Czy nadgodziny są bardziej opodatkowane? Oto, co musisz wiedzieć

Kiedy zdecydujesz, że chcesz pracować w dodatkowych godzinach, w twojej głowie może pojawić się kilka myśli:

Czy nadgodziny są bardziej opodatkowane?

I zasadniczo:

Czy praca w godzinach nadliczbowych w końcu się opłaca?

Wiele osób uważa, że ​​jeśli przepracują więcej godzin i zarobią więcej pieniędzy, będą musieli płacić wyższe podatki. Chociaż wydaje się to logiczną sekwencją wydarzeń, nie zawsze tak jest. Innymi słowy — niekoniecznie oznacza to, że będziesz zarabiać mniej z powodu podatków, które będziesz musiał płacić za pracę w nadgodzinach.

Jeśli jednak nie chcesz być niemile zaskoczony, gdy zobaczysz, że podwyżka Twojej wypłaty nie jest tak wysoka, jak się spodziewałeś, zostań i czytaj dalej.

Uwzględnimy wszystko, co musisz wiedzieć o opodatkowaniu nadgodzin — to znaczy odpowiemy na kilka pytań na ten temat, użyjemy przykładów i, miejmy nadzieję, wyjaśnimy zamieszanie.

W tym poście na blogu omówimy następujące tematy:

• Wynagrodzenie regularne a wynagrodzenie za nadgodziny,
• Czy nadgodziny są opodatkowane wyżej niż zwykłe wynagrodzenie,
• Jak opodatkowane są nadgodziny,
• Jak obliczany jest podatek za nadgodziny,
• Dlaczego nadgodziny są bardziej opodatkowane (jeśli faktycznie są) i
• Często zadawane pytania dotyczące nadgodzin i podatków.

Zacznijmy więc.

Wynagrodzenie regularne a wynagrodzenie za nadgodziny

Po pierwsze, musimy podkreślić, że istnieją dwa rodzaje wynagrodzenia:

• Regularne wynagrodzenie i
• Płaca za nadgodziny.

Oba podlegają opodatkowaniu .

Regularne wynagrodzenie odnosi się do regularnej stawki wynagrodzenia, którą pracodawca rekompensuje pracownikom za pracę w standardowym tygodniu pracy, to znaczy za pracę 40 godzin tygodniowo. Regularne wynagrodzenie nie obejmuje wynagrodzenia za nadgodziny, żadnych świadczeń, płatności za urlop, zwrotu kosztów służbowych, premii itp.

Regularna stawka wynagrodzenia jest obliczana w ten sposób:

Suma pieniędzy, które pracodawca jest winien pracownikowi (z wyjątkiem wyłączeń ustawowych ) / łączna liczba godzin przepracowanych przez pracownika w tygodniu pracy = normalna stawka wynagrodzenia za tydzień pracy

Podobnie jak zwykłe wynagrodzenie, wynagrodzenie za nadgodziny jest uważane za rodzaj dochodu, więc podlega opodatkowaniu.

Wynagrodzenie za nadgodziny to rekompensata, którą otrzymuje pracownik niezwolniony za pracę powyżej 40 godzin tygodniowo. Zgodnie z ustawą o sprawiedliwych standardach pracy (FLSA), pracownik niezwolniony to pracownik, który jest uprawniony do otrzymywania co najmniej płacy minimalnej i wynagrodzenia za nadgodziny w wysokości półtora (1,5)-krotności ich zwykłej stawki wynagrodzenia .

Czy nadgodziny są opodatkowane bardziej niż zwykłe wynagrodzenie?

Po prostu – nie.

Ale nie możemy tak tego zostawić, prawda?

Jako pracownik otrzymujesz regularne wynagrodzenie i płacisz podatki zgodnie z dochodem podlegającym opodatkowaniu i przedziałem podatkowym. Przedział podatkowy odnosi się do zakresu dochodów, które są opodatkowane według różnych stawek podatkowych i które są w dużej mierze oparte na statusie zgłoszenia.

W pewnych okolicznościach przedział podatkowy, do którego należysz, może ulec zmianie. Na przykład, jeśli pracujesz w godzinach nadliczbowych (dodatkowo do swoich regularnych godzin) i zwiększasz swój dochód brutto w określonym okresie rozliczeniowym — możesz zostać przeniesiony do wyższego krańcowego przedziału podatkowego, ale tylko na ten okres rozliczeniowy.

Krańcowa stawka podatkowa to dodatkowy podatek, który płacisz od każdego dodatkowego dolara zarobionego w ramach dochodu. Krańcowa stawka podatkowa jest również głównym powodem, dla którego część twoich ciężko zarobionych pieniędzy wydaje się wymykać ci przez palce w tym okresie rozliczeniowym.

Jednak podatki, które jesteś winien, są oparte na twoich rocznych zarobkach . Tak więc, jeśli zarabiasz więcej, pracując w godzinach nadliczbowych w określonym okresie rozliczeniowym, z pewnością możesz zostać przeniesiony do wyższego przedziału płac, ale tylko na ten konkretny okres czasu.

