Como calcular o lucro retido para o seu negócio?

Publicados: 2021-12-24

Os lucros retidos são como uma conta corrente de quanto lucro a corporação conseguiu manter desde que foi criada. Sempre que você deduz qualquer um desses ganhos na forma de pagamentos de dividendos, eles aumentam à medida que a empresa obtém lucro, depois descem. As receitas retidas são algo que qualquer proprietário de empresa gostaria de ver ter muito. Lucros retidos não significam apenas que uma empresa é sustentável; eles também oferecem um excelente incentivo para compensar os proprietários, produzir um novo produto e reinvestir na empresa.

Saber mensurar vendas e receitas é normal para os empresários, mas alguns não sabem calcular os lucros retidos. Também é provável que alguns proprietários de empresas não saibam exatamente o que são os lucros retidos. Lucros retidos para grupos de negócios menores, como empresas individuais ou LLCs de um único membro, podem até não ser significativos. No entanto, a maioria das empresas com muitos proprietários ou detentores precisará considerar como medir os lucros retidos, o que são e as formas mais comuns de usá-los.

A fórmula para responder à questão de como calcular os lucros acumulados e contribui como uma ferramenta útil para a estratégia futura da empresa. No entanto, nem todos os negócios têm o mesmo resultado; você precisa entender direito. Este artigo irá orientá-lo através do conhecimento básico de lucros retidos, a fórmula para calcular lucros retidos e a comparação entre lucros retidos e lucro líquido.

O que exatamente são lucros retidos?

Antes de saber como calcular os lucros retidos, você precisa primeiro entender os lucros retidos.

Definição de Lucros Retidos

Lucros retidos são a soma total dos lucros menos o valor acumulado dos dividendos pagos desde a constituição da empresa. Lucros retidos são lucros anteriores da empresa que não foram distribuídos aos seus acionistas como dividendos.

Lucros retidos são um ativo?

A soma dos lucros retidos de uma empresa é listada como uma linha diferente na parte do patrimônio líquido do balanço patrimonial dos acionistas. No entanto, os lucros passados que não foram pagos aos acionistas como dividendos normalmente seriam reinvestidos em novas reservas geradoras de receita ou usados para diminuir os passivos da empresa.

De onde eles obtêm lucros retidos?

No final de um ano financeiro, os saldos das contas de receitas, custos, despesas e perdas de uma empresa são usados para calcular o lucro líquido do ano. Esses saldos credores também serão alocados na conta de lucros acumulados. A empresa teria um lucro líquido positivo porque as vendas e os lucros do ano superam os custos e despesas, o que permite que o superávit suba no relatório de Lucros Retidos. (Se os lucros e ganhos da corporação para o ano forem menores do que os custos e passivos, o resultado é uma perda líquida que diminui o saldo de crédito normal na conta de Lucros Acumulados.) Se a corporação declarar um pagamento em dinheiro, o saldo em a conta de Lucros Acumulados é, portanto, reduzida.

Na conta Lucros Acumulados, qual é o saldo habitual?

Um saldo de crédito é um saldo usual na conta de lucros acumulados de uma empresa de sucesso. Como as contas de receita têm saldos de crédito e as contas de custo têm saldos de débito, isso é razoável. Esse valor negativo de lucros acumulados pode ser definido como déficit ou déficit acumulado se o saldo da conta de Lucros Acumulados tiver saldo devedor.

É necessário observar que após o pagamento dos dividendos, os lucros remanescentes não refletem os rendimentos excedentes ou sobras de caixa. Em vez disso, os lucros retidos representam o que uma empresa fez por seus lucros; eles são a soma do lucro que a corporação reinvestiu na empresa desde a sua criação. Esses reinvestimentos são vendas de propriedades ou alterações de passivos. Depois de entender por que os lucros retidos são importantes, você saberá como calcular os lucros retidos corretamente.

Exemplos de lucros retidos

No balanço patrimonial, as empresas reportam oficialmente os lucros retidos no patrimônio líquido. A estatística tornou-se normal e está listada no balanço da empresa como um item de linha diferente. Por exemplo, um dos balanços patrimoniais de 2018 da Apple Inc. (AAPL) revela que a empresa manteve lucros de US$ 79,436 bilhões no trimestre de junho de 2018 (Apple. "Declarações de operações consolidadas condensadas do terceiro trimestre de 2018", página 2. Acessado em 31 de julho , 2020.):

Da mesma forma, em setembro de 2017, a fabricante do iPhone, cujo ano fiscal terminou em setembro, tinha US$ 98,33 bilhões em lucros acumulados:

Os lucros retidos são medidos anexando os lucros líquidos aos lucros retidos do período anterior (ou subtraindo os prejuízos líquidos deles e, em seguida, subtraindo quaisquer dividendos líquidos pagos aos proprietários.

