Salariul brut vs. salariul net — Definiție, calcul, diferențe cheie

Publicat: 2023-02-05

Sunteți frustrat de incertitudinea cu privire la câți bani veți vedea în contul dvs. bancar în fiecare lună? Există o modalitate simplă de a vă înțelege mai bine salariul și are legătură cu diferența dintre salariul brut și cel net.

Cunoașterea semnificației și a diferenței dintre acești termeni vă va ajuta să vă înțelegeți capacitatea de împrumut, să aflați cât câștigați de fapt și să vă gestionați economiile.

Această postare de blog vă va ajuta să înțelegeți mai bine subiectul, acoperind:

  • Ce este salariul brut și cum se calculează,
  • Ce este plata netă și cum să vă determinați câștigul net și, în sfârșit
  • Diferența dintre salariul brut și salariul net.
Salariul brut vs net - acoperire

Cuprins

Ce este „salariul brut”?

Salariul brut (salariul brut) se referă la câștigurile angajaților înainte de deducerile din salariu . Deci, prezinta salariul pe care il primesti de la angajator.

Rețineți că plata brută nu este suma de bani pe care o luați acasă, deoarece include taxe și alte deduceri care trebuie luate din salariu înainte de a ajunge în contul dvs. bancar.

Salariul brut este diferit de venitul brut , deoarece venitul brut se referă la toate veniturile dumneavoastră înainte de impozitare , nu numai la cele pe care le primiți de la angajator. Potrivit IRS, venitul brut include:

  • Salariile,
  • Dividende,
  • Castiguri capitale,
  • Venituri din afaceri și articole similare.

Pentru a mă asigura că înțelegeți bine salariul brut, am decis să contactez diferiți experți și să-i întreb cum ar defini părți din salariul brut al unui angajat.

Unul dintre acești experți este un contabil public certificat (CPA) la Oak View Law Group, Levon Galstyan. Iată cum a explicat Levon semnificația salariului brut:

Levon Galstyan

„Salariul brut include salariul, salariul pe oră, rambursările, bonusurile, comisioanele și plata orelor suplimentare. Pentru a calcula salariul brut, orice comision, rambursare sau bonusuri datorate angajatului ar trebui adăugate la salariul acestuia.”

Mai mult, un contabil de la Keirstone Limited, Francis Fabrizi, a oferit un exemplu de salariu brut: „Dacă un angajat câștigă un salariu de 50.000 GBP pe an, salariul său brut ar fi de 50.000 GBP.”

Prin urmare, salariul brut prezintă salariul pe care l-ați convenit cu angajatorul dvs. și include salariile dvs., orele suplimentare, bonusurile și rambursările.

Cum se calculează salariul brut

Calcularea salariului brut este destul de simplă, deoarece prezintă salariul pe care l-ați convenit cu angajatorul.

Salariul brut include:

  • Salariul orar sau salariul dvs.,
  • Peste orar,
  • Bonusuri și
  • Rambursări suplimentare pentru cheltuieli legate de muncă, cum ar fi călătoria și indemnizația uniformă.

Pașii exacti pentru a vă calcula salariul brut vor depinde dacă sunteți salariat sau angajat pe oră.

Calcularea salariului brut pentru lucrătorii orar

Am adus niște întăriri când vine vorba de calculul salariului brut dacă ești și lucrător orar! Levon Galstyan a oferit pași pentru calcularea salariului brut pe oră:

  1. Înmulțiți salariul pe oră cu numărul de ore normale lucrate într-o perioadă de plată și
  2. Includeți rata de plată a orelor suplimentare pentru orele suplimentare (aceasta se aplică angajaților care nu sunt scutiți).

Perioadele de plată prezintă cât de des ești plătit. Acestea depind de acordul pe care îl aveți cu angajatorul dvs. și fac de obicei parte din contractul dvs. de muncă.

Să presupunem că sunteți inginer de software în Statele Unite și doriți să vă calculați salariul brut săptămânal. Salariul mediu pe oră pentru un inginer de software în SUA este egal cu 36 USD. Să presupunem, de asemenea, că ești plătit săptămânal.

Ai urmărit 40 de ore obișnuite și 2 ore de ore suplimentare pentru săptămâna anterioară.

