Horas extras são mais tributadas? Aqui está o que você precisa saber

Quando você decide que quer trabalhar algumas horas extras, alguns pensamentos podem surgir em sua cabeça:

Horas extras são mais tributadas?

E, essencialmente:

Trabalhar horas extras realmente vale a pena no final?

Muitas pessoas acreditam que, se trabalharem mais horas e ganharem mais dinheiro, terão de pagar mais impostos. Embora pareça uma sequência lógica de eventos, nem sempre é assim. Em outras palavras - isso não significa necessariamente que você acabará ganhando menos dinheiro por causa dos impostos que terá que pagar ao fazer horas extras.

No entanto, se você não quiser ter uma surpresa desagradável ao ver que o aumento em seu contracheque não é tão alto quanto você esperava, fique por aqui e continue lendo.

Incluiremos tudo o que você precisa saber sobre tributação de horas extras - ou seja, responderemos a algumas perguntas sobre esse assunto, usaremos exemplos e, com sorte, esclareceremos a confusão.

Nesta postagem do blog, abordaremos os seguintes tópicos:

• Pagamento regular versus pagamento de horas extras,
• Se as horas extras são tributadas mais do que o pagamento regular,
• Como é tributada a hora extra,
• Como é calculado o imposto sobre horas extras,
• Por que as horas extras são mais tributadas (se é que realmente são) e
• Perguntas frequentes sobre horas extras e tributação.

Então, vamos começar.

Pagamento normal versus pagamento de horas extras

Em primeiro lugar, temos de destacar que existem dois tipos de remuneração:

• Pagamento regular, e
• Pagamento de hora extra.

Ambos estão sujeitos a impostos .

Pagamento regular refere-se à taxa regular de pagamento que o empregador compensa os funcionários por trabalharem em uma semana de trabalho padrão, ou seja, por trabalharem 40 horas por semana. O pagamento regular não inclui pagamento de horas extras, quaisquer benefícios, pagamentos de férias, reembolso de despesas comerciais, bônus ou similares.

A taxa normal de pagamento é calculada da seguinte forma:

O dinheiro total que é devido ao empregado pelo empregador (exceto para exclusões estatutárias ) / o número total de horas que o empregado trabalhou na semana de trabalho = a taxa regular de pagamento para a semana de trabalho

Assim como o pagamento regular, o pagamento de horas extras é considerado um tipo de renda, por isso é tributável.

O pagamento de horas extras é uma compensação que um funcionário não isento recebe por trabalhar mais de 40 horas por semana. Conforme regulamentado pela Fair Labor Standards Act (FLSA), um funcionário não isento é um funcionário que tem direito a receber pelo menos o salário mínimo e pagamento de horas extras a uma taxa de uma vez e meia (1,5) vezes a taxa de pagamento regular .

As horas extras são tributadas mais do que o pagamento normal?

Simplificando - não.

Mas não podemos simplesmente deixar por isso mesmo, podemos?

Como funcionário, você recebe seu salário regular e paga seus impostos de acordo com sua renda tributável e sua faixa de imposto. Uma faixa de imposto refere-se a uma gama de rendimentos que são tributados em diferentes taxas de imposto e que são amplamente baseados em seu status de declaração.

Em determinadas circunstâncias, a faixa de imposto a que você pertence pode mudar. Por exemplo, se você trabalhar horas extras (além de suas horas regulares) e aumentar sua renda bruta em um determinado período de pagamento - você pode ser transferido para uma faixa de imposto marginal mais alta, mas apenas para esse período de pagamento.

A taxa de imposto marginal é o imposto extra que você paga sobre cada dólar extra que ganha como parte de sua renda. A taxa de imposto marginal também é a principal razão pela qual parte do seu dinheiro suado parece ter escapado de seus dedos naquele período de pagamento.

No entanto, os impostos que você deve são baseados em seus ganhos anuais . Então, se você ganha mais dinheiro trabalhando horas extras durante um determinado período de pagamento, pode ser transferido para uma faixa salarial mais alta, com certeza, mas apenas por esse período específico de tempo.

Para lhe dar uma visão clara de como as horas extras são tributadas em geral, explicaremos no parágrafo a seguir.

Como é tributada a hora extra?

Determinar como as horas extras são tributadas não é tão diferente de determinar como a renda regular é tributada.

Primeiro, você deve identificar sua faixa de imposto. Esses escalões de impostos federais são separados com base nas alíquotas marginais de imposto - imposto sobre cada dólar extra que você ganha, como mencionamos anteriormente.

Conforme confirmado pelo IRS, os EUA têm 7 faixas de impostos federais - 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%.

A faixa de imposto a que você pertence depende de sua renda tributável e status de declaração:

• Arquivadores únicos,
• Casado declarando separadamente,
• Chefe de família e
• Pedido de casamento em conjunto.

Para obter mais informações, vamos examinar mais de perto as faixas de imposto para cada status de declaração apresentadas nas tabelas abaixo.

Além das categorias listadas acima, as taxas marginais de imposto também se aplicam a viúvas e viúvos em certos casos. Se qualificado, uma viúva ou viúvo pode usar a declaração conjunta de taxas de imposto ao pagar impostos. Consulte os requisitos de qualificação aqui.