O número é medido (trimestralmente/anualmente) no final de cada exercício contabilístico. Como o cálculo indica, os lucros residuais são baseados no valor equivalente do mandato anterior. Dependendo do lucro ou prejuízo líquido da empresa, o número resultante será positivo ou negativo.

Alternativamente, também pode contribuir para os lucros retidos negativos da organização pagando altos dividendos que a rede supera as demais estimativas. Os lucros retidos seriam afetados por qualquer item que influencie o lucro líquido ou prejuízo líquido). Esses elementos incluem receita de compras, custo dos produtos produzidos (CPV), depreciação e despesas operacionais necessárias.

O caso da Apple pode ilustrar claramente o exemplo de lucros retidos e mostrar como calcular lucros retidos. No entanto, é impossível olhar para a definição e os casos e descobrir o método para calcular os lucros acumulados para sua empresa. Vamos passar para a próxima parte do artigo para obter mais informações.

Como você calcula os lucros retidos para o seu negócio?

A fórmula para lucros retidos é bastante simples:

Lucros Retidos Presentes + Lucros/Perdas-Dividendos = Lucros Retidos

Ao produzir o balanço patrimonial, a demonstração de lucros acumulados e as demonstrações financeiras de outras empresas, o programa de contabilidade fará essa equação para você.

No entanto, se você medir os lucros retidos manualmente, precisará descobrir os três fatores a seguir antes de conectá-los à equação mencionada acima:

A última vez que você mediu, seus lucros retidos existentes ou iniciais, que é exatamente como o saldo de lucros retidos acaba sendo. (Por exemplo, se você criar um balanço patrimonial mensalmente, poderá usar os lucros retidos do mês passado.)
Seu lucro/perda líquida financeira, que presumivelmente virá da demonstração de resultados deste período contábil. Por exemplo, se você produzir alguns mensais, use o lucro líquido ou prejuízo deste mês. (Veja como os lucros líquidos devem ser calculados).
Você e os outros proprietários votam para retirar da corporação quaisquer dividendos distribuídos durante esse período específico, que são ganhos da empresa. Cada acionista recebe um pagamento em dinheiro quando você emite um dividendo em dinheiro. Quanto mais um indivíduo detém ações, maior é sua participação no dividendo.

Para entender melhor a fórmula e os avisos sobre como calcular os lucros retidos, vamos supor que a empresa entrou em operação em 1º de janeiro de 2020. Em 1º de janeiro de 2020 , seu relatório de lucros retidos mostrará $ 0, pois você não tem lucros a reter.

Então, vamos supor que você ganhe $ 1.000 em lucro líquido (de sua declaração de renda) em janeiro e não questione nenhum dividendo.

Isso garante que os lucros retidos da empresa em 1º de fevereiro serão de US$ 1.000:

Lucros correntes retidos + Lucros líquidos - Dividendos = Lucros retidos

$ 0 + $ 1.000 - $ 0 = 1.000 dólares

Isso faz sentido: você obteve $ 1.000 em ganhos e manteve todos eles.

Quais são as diferenças entre lucros retidos e lucro líquido?

Lucros retidos e lucro líquido estão ligados, mas são diferentes. Visto a diferença entre eles, a fórmula de cálculo do lucro retido e do lucro líquido não é a mesma.

Pode haver períodos em que haja um ganho líquido positivo para a empresa, mas um valor negativo nos lucros remanescentes (também chamado de déficit acumulado) ou vice-versa. Sua receita líquida é o que resta depois de subtrair os custos operacionais de seus lucros no final do mês. Lucros retidos são o que sobra do lucro líquido após o pagamento dos dividendos, e os lucros retidos são levados em consideração desde o início.

Você fez $ 50.000 em lucros e $ 40.000 em despesas? Seu benefício líquido é de 10.000 dólares por mês. No entanto, suponha que você tenha dois proprietários e, naquele mês, tenha dado $ 6.000 em pagamentos de dividendos a ambos. Podemos ver que ficamos com uma estatística de lucro retido negativo se voltarmos à nossa equação inicial:

Lucros retidos + lucros/prejuízos iniciais - Dividendos = Lucros retidos

US$ 0 + US$ 10.000-US$ 12.000 = -US$ 2.000-US$ 2.000

Duas maneiras de chegar lá são as vendas líquidas e os lucros retidos, e as duas métricas andam de mãos dadas. Como o plano de poupança de longo prazo para sua empresa e o lucro líquido servindo como depósito incremental, considere os lucros acumulados. Para uma empresa, o lucro líquido recebido em um determinado momento é o lucro líquido. Lucros retidos são a distribuição ao longo do tempo desses lucros. Esse capital pode ser reinvestido na organização ou usado como rede de segurança.

