Salário bruto x salário líquido — Definição, cálculo, principais diferenças

Você está frustrado com a incerteza sobre quanto dinheiro verá em sua conta bancária a cada mês? Existe uma maneira fácil de entender melhor o seu salário e tem a ver com a diferença entre o salário bruto e o líquido.

Saber o significado e a diferença entre esses termos o ajudará a entender sua capacidade de empréstimo, saber quanto você realmente ganha e administrar suas economias.

Esta postagem do blog ajudará você a compreender melhor o tópico, cobrindo:

• O que é salário bruto e como calculá-lo,
• O que é salário líquido e como determinar seus ganhos líquidos e, finalmente,
• A diferença entre o salário bruto e o salário líquido.

O que é “salário bruto”?

Salário bruto (salário bruto) refere-se aos ganhos dos funcionários antes das deduções de seus salários . Então, apresenta o salário que você recebe do seu empregador.

Lembre-se de que o salário bruto não é o valor que você leva para casa, pois inclui impostos e outras deduções que devem ser descontadas do seu pagamento antes que cheguem à sua conta bancária.

O salário bruto é diferente do rendimento bruto , pois o rendimento bruto refere-se a todos os seus rendimentos antes dos impostos , não apenas aos que recebe do seu empregador. De acordo com o IRS, o rendimento bruto inclui:

• Remunerações,
• dividendos,
• Ganhos de capital,
• Renda comercial e itens semelhantes.

Para garantir que você entenda bem o salário bruto, decidi entrar em contato com diferentes especialistas e perguntar como eles definiriam partes do salário bruto de um funcionário.

Um desses especialistas é um contador público certificado (CPA) do Oak View Law Group, Levon Galstyan. Veja como Levon explicou o significado do salário bruto:

“O salário bruto inclui salário, salário por hora, reembolsos, bônus, comissões e pagamento de horas extras. Para calcular o salário bruto, qualquer comissão, reembolso ou bônus devidos ao funcionário devem ser adicionados aos seus salários.”

Além disso, um contador da Keirstone Limited, Francis Fabrizi, forneceu um exemplo de salário bruto: “Se um funcionário ganha um salário de £ 50.000 por ano, seu salário bruto seria de £ 50.000”.

Portanto, o pagamento bruto apresenta o salário que você acordou com seu empregador e inclui seu salário, horas extras, bônus e reembolsos.

Como calcular o salário bruto

Calcular o seu salário bruto é bastante simples, pois apresenta o salário que você acordou com o seu empregador.

A remuneração bruta inclui:

• Seu salário por hora ou salário,
• Ao longo do tempo,
• Bônus, e
• Reembolsos adicionais para despesas relacionadas ao trabalho, como viagens e subsídio de uniforme.

As etapas exatas para calcular seu salário bruto dependerão se você é um funcionário assalariado ou horista.

Cálculo do salário bruto para trabalhadores horistas

Trouxe alguns reforços na hora de calcular o seu salário bruto se você também for horista! Levon Galstyan forneceu etapas para calcular o salário bruto por hora:

1. Multiplique o salário por hora pelo número de horas regulares trabalhadas dentro de um período de pagamento e
2. Inclua a taxa de pagamento de horas extras para as horas extras (isso se aplica a funcionários não isentos).

Os períodos de pagamento apresentam a frequência com que você é pago. Eles dependem do acordo que você tem com seu empregador e geralmente fazem parte do seu contrato de trabalho.

Digamos que você seja um engenheiro de software nos Estados Unidos e queira calcular seu salário bruto semanal. O salário médio por hora de um engenheiro de software nos EUA é de US$ 36. Vamos supor também que você seja pago semanalmente.

Você registrou 40 horas regulares e 2 horas extras na semana anterior.

Primeiro, calcularemos seus ganhos regulares. Você deve multiplicar sua taxa regular ($ 36) pelo número de horas semanais de trabalho regulares (40 neste caso) para obter seus ganhos por horas regulares trabalhadas:

US$ 36 x 40 = US$ 1.440

Como você é um funcionário não isento, as regras da FLSA para horas extras serão aplicadas. Assim, sua taxa de horas extras será uma vez e meia (1,5) vezes sua taxa normal de pagamento :

US$ 36 x 1,5 = US$ 54

Em seguida, como você trabalhou 2 horas extras, você deve multiplicar sua taxa de horas extras ($ 54) pelo número de horas extras (2 horas) que você trabalhou para obter seus ganhos semanais de horas extras:

$ 54 x 2 = $ 108

Depois de calcular os ganhos normais e extras, o cálculo será assim:

US$ 1.440 + US$ 108 = US$ 1.548

Portanto, seu salário bruto semanal é de $ 1.548.