Por exemplo, se você for um único contribuinte com uma renda de $ 11.000, pagará uma taxa de 10% sobre os primeiros $ 11.000 que ganhar.

Ao trabalhar horas extras, você pode subir uma faixa de imposto - em seu dólar $ 11.001, você passará para a próxima faixa de imposto e começará a pagar uma taxa de 12% sobre cada dólar que ganhar.

No entanto, sua renda bruta será mais tributada – não suas horas extras.

Como é calculado o imposto sobre horas extras?

Conforme declarado acima, a taxa de horas extras de um funcionário não pode ser inferior a 1,5 vez a taxa de pagamento regular. Ou seja, para cada hora adicional, ou seja, para cada hora acima de 40 horas semanais, o empregado tem direito a 1,5 (um) tempo e meio do seu salário normal .

Para dar um exemplo, digamos que você é um funcionário e deseja calcular o pagamento de horas extras para poder calcular os impostos devidos por horas extras.

Por exemplo, se você for um funcionário horista com uma taxa horária de $ 18, sua taxa de pagamento de horas extras por hora seria calculada desta forma:

Taxa horária regular x 1,5 = taxa de horas extras de pagamento/hora

A equação fica da seguinte forma:

US$ 18 x 1,5 = US$ 27 de remuneração por hora extra

Agora, digamos que você trabalhou 5 horas adicionais naquela semana, seu pagamento de horas extras seria calculado desta forma:

$ 27 taxa de horas extras/hora x 5 horas extras = $ 135 de pagamento total de horas extras para aquela semana

Agora que você sabe quanto dinheiro ganhou trabalhando horas extras, pode determinar em qual faixa de imposto você se enquadra.

Por exemplo, se você estiver na faixa de imposto de 22% como um único declarante e ganhou $ 135 adicionais trabalhando horas extras, você calcularia seu imposto de horas extras da seguinte forma:

Pagamento de horas extras x alíquota de imposto de renda de 22% = imposto de horas extras que você deve

A equação fica da seguinte forma:

$ 135 x 22% (0,22) = $ 29,7 de imposto sobre horas extras que você deve

Você deve $ 29,7 de imposto de horas extras para esse período de tempo específico.

Além dos funcionários, determinar o pagamento de horas extras e o imposto sobre horas extras também é importante para os empregadores. Ao fazer impostos, os empregadores precisam calcular quanto dinheiro devem reter do contracheque de seus funcionários.

Por que horas extras são mais tributadas? (Se realmente for)

Embora as horas extras não sejam tributadas de maneira diferente do pagamento regular , esse assunto pode ser confuso - pode fazer você pensar se trabalhar horas extras realmente vale a pena devido aos impostos.

Se você ganhar mais dinheiro e aumentar sua renda bruta - você pode ser transferido para uma faixa de imposto mais alta, com certeza.

As horas extras são sempre tributadas, mas são tributadas na mesma taxa que a sua faixa salarial regular (10% para a renda mais baixa e 37% para a mais alta), portanto, as horas extras não são mais tributadas .

Apenas sua renda bruta como um todo será mais tributada (e apenas naquele período de pagamento), portanto, trabalhar horas extras ainda vale a pena.

Perguntas frequentes sobre horas extras e impostos

Agora que aprendemos o básico, vamos responder a algumas perguntas frequentes sobre horas extras e tributação.

#1 Existem isenções da lei do imposto sobre horas extras?

De acordo com a FLSA, os funcionários estão isentos (não cobertos pela) lei tributária de horas extras nas seguintes circunstâncias:

• Se forem considerados funcionários administrativos, profissionais, executivos ou de informática — já que esses funcionários costumam ganhar o dobro do salário mínimo,
• Se receberem um salário em vez de uma taxa horária (empregados assalariados), e
• Se forem considerados “altamente remunerados” – de acordo com o Departamento do Trabalho dos EUA, os funcionários são considerados “altamente remunerados” se receberem uma remuneração anual total de US$ 107.432 ou mais, que inclui pelo menos US$ 684 por semana. Além disso, devem desempenhar regularmente pelo menos uma das funções isentas (escritório ou trabalho não manual).

#2 Quais são os prós e os contras do sistema tributário progressivo?

De acordo com o IRS, “um imposto progressivo retira uma porcentagem maior da renda dos grupos de alta renda do que dos grupos de baixa renda e é baseado no conceito de capacidade de pagamento”.

Por exemplo, dependendo se você é um contribuinte com uma renda menor ou maior, um sistema tributário progressivo pode tributá-lo com taxas menores ou maiores. Um sistema tributário progressivo inclui escalões de impostos que separam os contribuintes de acordo com suas faixas de renda.

Comparado a um imposto de porcentagem fixa em que todos os contribuintes são tributados à mesma taxa, independentemente da renda, um sistema tributário progressivo garante certa justiça para todos os contribuintes.

No entanto, como qualquer outro sistema tributário, o sistema tributário progressivo também tem suas vantagens e desvantagens, então vamos vê-las.