	Resultado líquido	Lucros acumulados
Fundamentos	O lucro líquido é a última medida de receita até você atingir o fechamento de uma receita de relatório. Em seguida, você calcula o lucro bruto do produto vendido, as vendas menos a despesa. Então, para chegar ao lucro líquido, você adiciona os custos fixos. Quando você adiciona quaisquer vendas irregulares e deduz quaisquer custos incomuns dos lucros operacionais, o lucro líquido é o produto final. Esse é o número de vendas que, ao final do tempo, uma corporação mantém.	Os lucros retidos são frequentemente chamados de lucros acumulados porque a empresa retém as vendas líquidas ao longo do tempo. É quase como uma criança colocar sua mesada em um cofrinho e guardá-la para o que precisa versus desperdiçá-la. Por alguns fatores, as empresas geralmente mantêm os lucros. Para investir em novos investimentos, criação de produtos ou marketing, as empresas de rápido crescimento mantêm os lucros. Um certo nível de lucros acumulados também é preservado por empresas mais desenvolvidas como um fundo de emergência. Assim, mesmo em um momento em que você tenha um prejuízo líquido, ele sai dos ganhos restantes.


Aparência na Demonstração de Resultados	Sua posição no relatório financeiro é uma diferença crucial entre o lucro líquido e os lucros retidos. Na demonstração financeira, onde estão incluídos todos os produtos de benefícios e perdas, existe o lucro líquido. Para um determinado ano, um retorno financeiro é trimestral e indica a receita recebida. A parte superior da demonstração do resultado líquido geralmente diz: "Declaração encerrada em 31 de março de 2018", ou a duração coberta pela declaração indica o contrário. Você pode pagar lucros líquidos aos proprietários em dividendos ou reinvesti-los no negócio.
Aparência no Balanço Patrimonial	Os lucros retidos aparecem no balanço patrimonial e na demonstração do patrimônio do proprietário. No final de um determinado ano, o balanço indica tanto os ativos quanto os passivos. O lucro retido, por ter valor benéfico para a empresa, é uma conta de patrimônio. Também é visto junto com as ações integralizadas, ou o valor das ações de propriedade de investidores empresariais, na demonstração do patrimônio do proprietário. A participação acionária justa ou o valor líquido da empresa foi combinado com lucros retidos e ações integralizadas.

Aparência na Demonstração de Resultados

Sua posição no relatório financeiro é uma diferença crucial entre o lucro líquido e os lucros retidos. Na demonstração financeira, onde estão incluídos todos os produtos de benefícios e perdas, existe o lucro líquido. Para um determinado ano, um retorno financeiro é trimestral e indica a receita recebida. A parte superior da demonstração do resultado líquido geralmente diz: "Declaração encerrada em 31 de março de 2018", ou a duração coberta pela declaração indica o contrário.

Você pode pagar lucros líquidos aos proprietários em dividendos ou reinvesti-los no negócio.

Aparência no Balanço Patrimonial

Os lucros retidos aparecem no balanço patrimonial e na demonstração do patrimônio do proprietário. No final de um determinado ano, o balanço indica tanto os ativos quanto os passivos. O lucro retido, por ter valor benéfico para a empresa, é uma conta de patrimônio. Também é visto junto com as ações integralizadas, ou o valor das ações de propriedade de investidores empresariais, na demonstração do patrimônio do proprietário.

A participação acionária justa ou o valor líquido da empresa foi combinado com lucros retidos e ações integralizadas.

Conclusão

Conhecer os lucros retidos da empresa é relevante porque é um instantâneo da saúde financeira da empresa. À medida que a empresa progride, ela compartilhará uma história sobre seus lucros retidos. Se a conta começar a crescer, então as receitas crescerão e a empresa continuará lucrativa. Isso é um aviso de que há uma preocupação que precisa ser resolvida se os lucros retidos estiverem diminuindo.

Os potenciais investidores examinariam primeiro os lucros retidos para avaliar a saúde de uma empresa e avaliar melhor se a empresa é um investimento bem-sucedido. Como as pessoas vão medir a organização por esse valor, saber o que isso significa é uma coisa inteligente para você. Esperamos que este artigo forneça informações essenciais sobre o cálculo de lucros acumulados e muito mais.