Mai întâi vom calcula veniturile tale obișnuite. Ar trebui să vă înmulțiți tariful obișnuit (36 USD) cu numărul de ore obișnuite de lucru pe săptămână (40 în acest caz) pentru a obține câștigurile pentru orele normale lucrate:

36 USD x 40 = 1.440 USD

Deoarece sunteți un angajat neexceptat, se vor aplica regulile FLSA pentru orele suplimentare. Astfel, tariful orar suplimentar pentru orele suplimentare va fi de o dată și jumătate (1,5) ori salariul normal :

36 USD x 1,5 = 54 USD

În continuare, deoarece ați lucrat 2 ore suplimentare, trebuie să vă înmulțiți rata orelor suplimentare (54 USD) cu numărul de ore suplimentare (2 ore) pe care le-ați lucrat pentru a obține câștigurile săptămânale pentru orele suplimentare:

54 USD x 2 = 108 USD

Odată ce calculați atât câștigurile normale, cât și cele suplimentare, calculul va decurge astfel:

1.440 USD + 108 USD = 1.548 USD

Deci, salariul tău brut săptămânal este de 1.548 USD.

Sfat Clockify Pro

Dacă întâmpinați dificultăți în înțelegerea veniturilor din orele suplimentare, puteți utiliza acest calculator pentru ore suplimentare:

  • Calculator de ore suplimentare

Calcularea câștigului brut pentru lucrătorii salariați

Levon Galstyan ne-a oferit un proces de calculare a câștigului brut pe baza salariului dvs. anual. Pentru a obține câștigul brut ca lucrător salariat, ar trebui să:

Împărțiți salariul anual la numărul de perioade de plată dintr-un an

Există patru scheme comune de frecvență a plăților: săptămânal, bisăptămânal, semi-lunar și lunar. Din aceste patru scheme, 45,7% dintre angajații din SUA sunt plătiți bisăptămânal.

Dacă primești salariul o dată pe săptămână , vei avea 52 de perioade de plată . Prin urmare, pentru a calcula câștigurile săptămânale, ar trebui să împărțiți câștigurile anuale la 52 .

În cazul în care ești plătit la două săptămâni , vei avea 26 de perioade de plată .

În plus, angajații care primesc un salariu de două ori pe lună vor avea 24 de perioade de plată , în timp ce cei care sunt plătiți lunar ar trebui să-și împartă câștigul anual la 12 .

Cât de des ești plătit Numărul de perioade de plată
Săptămânal 52
Bisăptămânal 26
Semilunar 24
Lunar 12

Să presupunem că salariul tău anual este de 72.000 USD și ești plătit semi-lunar (de două ori pe lună). Salariul dumneavoastră brut semilunar va fi:

72.000 USD / 24 = 3.000 USD

Ce este „plata netă”?

Salariul net este salariul pe care îl primesc efectiv lucrătorii . Se mai numește și salariu luat la domiciliu și prezintă câștigurile tale totale după toate deducerile.

Pentru contabilul principal al Willmot Accounting, Brett Willmot, salariul net este: „Suma de bani pe care un angajat o ia acasă după ce au fost făcute toate deducerile. Este suma totală de bani pe care o câștigă un angajat după ce toate impozitele, beneficiile și alte deduceri au fost scăzute din salariul brut.”

Potrivit lui Sallie Mullins Thompson, director și membru director la Sallie Mullins Thompson, CPA, unele dintre aceste deduceri pot include:

  • Impozite pe venit reținute pentru federal, de stat și oraș (dacă este cazul),
  • FICA (Securitate socială și Medicare),
  • Primele de asigurări de sănătate care sunt plătite din buzunar de către lucrător,
  • Plăți pentru invaliditate și concediu medical/familie impuse de stat,
  • Contribuții la planul de pensii,
  • Beneficiile FSA ale lucrătorilor, Secțiunea 125 și contribuțiile HSA și
  • Cotizații unice.

Mai mult, fondatorul firmei de contabilitate AgileCPA Professional Corporation, Wendy Ha, ne-a ajutat să înțelegem importanța cunoașterii salariului nostru net:

Wendy Ha

„Motivul pentru care există un salariu net este că există diferite tipuri de deduceri care sunt scoase din salariu și remise diferitelor părți (de exemplu, guvern, sindicate... etc). Uneori, guvernul/sindicatele îl pun mai degrabă pe proprietarul afacerii să deducă aceste taxe/taxe și să le plătească direct, spre deosebire de fiecare persoană în sine.”

