaţiile ca procent din activele totale.

Afișează informații sub forma unei ecuații contabile cu active în stânga și pasive și acțiuni în dreapta (ilustrat mai jos). În practică, însă, nu trebuie neapărat să urmați formatul ecuației pentru reprezentare; puteți folosi și prezentarea verticală.

Acest format reprezintă performanța celor trei componente în timp. Afișează cifrele istorice alături de cele mai recente cifre și de modificarea procentuală. Diviziunea din dreapta și din stânga (ca într-un bilanţ) nu este în general utilizată în acest format.

În format vertical, componentele sunt prezentate într-o singură coloană, începând cu active și apoi capitaluri proprii și pasive. De asemenea, în cadrul fiecărei categorii, elementele sunt aranjate în ordinea lichidității – de la mai puțin lichid (cum ar fi activele pe termen lung sau imobilizate) până la mai lichide (cum ar fi echivalentele de numerar). Lichiditatea se referă la ușurința cu care o resursă poate fi convertită în numerar.

Fiți atenți la problema valorii într-o situație a poziției financiare

Exersați raționamentul atunci când trageți concluzii din cifrele din situația poziției financiare. Metoda folosită pentru întocmirea situației financiare are ca rezultat anumite limitări de care trebuie să țineți cont. Aici sunt câțiva dintre ei:

• Un activ nu poate fi evaluat într-o situație a poziției financiare decât dacă a fost implicat într-o tranzacție. Deci, dacă o companie a dezvoltat o platformă web, valoarea acesteia nu va fi menționată în declarație.
• Activele, cum ar fi utilajele, nu pot fi evaluate corect, în ciuda contabilizării deprecierii (din cauza uzurii), deoarece nu țin cont de modificările valorii curente din cauza fluctuațiilor pieței.
• Declarația arată doar un instantaneu al situației financiare a unei companii la sfârșitul anului. Așadar, va arăta o companie ca fiind sănătoasă financiar chiar dacă își achită datoriile în ultima zi a perioadei contabile. Nu reușește să caute consistența.

Pe măsură ce pregătiți o situație a poziției financiare, fiți mai critic decât un utilizator pasiv al situației situației financiare.