Cálculo do salário bruto para trabalhadores assalariados

Levon Galstyan nos forneceu um processo de cálculo de ganhos brutos com base em seu salário anual também. Para obter seus ganhos brutos como trabalhador assalariado, você deve:

Divida o salário anual pelo número de períodos de pagamento em um ano

Existem quatro esquemas comuns de frequência de pagamento: semanal, quinzenal, semestral e mensal. Desses quatro esquemas, 45,7% dos funcionários dos EUA são pagos quinzenalmente.

Se você receber seu salário uma vez por semana , terá 52 períodos de pagamento . Portanto, para calcular seus ganhos semanais, você deve dividir seus ganhos anuais por 52 .

Caso receba quinzenalmente , terá 26 períodos de pagamento .

Além disso, os funcionários que recebem salário duas vezes por mês terão 24 períodos de pagamento , enquanto os que recebem mensalmente devem dividir seu rendimento anual por 12 .

Vamos supor que seu salário anual seja de $ 72.000 e você seja pago semestralmente (duas vezes por mês). Seu salário bruto semestral será:

US$ 72.000 / 24 = US$ 3.000

O que é “salário líquido”?

O salário líquido é o salário que os trabalhadores realmente recebem . Também é chamado de pagamento líquido e apresenta seus ganhos totais após todas as deduções.

Para o principal contador da Willmot Accounting, Brett Willmot, o salário líquido é: “A quantia de dinheiro que um funcionário leva para casa depois que todas as deduções foram feitas. É a quantia total de dinheiro que um funcionário ganha após todos os impostos, benefícios e outras deduções terem sido subtraídos do salário bruto.”

De acordo com Sallie Mullins Thompson, Diretora e Membro Gerente da Sallie Mullins Thompson, CPA, algumas dessas deduções podem incluir:

• Imposto de renda retido para federal, estadual e municipal (se aplicável),
• FICA (Segurança Social e Medicare),
• Prêmios de seguro de saúde que são pagos do próprio bolso pelo trabalhador,
• Incapacidade exigida pelo estado e pagamentos de licença médica/familiar,
• Contribuições do plano de aposentadoria,
• FSA do trabalhador, benefícios da Seção 125 e contribuições HSA, e
• Contribuições sindicais.

Além disso, a fundadora da empresa de contabilidade AgileCPA Professional Corporation, Wendy Ha, nos ajudou a entender a importância de conhecer nosso salário líquido:

“A razão pela qual existe um pagamento líquido é que existem diferentes tipos de deduções que são descontadas do contracheque e remetidas a diferentes partes (isto é, governo, sindicatos...etc). Às vezes, o governo/sindicatos prefere que o proprietário da empresa deduza esses impostos/taxas e remeta a eles diretamente, em oposição a cada indivíduo”.

Com base nas informações que recebemos de especialistas, é seguro concluir que o salário líquido representa a quantidade de dinheiro que você vê em seu contracheque. Você não terá que deduzir nada desse valor.

Como calcular o salário líquido

Você obterá seu salário líquido subtraindo impostos e deduções de seu salário bruto. A fórmula é:

Salário bruto – impostos – deduções = PAGAMENTO LÍQUIDO

Funcionários nos Estados Unidos podem notar dois tipos de deduções em seus contracheques:

• Deduções obrigatórias e
• Deduções voluntárias.

As deduções obrigatórias (involuntárias) são feitas de acordo com a lei. Para cidadãos americanos, as deduções involuntárias incluem:

• Retenção de impostos de renda federais, estaduais e locais (alguns estados não impõem impostos de renda estaduais e/ou locais),
• Dedução para impostos de seguridade social dos EUA, aposentadoria do serviço estrangeiro, aposentadoria do funcionário público, seguro de vida básico do grupo de funcionários federais (FEGLI), benefícios de saúde dos funcionários federais (FEHB) e
• Penhoras ordenadas pelo tribunal e pagamentos de falência.

Penhoras apresentam deduções adicionais e diferem de funcionário para funcionário. Eles geralmente incluem empréstimos estudantis, empréstimos de cartão de crédito e pensão alimentícia não paga.

Por outro lado, as deduções voluntárias são aquelas que os funcionários têm a liberdade de optar. Para trabalhadores dos EUA, as deduções voluntárias incluem:

• Seguro dental,
• Plano de aposentadoria,
• plano de poupança,
• Seguro de vida opcional,
• Pagamento de empréstimo,
• Programa de cuidado de longo prazo, ou
• Outros programas opcionais.

Algumas deduções são antes dos impostos, enquanto outras são subtraídas após os impostos. É útil saber a diferença entre esses dois tipos de deduções.