Pe baza informațiilor pe care le-am primit de la experți, putem concluziona în siguranță că salariul net prezintă suma de bani pe care o vedeți pe cecul dvs. de plată. Nu va trebui să deduceți nimic din această sumă.

Cum se calculează salariul net

Veți obține salariul net scăzând taxele și deducerile din salariul dvs. brut. Formula este:

Salariul brut – impozite – deduceri = SALARII NETE

Angajații din Statele Unite pot observa două tipuri de deduceri în salariile lor:

  • deduceri obligatorii, și
  • Deduceri voluntare.

Deducerile obligatorii (involuntare) se fac in conditiile legii. Pentru cetățenii SUA, deducerile involuntare includ:

  • Reținerea impozitelor pe venit federale, de stat și locale (anumite state nu impun impozite pe venit de stat sau/și locale),
  • Deducere pentru taxele de asigurări sociale din SUA, pensionare din serviciul extern, pensionare din serviciul civil, asigurări de viață de bază pentru grupul angajaților federali (FEGLI), beneficii de sănătate a angajaților federali (FEHB) și
  • Sechestrele dispuse de către instanță și plățile de faliment.

Sechestrele prezintă deduceri suplimentare și diferă de la angajat la angajat. Acestea includ de obicei împrumuturi pentru studenți, împrumuturi cu card de credit și pensie neplătită pentru copii.

Pe de altă parte, deducerile voluntare sunt cele pentru care angajații au libertatea de a renunța. Pentru lucrătorii din SUA, deducerile voluntare includ:

  • Asigurare stomatologica,
  • Plan de pensionare,
  • plan de economii,
  • asigurare de viata optionala,
  • Rambursare a creditului,
  • program de îngrijire pe termen lung, sau
  • Alte programe optionale.

Unele deduceri sunt înainte de impozitare, în timp ce altele sunt scăzute după impozite. Este util să cunoaștem diferența dintre aceste două tipuri de deduceri.

Deducerile înainte de impozitare se aplică la suma totală a salariului dumneavoastră brut. Deducerile înainte de impozitare includ anumite prime de asigurări de sănătate și 401(k). Mai simplu spus, 401(k) este un plan de economii și pensie la care lucrătorii contribuie din salariu.

Pe de altă parte, deducerile după impozitare sunt cele pe care le scoți din suma care rămâne după deducerile și impozitele înainte de impozitare. Deducerile după impozitare constau de obicei în asigurări de invaliditate sau popriri.

Sfat Clockify Pro

Înțelegerea taxelor și asigurărilor este deosebit de importantă pentru angajatori. Acoperim diferite aspecte ale salariilor angajaților și cum să creăm un plan de compensare a angajaților aici:

  • Cum să faci un plan de compensare a angajaților (cu șabloane)

Elemente esențiale de inclus în calculul salariului net

Calcularea salariului net poate fi un proces destul de complicat, deoarece depinde de diverși factori, inclusiv:

  • Reglementările fiscale din statul dumneavoastră (impozite pe venit de stat și locale),
  • Statutul de declarare (căsătorit, căsătorit depus în comun, căsătorit depus separat, cap de gospodărie și văduvă (văduvă) eligibilă cu copil în întreținere);
  • Plăți voluntare la care v-ați înscris (de exemplu, contribuții de pensie) și alți factori.

În general, există câțiva pași inițiali în calculul salariului net pe care va trebui să-i parcurgeți:

  1. Scădeți mai întâi deducerile înainte de impozitare din salariul dvs. brut (articole neimpozabile, cum ar fi planurile de pensionare, asigurările de sănătate etc.),
  2. Scădeți impozitele federale pe venit (reținerea la sursă federală – depinde de informațiile pe care le furnizați în formularul W –4 – și reținerea FICA – impozitele de asigurări sociale 6,2% din salariul dvs. brut și impozitele Medicare 1,45% din salariul dvs. brut),
  3. Scădeți impozitele pe venit de stat (diferite în fiecare stat - unele state nici măcar nu impun impozite pe venit de stat - și depind de venitul și statutul dvs. de declarare) și
  4. Impozite locale pe venit (nu se aplică tuturor statelor).

