Cum să calculați câștigul reținut pentru afacerea dvs.?

Publicat: 2021-12-24

Profiturile reținute sunt ca un număr curent al cât de mult profit a putut corporația să se agațe de când a fost creată. De fiecare dată când deduceți oricare dintre aceste câștiguri sub formă de plăți de dividende, acestea cresc pe măsură ce afacerea face profit, apoi scade. Veniturile reținute sunt ceva despre care orice proprietar de companie și-ar dori să vadă să aibă multe. Profiturile reținute nu înseamnă doar că o companie este sustenabilă; de asemenea, oferă un stimulent remarcabil pentru a compensa proprietarii, a produce un produs nou și a reinvesti în companie.

A ști să măsoare vânzările și veniturile este normal pentru proprietarii de afaceri, dar unii nu știu să calculeze câștigurile reportate. De asemenea, este probabil ca anumiți proprietari de companii să nu cunoască exact care sunt profiturile reportate. Veniturile reportate pentru grupurile de afaceri mai mici, cum ar fi întreprinderile individuale sau SRL-urile cu un singur membru, ar putea să nu fie chiar semnificative. Cu toate acestea, majoritatea firmelor cu mulți proprietari sau deținători vor trebui să ia în considerare modul de măsurare a profiturilor reținute, care sunt acestea și modalitățile cele mai comune în care pot fi utilizate.

Formula pentru a răspunde la întrebarea cum se calculează profitul reportat și contribuie ca instrument util pentru strategia viitoare a companiei. Cu toate acestea, nu toate afacerile au același rezultat; trebuie să o înțelegi corect. Acest articol vă va prezenta cunoștințele de bază despre câștigurile reportate, formula de calcul a câștigurilor reportate și comparația dintre câștigurile reportate și venitul net.

Ce sunt mai exact profiturile reportate?

Înainte de a afla cum să calculați câștigurile reportate, trebuie să înțelegeți mai întâi câștigurile reportate.

Definiția profitului reportat

Rezultatul reportat este suma totală a câștigurilor minus suma cumulativă a dividendelor plătite de la înființarea companiei. Profiturile reportate sunt câștiguri anterioare ale companiei care nu au fost alocate acționarilor săi ca dividende.

Profitul reportat este un activ?

Suma profiturilor reportate ale unei companii este listată ca o linie diferită în partea de capital a acționarilor din bilanţ. Cu toate acestea, profiturile trecute care nu au fost plătite acționarilor sub formă de dividende ar fi de obicei reinvestite în noi rezerve generatoare de venituri sau utilizate pentru a reduce datoriile companiei.

De unde obțin profituri reținute?

La sfârșitul unui an financiar, soldurile din conturile de venituri, costuri, cheltuieli și pierderi ale unei companii sunt utilizate pentru a calcula venitul net al exercițiului. Aceste solduri creditare vor fi, de asemenea, alocate contului pentru rezultatul reportat. Compania ar avea un venit net pozitiv, deoarece vânzările și profiturile din anul depășesc costurile și cheltuielile, ceea ce permite ca excedentul să crească în raportul de profituri reportate. (Dacă profiturile și câștigurile corporației pentru anul sunt mai mici decât costurile și pasivele, rezultatul este o pierdere netă care scade soldul creditar normal din contul de profituri reportate.) Dacă corporația declară o plată în numerar, soldul în contul de profit reportat este astfel redus.

În contul de profituri reținute, care este soldul obișnuit?

Un sold creditor este un sold obișnuit în contul de profituri reportate al unei companii de succes. Deoarece conturile de venituri au solduri creditoare, iar conturile de costuri solduri debitoare, acest lucru este rezonabil. Această sumă negativă a profitului reportat poate fi definită ca un deficit sau un deficit cumulativ dacă soldul din contul de profit reportat are un sold debitor.

Este necesar să rețineți că după plata dividendelor, câștigurile rămase nu reflectă venituri în exces sau numerar rămase. În schimb, profiturile reportate reprezintă ceea ce o firmă a făcut pentru profiturile sale; sunt suma profitului pe care corporația l-a reinvestit în companie încă de la înființare. Astfel de reinvestiții sunt fie vânzări de proprietăți, fie modificări ale datoriilor. Odată ce ați înțeles de ce contează câștigurile reportate, veți ști cum să calculați corect câștigurile reportate.