Prós do sistema tributário progressivo

Estes são alguns dos lados positivos do sistema tributário progressivo:

• Reduz a carga tributária sobre aqueles que ganham menos dinheiro e simplesmente não podem pagar muitos impostos - essas pessoas têm salários mais baixos e geralmente um padrão de vida mais baixo,
• Estimula a economia porque as pessoas com salários mais baixos gastam seu dinheiro principalmente em itens essenciais – o sistema tributário progressivo na verdade aumenta a demanda econômica e
• Ele fornece aos governos mais receita - o sistema tributário progressivo permite que os governos coletem mais dinheiro daqueles com rendas mais altas, o que acaba resultando em mais dinheiro sendo arrecadado do que com qualquer outro sistema tributário.

Contras do sistema tributário progressivo

Embora o sistema tributário progressivo traga alguns benefícios, ele também apresenta algumas desvantagens:

• Isso pode desencorajar os mais ricos - como uma parcela maior do dinheiro está sendo tirada deles, isso pode reduzir o desejo das pessoas com renda mais alta de trabalhar duro e ser competitivo,
• Pode parecer injusto para as pessoas das classes média e alta – elas acabam pagando uma quantidade desproporcional de impostos. O sistema tributário progressivo também pode encorajar aqueles com rendas mais altas a encontrar maneiras de pagar menos seus impostos, e
• Incentiva a fuga de capitais e reduz o tamanho geral da economia – o dinheiro sai do país rapidamente à medida que certos indivíduos decidem que investir no exterior é uma opção financeira melhor para eles.

#3 Qual é a diferença entre pagamento em tempo e meio e pagamento em dobro?

Ao calcular a remuneração total de um funcionário, o empregador também deve levar em consideração duas formas de trabalho extraordinário :

1. Tempo e meio de pagamento - Refere-se ao valor do pagamento adicional que um empregador deve fornecer a um funcionário que fez horas extras. Tempo e meio (1,5) significa literalmente que um funcionário é pago de acordo com sua taxa horária regular mais 50% (ou seja, metade) de seu pagamento/hora regular. E isso se aplica a todas as horas que são horas extras.
2. Pagamento em dobro - De acordo com a FLSA, os empregadores não são obrigados a cobrir o pagamento em dobro. O pagamento em dobro geralmente é usado como uma forma de agradecer aos funcionários pelo esforço extra e depende do estado em que você mora ou da empresa em que trabalha. Por exemplo, a Califórnia tem sua própria lei de horas extras que estabelece que os empregadores precisam pagar a seus funcionários duas vezes o valor normal de pagamento se trabalharem além de 12 horas em um dia de trabalho.

#4 Quais são algumas das razões pelas quais as pessoas acabam fazendo horas extras?

Trabalhar horas extras pode ser atraente para muitas pessoas porque permite que alcancem algumas de suas metas financeiras.

Se você já se perguntou o que realmente motiva as pessoas a fazer esse esforço extra, dê uma olhada em algumas das principais razões pelas quais as pessoas fazem horas extras .

Razão #1: Para ganhar dinheiro extra

Esta é talvez a razão mais óbvia pela qual as pessoas trabalham horas extras. Ao trabalhar horas extras, eles obtêm o dinheiro extra que podem usar posteriormente para férias, economias ou qualquer que seja o motivo.

Motivo #2: Pagar dívidas

Ganhar horas extras é um grande alívio para quem tem dívidas a quitar.

De acordo com um relatório da CNBC de 2021, o americano médio tem cerca de $ 90.000 em dívidas. Portanto, para ajudar a aliviar algumas de suas dívidas, a maioria dos americanos costuma optar por trabalhar horas extras.

Razão # 3: Investir em um empreendimento comercial

Se você deseja começar a investir em um empreendimento comercial - mas não deseja gastar dinheiro com seus ganhos regulares - trabalhar horas extras pode ajudá-lo a atingir esse objetivo.

Razão # 4: Para melhorar as habilidades e alcançar o avanço na carreira

Embora trabalhar horas extras não ajude necessariamente a progredir em sua carreira, pode ser um motivo bom o suficiente para algumas pessoas começarem a trabalhar horas extras.

Os funcionários podem usar esse tempo para melhorar suas habilidades e mostrar ao empregador todo o seu potencial.

Conclusão: Trabalhar horas extras (mas com moderação) compensa afinal

Se você deseja aumentar seus ganhos trabalhando horas extras, não deixe que equívocos sobre o pagamento de impostos sobre horas extras o impeçam.

O pagamento de horas extras não é tributado de maneira diferente do pagamento regular - existe apenas a possibilidade de você ter que pagar mais impostos naquele período de pagamento quando sua renda bruta aumentar.

Trabalhar horas extras certamente colocará dólares extras em seu bolso, quer você seja empurrado para uma faixa de imposto mais alta ou não. Embora fazer horas extras tenha seus benefícios, é melhor fazê-lo com moderação e não se sobrecarregar, pois pode ter um impacto negativo na sua saúde.

E se você não tinha certeza se trabalhar horas extras é realmente benéfico considerando os impostos que você precisa pagar, esperamos ter facilitado para você entender como funciona a tributação de horas extras e tomar uma decisão final.

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