Apoi, va trebui să scădeți deducerile după impozitare din suma pe care o primiți pentru a obține plata finală netă.

Pentru referințe suplimentare, Varsha Subramanian, un CPA la FlyFin.tax, a venit cu trei exemple de angajați și a oferit un tabel pentru a ilustra procesul de calcul al salariului net. În exemplul ei, deducerile din salariu includ 401 (k), asigurări de sănătate și impozite pe venit federale și de stat.

Detalii Venit brut 401(k) Deduceri Deduceri de asigurări de sănătate Impozitul federal pe venit Impozitul pe venit de stat Plată (netă) de acasă
Angajat 1 600 USD 100 USD 50 USD 90 USD 30 USD 330 USD
Angajat 2 800 USD 150 USD 80 USD 120 USD 40 USD 410 USD
Angajat 3 1.000 USD 200 USD 180 USD 180 USD 60 USD 380 USD
Calculul salariului net de către Varsha Subramanian

Salariul brut vs. net: diferențe cheie

Atât salariul brut, cât și cel net determină salariul unui angajat. Principala diferență dintre acești doi termeni este că salariul net este plata netă a unui lucrător, în timp ce salariul brut este suma pe care o câștigă angajații înainte de orice deducere .

Brett Willmot a subliniat importanța cunoașterii diferenței dintre salariul net și cel brut: „Este important să înțelegem diferența dintre salariul brut și cel net, deoarece poate afecta bugetarea și planificarea financiară. Salariul brut este adesea folosit pentru a determina salariul de bază sau salariul unui angajat, în timp ce plata netă este folosită pentru a determina suma reală de bani pe care un angajat o va primi în salariul său.”

În plus, Levon Galstan ne reamintește că:

Levon Galstyan

„Angajatorii sunt responsabili pentru deducerea cheltuielilor necesare din salariul unui angajat și pentru efectuarea plăților în conturile corespunzătoare înainte de a emite cecul sau de a depune plata netă în contul bancar al angajatului.”

În calitate de angajat, cunoașterea salariului dvs. brut este esențială, deoarece face parte din venitul dvs. brut.

Venitul brut determină capacitatea dvs. de împrumut (cât de mare este un împrumut pe care îl puteți lua de la o instituție financiară), deoarece aceasta este suma la care se uită creditorii. Mai mult, determină categoria de impozit pe venit federal al unei persoane. Este primul pas în depunerea declarațiilor fiscale.

Pe de altă parte, plata netă este suma pe care o primiți efectiv pe cecul de plată. Este extrem de util de știut deoarece vă prezintă venitul disponibil.

Deci, este sigur să presupunem că folosirea salariului net atunci când vă planificați cheltuielile este o alegere mai înțeleaptă. Cu toate acestea, dacă doriți să lucrați cu salariu brut, Sallie Mullins Thompson avertizează:

Sallie Mullins Thompson

„Amintiți-vă: atunci când vă faceți bugetul pentru anul, dacă salariul brut este punctul de plecare, asigurați-vă că scădeți totalul impozitelor și al altor deduceri enumerate mai sus pentru a calcula cât mai rămâne de cheltuit din fiecare salariu primit.”

Concluzie: aflați diferența dintre salariul brut și cel net pentru a vă înțelege câștigurile

Atât salariul brut, cât și cel net sunt termeni cruciali de înțeles odată ce faci parte din forța de muncă. Așa cum este suma înscrisă de obicei în contractul dvs. de muncă, plata brută vă va ajuta să vă determinați categoria de impozitare și să vă înțelegeți capacitatea de împrumut.

Salariul net sunt banii pe care îi puteți folosi oricum doriți. Cunoașterea acestuia este utilă, deoarece poate face economisirea și planificarea cheltuielilor viitoare mult mai ușoare!

️ Ai reușit să calculezi salariul brut și net folosind acest articol? Numerele finale v-au surprins? Simțiți-vă liber să ne împărtășiți gândurile la [email protected]. De asemenea, dacă ți-a plăcut acest articol, asigură-te că răspândești vestea prietenilor și colegilor tăi!