Exemple de profit reportat

În bilanţ, corporaţiile raportează oficial profiturile reţinute în capitalurile proprii. Statistica a devenit normală și este listată în bilanțul companiei ca un articol rând diferit. De exemplu, unul dintre bilanţurile din 2018 ale Apple Inc. (AAPL) arată că firma a menţinut profituri de 79,436 miliarde USD în trimestrul iunie 2018 (Apple. „Q3F2018 Condensed Condensed Consolidated Statements of Operations,” Pagina 2. Accesat în iulie 31 , 2020.):

De asemenea, din septembrie 2017, producătorul de iPhone, al cărui an fiscal s-a încheiat în septembrie, a avut venituri reportate de 98,33 miliarde de dolari:

Rezultatul reportat se măsoară prin atașarea profitului net la rezultatul reportat din perioada precedentă (sau scăderea pierderilor nete din acestea și apoi scăderea dividendelor nete plătite proprietarilor).

Numărul este măsurat (trimestrial/anual) la sfârșitul fiecărui an contabil. După cum indică calculul, câștigurile reziduale se bazează pe cifra echivalentă a termenului anterior. În funcție de profitul net sau pierderea companiei, numărul rezultat va fi fie pozitiv, fie negativ.

Alternativ, poate contribui, de asemenea, la ca profiturile reportate negative ale organizației să plătească dividende mari, rețeaua care depășește celelalte estimări. Rezultatul reportat ar fi afectat de orice element care influențează venitul net sau pierderea netă). Aceste elemente includ veniturile din achiziții, costul produselor produse (COGS), amortizarea și cheltuielile operaționale necesare.

Cazul Apple poate ilustra în mod clar exemplul câștigurilor reportate și arăta cum se calculează câștigurile reportate. Cu toate acestea, este imposibil să te uiți la definiție și cazuri, apoi să descoperi metoda de calculare a profitului reportat pentru compania ta. Vom trece la următoarea parte a articolului pentru a obține mai multe informații.

Cum calculezi profitul reportat pentru afacerea ta?

Formula pentru profitul reportat este destul de simplă:

Profitul reportat prezent + Profit/Pierderea-Dividende = Profitul reportat

Când produce bilanțul, declarația profiturilor reportate și situațiile financiare ale altei companii, programul de contabilitate va face această ecuație pentru dvs.

Cu toate acestea, dacă se întâmplă să măsurați câștigurile reportate manual, ar trebui să stabiliți următorii trei factori înainte de a-i conecta în ecuația menționată mai sus:

  • Ultima dată când l-ați măsurat, câștigurile dvs. reportate existente sau inițiale, care este exact cum ajunge să fie soldul câștigurilor reportate. (De exemplu, dacă construiți un bilanț lunar, puteți utiliza veniturile reportate de luna trecută.)
  • Profitul dumneavoastră financiar/pierderea netă, care va proveni probabil din contul de profit și pierdere al acestei perioade contabile. De exemplu, dacă produceți anumite lunare, utilizați venitul net sau pierderea acestei luni. (Iată cum ar trebui calculat profitul net).
  • Dumneavoastră și ceilalți proprietari votați pentru a elimina din corporație orice dividende pe care le-ați distribuit în această perioadă, care sunt câștiguri ale companiei. Fiecare acționar primește o plată în numerar atunci când emiteți un dividend în numerar. Cu cât o persoană deține mai multe acțiuni, cu atât cota sa din dividend este mai mare.

Pentru a înțelege mai bine formula și notificările cu privire la modul de calculare a câștigurilor reportate, să presupunem că compania a intrat în funcțiune la 1 ianuarie 2020. La 1 ianuarie 2020 , raportul privind veniturile reportate va citi 0 USD, deoarece nu aveți câștiguri de deținut.

Apoi, să presupunem că câștigați 1.000 USD în venit net (din declarația dvs. de venit) în ianuarie și nu puneți sub semnul întrebării niciun dividend.

Acest lucru asigură că veniturile reportate ale companiei la 1 februarie vor fi de 1.000 USD:

Profitul curent reportat + Profitul net - Dividende = Profitul reportat

0 USD + 1.000 USD - 0 USD = 1.000 USD

Acest lucru are sens: ai făcut câștiguri de 1.000 USD și le-ai păstrat pe toate.

Care sunt diferențele dintre profitul reportat și venitul net?

Profiturile reținute și venitul net sunt legate, dar diferite. Din moment ce diferența dintre ele, formula de calcul a profitului reportat și a venitului net nu este aceeași.