Aby dać jasny obraz tego, jak ogólnie opodatkowane są nadgodziny, wyjaśnimy to w następnym akapicie.

Jak opodatkowane są nadgodziny?

Ustalenie, w jaki sposób opodatkowane są nadgodziny , nie różni się zbytnio od ustalenia, w jaki sposób opodatkowany jest regularny dochód.

Najpierw musisz określić swój przedział podatkowy. Te federalne przedziały podatkowe są oddzielone na podstawie krańcowych stawek podatkowych — podatek od każdego dodatkowego zarobionego dolara, jak wspomnieliśmy wcześniej.

Jak potwierdził IRS, Stany Zjednoczone mają 7 federalnych przedziałów podatkowych — 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% i 37%.

Przedział podatkowy, do którego należysz, zależy od dochodu podlegającego opodatkowaniu i statusu zgłoszenia:

• Pojedyncze zgłoszenia,
• Małżeństwo rozlicza się osobno,
• Głowa gospodarstwa domowego i
• Małżonkowie rozliczający się wspólnie.

Aby uzyskać więcej informacji, przyjrzyjmy się bliżej przedziałom podatkowym dla każdego statusu zgłoszenia przedstawionym w poniższych tabelach.

Oprócz kategorii wymienionych powyżej krańcowe stawki podatkowe mają również zastosowanie w niektórych przypadkach do wdów i wdowców. Jeśli kwalifikuje się, wdowa lub wdowiec mogą korzystać z wspólnych stawek podatkowych składanych przez małżonków przy płaceniu podatków. Zobacz wymagania kwalifikacyjne tutaj.

Na przykład, jeśli jesteś samotnym podatnikiem z dochodem w wysokości 11 000 USD, zapłacisz 10-procentową stawkę od pierwszych 11 000 USD, które zarobisz.

Pracując w godzinach nadliczbowych, możesz podnieść próg podatkowy — za 11 001 USD przejdziesz do następnego przedziału podatkowego i zaczniesz płacić 12-procentową stawkę od każdego zarobionego dolara.

Jednak twój dochód brutto będzie opodatkowany bardziej, a nie nadgodziny.

Jak obliczany jest podatek za nadgodziny?

Jak wspomniano powyżej, stawka pracownika za nadgodziny nie może być niższa niż 1,5-krotność jego normalnej stawki wynagrodzenia. Innymi słowy, za każdą dodatkową godzinę, czyli za każdą godzinę powyżej 40 godzin tygodniowo, pracownicy mają prawo do półtora raza (1,5) swojej normalnej stawki wynagrodzenia .

Aby podać przykład, załóżmy, że jesteś pracownikiem i chcesz obliczyć wynagrodzenie za nadgodziny, aby móc obliczyć należny podatek za nadgodziny.

Na przykład, jeśli jesteś pracownikiem godzinowym ze stawką godzinową 18 USD, Twoja stawka wynagrodzenia za nadgodziny za godzinę zostanie obliczona w następujący sposób:

Regularna stawka godzinowa x 1,5 = stawka za nadgodziny za godzinę

Równanie wygląda następująco:

18 $ x 1,5 = 27 $ stawki za nadgodziny za godzinę

Załóżmy teraz, że przepracowałeś 5 dodatkowych godzin w tym tygodniu, Twoje wynagrodzenie za nadgodziny zostanie obliczone w następujący sposób:

27 $ stawki za nadgodziny / godzinę x 5 godzin nadliczbowych = 135 $ całkowitego wynagrodzenia za nadgodziny za ten tydzień

Teraz, gdy wiesz, ile pieniędzy zarobiłeś na pracy w godzinach nadliczbowych, możesz określić, do jakiego przedziału podatkowego się zaliczasz.

Na przykład, jeśli jesteś w przedziale podatkowym 22% jako pojedynczy podatnik i zarobiłeś dodatkowe 135 USD podczas pracy w nadgodzinach, obliczysz podatek za nadgodziny w następujący sposób:

Wynagrodzenie za nadgodziny x stawka podatku dochodowego w wysokości 22% = podatek za nadgodziny, który jesteś winien

Równanie wygląda następująco:

135 USD x 22% (0,22) = 29,7 USD należnego podatku za nadgodziny

Za ten konkretny okres jesteś winien 29,7 $ podatku za nadgodziny .

Oprócz pracowników, ustalenie wynagrodzenia za nadgodziny i podatku za nadgodziny jest ważne również dla pracodawców. Rozliczając podatki, pracodawcy muszą obliczyć, ile pieniędzy powinni potrącić z wypłaty pracownika.

Dlaczego nadgodziny są bardziej opodatkowane? (jeśli faktycznie tak jest)

Chociaż nadgodziny nie są opodatkowane inaczej niż zwykłe wynagrodzenie , kwestia ta może być myląca — może skłonić do zastanowienia się, czy praca w dodatkowych godzinach jest rzeczywiście tego warta ze względu na podatki.