As deduções antes dos impostos se aplicam ao valor total do seu salário bruto. As deduções antes dos impostos incluem certos prêmios de seguro saúde e 401(k). Simplificando, 401(k) é um plano de poupança e aposentadoria para o qual os trabalhadores contribuem com seus salários.

Por outro lado, as deduções pós-impostos são aquelas que você retira do valor que resta após as deduções e impostos antes dos impostos. As deduções pós-impostos geralmente consistem em seguro de invalidez ou penhoras.

Elementos essenciais a incluir no cálculo do salário líquido

Calcular o salário líquido pode ser um processo bastante complicado, pois depende de vários fatores, incluindo:

• Os regulamentos fiscais em seu estado (imposto de renda estadual e local),
• O status do depósito (solteiro, casado em conjunto, casado em separado, chefe de família e viúvo(a) qualificado(a) com filho dependente),
• Pagamentos voluntários para os quais você se inscreveu (por exemplo, contribuições de aposentadoria) e outros fatores.

Em geral, existem algumas etapas iniciais no cálculo do salário líquido que você terá que seguir:

1. Subtraia as deduções antes dos impostos do seu salário bruto primeiro (itens não tributáveis, como planos de aposentadoria, seguro saúde, etc.),
2. Subtraia os impostos de renda federais (retenção federal — depende das informações fornecidas no Formulário W - 4 — e retenção FICA — impostos da Previdência Social 6,2% de seus salários brutos e impostos do Medicare 1,45% de seus salários brutos),
3. Subtraia os impostos de renda estaduais (diferentes em cada estado - alguns estados nem impõem impostos de renda estaduais - e dependem de sua renda e status de declaração) e
4. Imposto de renda local (não aplicável a todos os estados).

Em seguida, você precisará subtrair as deduções pós-impostos do valor recebido para obter seu pagamento líquido final.

Para referência adicional, Varsha Subramanian, CPA da FlyFin.tax, criou três exemplos de funcionários e forneceu uma tabela para ilustrar o processo de cálculo do salário líquido. Em seu exemplo, as deduções no contracheque incluem 401(k), seguro saúde e impostos de renda federais e estaduais.

Salário bruto x líquido: principais diferenças

Tanto o salário bruto quanto o líquido determinam o salário de um funcionário. A principal diferença entre esses dois termos é que o salário líquido é o salário líquido do trabalhador, enquanto o salário bruto é o valor que os funcionários ganham antes de quaisquer deduções .

Brett Willmot destacou a importância de saber a diferença entre remuneração líquida e bruta: “É importante entender a diferença entre remuneração bruta e líquida, pois isso pode afetar o orçamento e o planejamento financeiro. O pagamento bruto geralmente é usado para determinar o salário base ou os salários de um funcionário, enquanto o pagamento líquido é usado para determinar a quantia real de dinheiro que um funcionário receberá em seu contracheque.

Além disso, Levon Galstan nos lembra que:

“Os empregadores são responsáveis ​​por deduzir as despesas necessárias do contracheque de um funcionário e fazer os pagamentos nas contas apropriadas antes de emitir o cheque ou depositar o pagamento líquido na conta bancária do funcionário.”

Como funcionário, saber seu salário bruto é essencial, pois faz parte de sua renda bruta.

A receita bruta determina sua capacidade de empréstimo (o tamanho do empréstimo que você pode obter de uma instituição financeira), pois esse é o valor que os credores analisam. Além disso, determina a faixa de imposto de renda federal de uma pessoa. É o primeiro passo para a declaração do imposto de renda.

Por outro lado, o salário líquido é o valor que você realmente recebe em seu contracheque. É extremamente útil saber como apresenta sua renda disponível.

Portanto, é seguro presumir que usar o pagamento líquido ao planejar suas despesas é uma escolha mais sábia. No entanto, se você quiser trabalhar com salário bruto, Sallie Mullins Thompson adverte:

“Lembre-se: ao fazer seu orçamento para o ano, se o salário bruto for o ponto de partida, certifique-se de subtrair o total dos impostos e outras deduções listadas acima para calcular quanto realmente resta para gastar de cada contracheque recebido.”

Conclusão: Aprenda a diferença entre salário bruto e líquido para entender seus ganhos

Tanto o salário bruto quanto o líquido são termos cruciais para entender quando você faz parte da força de trabalho. Como o valor normalmente escrito em seu contrato de trabalho, o salário bruto o ajudará a determinar sua faixa de imposto e a entender sua capacidade de endividamento.

O salário líquido é o dinheiro que você pode usar como quiser. Saber disso é útil, pois pode facilitar muito a economia e o planejamento de suas despesas futuras!

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