Pot exista perioade în care există un câștig net pozitiv pentru companie, dar o cifră negativă în câștigurile rămase (numit și deficit acumulat) sau invers. Venitul dvs. net este ceea ce rămâne după ce ați scăzut costurile operaționale din profiturile dvs. la sfârșitul lunii. Rezultatul reportat este ceea ce rămâne din profitul net după plățirea dividendelor, iar rezultatul reportat este luat în considerare la început.

Ați făcut 50.000 USD în profit și 40.000 USD în cheltuieli? Beneficiul tău net este de 10.000 de dolari pe lună. Cu toate acestea, să presupunem că aveți doi proprietari și în acea lună le-ați dat 6.000 USD în plăți de dividende ambilor. Putem vedea că am rămas cu o statistică negativă a câștigurilor reportate dacă ne întoarcem la ecuația noastră inițială:

Rezultat reportat + profit/pierdere început-Dividende= Rezultat reportat

0 USD + 10.000 USD-12.000 USD = -2.000 USD-2.000 USD

Două moduri de a ajunge acolo sunt vânzările nete și câștigurile reportate, iar cele două valori merg mână în mână. Ca plan de economii pe termen lung pentru compania dvs. și profitul net care servește drept depozit incremental, luați în considerare câștigurile reportate. Pentru o afacere, profitul de bază primit într-un timp dat este profitul net. Profitul reportat reprezintă distribuția în timp a acelor câștiguri. Un astfel de capital poate fi reinvestit în organizație sau utilizat ca plasă de siguranță.

Venitul net Venituri reținute
Bazele Venitul net este ultima măsurare a venitului până când ajungeți la închiderea unui venit de raportare. Apoi, calculezi profitul brut al produsului vândut, vânzările minus cheltuielile. Apoi, pentru a ajunge la câștigul net, adăugați costuri fixe. Când adăugați orice vânzări neregulate și deduceți orice costuri neobișnuite din câștigurile operaționale, venitul net este produsul suprem. Acesta este numărul de vânzări pe care, la sfârșitul timpului, o corporație le menține. Câștigurile reportate sunt adesea denumite câștiguri cumulate, deoarece compania păstrează vânzările nete în timp. Este aproape de un copil care își pune alocația într-o pușculiță și o ține pentru orice are nevoie, în loc să o irosească. Din câțiva factori, întreprinderile mențin de obicei profiturile. Pentru a investi în noi investiții, crearea de produse sau marketing, întreprinderile cu creștere rapidă își mențin profiturile.

Un anumit nivel de profit reportat este, de asemenea, păstrat de întreprinderile mai dezvoltate ca fond de urgență. Astfel, chiar și într-un moment în care aveți o pierdere netă, aceasta iese din câștigurile rămase.
Apariția în declarația de venit Poziția lor în raportarea financiară este o diferență crucială între venitul net și rezultatul reportat. În situația financiară, unde sunt incluse toate produsele de beneficii și pierderi, există venit net. Pentru un anumit an, un randament financiar este trimestrial și indică veniturile primite. În partea de sus a declarației de profit net se citește de obicei „Declarație încheiată la 31 martie 2018” sau durata acoperită de declarație indică altfel.

Puteți fie să plătiți profituri nete proprietarilor în dividende, fie să le reinvestiți în afacere.
Apariția în bilanț Rezultatul reportat apar atât în ​​bilanț, cât și în situația capitalului propriu. La sfârșitul unui anumit an, bilanțul indică atât activele, cât și pasivele. Rezultatul reportat, deoarece are o valoare benefică pentru companie, este un cont de capitaluri proprii. Este, de asemenea, văzut împreună cu stocul vărsat, sau valoarea acțiunilor deținute de investitori în afaceri, în declarația de capital al proprietarului.

Interesul de proprietate echitabil sau valoarea netă a companiei a fost asociat cu profiturile reținute și cu stocul vărsat.

Concluzie

Cunoașterea profiturilor reținute ale companiei este relevantă, deoarece este un instantaneu al sănătății financiare a companiei. Pe măsură ce compania avansează, va împărtăși o poveste despre profiturile reținute. Dacă contul începe să crească, veniturile vor crește și compania va rămâne profitabilă. Acesta este un avertisment că există o îngrijorare care trebuie rezolvată dacă veniturile reportate sunt în scădere.

Investitorii potențiali s-ar uita mai întâi la profiturile reținute pentru a evalua starea de sănătate a unei companii pentru a evalua mai bine dacă compania este o investiție de succes. Deoarece oamenii vor măsura organizația cu această sumă, a ști ce înseamnă aceasta este un lucru inteligent pentru tine. Sperăm că acest articol vă va oferi informații esențiale despre calcularea profitului reportat și altele.