Jeśli zarabiasz więcej i zwiększasz swój dochód brutto – na pewno możesz zostać przeniesiony do wyższego przedziału podatkowego.

Nadgodziny są zawsze opodatkowane, ale są opodatkowane według tej samej stawki, co normalny przedział płac (10% dla najniższych i 37% dla najwyższych dochodów), dlatego nadgodziny nie są tak naprawdę opodatkowane więcej .

Tylko Twój całkowity dochód brutto będzie podlegał wyższemu opodatkowaniu (i tylko w tym okresie rozliczeniowym), dlatego praca w nadgodzinach jest nadal tego warta.

Często zadawane pytania dotyczące nadgodzin i podatków

Teraz, gdy poznaliśmy podstawy, odpowiedzmy na kilka często zadawanych pytań dotyczących nadgodzin i podatków.

#1 Czy są jakieś zwolnienia z podatku za nadgodziny?

Według FLSA pracownicy są zwolnieni z (nieobjęci) prawem podatkowym za nadgodziny w następujących okolicznościach:

• Jeśli są uważani za pracowników administracyjnych, zawodowych, wykonawczych lub komputerowych — ponieważ pracownicy ci zwykle zarabiają dwukrotność płacy minimalnej,
• Jeżeli otrzymują wynagrodzenie zamiast stawki godzinowej (pracownicy najemni), oraz
• Jeśli są uważani za „wysoko wynagradzanych” — według Departamentu Pracy Stanów Zjednoczonych pracownicy są uważani za „wysoko wynagradzanych”, jeśli zarabiają łącznie roczne wynagrodzenie w wysokości 107 432 USD lub więcej, co obejmuje co najmniej 684 USD tygodniowo. Ponadto muszą regularnie wykonywać co najmniej jeden z obowiązków zwolnionych (praca biurowa lub niefizyczna).

#2 Jakie są wady i zalety progresywnego systemu podatkowego?

Według IRS „podatek progresywny pobiera większy procent dochodu od grup o wysokich dochodach niż od grup o niskich dochodach i opiera się na koncepcji zdolności do zapłaty”.

Na przykład, w zależności od tego, czy jesteś podatnikiem o niższych czy wyższych dochodach, progresywny system podatkowy może Cię opodatkować według niższych lub wyższych stawek. Progresywny system podatkowy obejmuje progi podatkowe, które dzielą podatników według ich przedziałów dochodów.

W porównaniu z liniowym podatkiem procentowym, w którym wszyscy podatnicy są opodatkowani według tej samej stawki niezależnie od dochodu, progresywny system podatkowy zapewnia pewną sprawiedliwość wszystkim podatnikom.

Jednak, jak każdy inny system podatkowy, progresywny system podatkowy ma również swoje zalety i wady, więc przyjrzyjmy się im.

Plusy progresywnego systemu podatkowego

Oto niektóre z dobrych stron progresywnego systemu podatkowego:

• Zmniejsza obciążenie podatkowe tych, którzy zarabiają mniej i po prostu nie stać ich na płacenie wysokich podatków — ci ludzie mają niższe zarobki i zwykle niższy standard życia,
• Stymuluje gospodarkę, ponieważ ludzie o niższych zarobkach wydają pieniądze głównie na podstawowe artykuły — progresywny system podatkowy faktycznie zwiększa popyt gospodarczy, a
• Zapewnia rządom większe dochody — progresywny system podatkowy pozwala rządom zbierać więcej pieniędzy od osób o wyższych dochodach, co ostatecznie skutkuje gromadzeniem większej ilości pieniędzy niż w przypadku jakiegokolwiek innego systemu podatkowego.

Wady progresywnego systemu podatkowego

Chociaż progresywny system podatkowy przynosi pewne korzyści, ma też pewne wady:

• Może to zniechęcić osoby zamożniejsze — ponieważ odbiera im się większą część pieniędzy, może to zmniejszyć chęć osób o wyższych dochodach do ciężkiej pracy i bycia konkurencyjnymi,
• Ludziom z klas wyższych i średnich może się to wydawać niesprawiedliwe — ostatecznie płacą oni nieproporcjonalne kwoty podatków. Progresywny system podatkowy może również zachęcać osoby o wyższych dochodach do szukania sposobów na zaniżanie podatków
• Zachęca do ucieczki kapitału i zmniejsza ogólny rozmiar gospodarki — pieniądze szybko wypływają z kraju, ponieważ niektóre osoby decydują, że inwestowanie za granicą jest dla nich lepszą opcją finansową.

#3 Jaka jest różnica między wynagrodzeniem za półtora etatu a wynagrodzeniem za podwójną stawkę?

Przy obliczaniu całkowitego wynagrodzenia dla pracownika pracodawca musi uwzględnić również dwie formy pracy w godzinach nadliczbowych :

1. Wynagrodzenie za półtora etatu — odnosi się do kwoty dodatkowej płatności, którą pracodawca musi zapewnić pracownikowi, który pracował w godzinach nadliczbowych. Półtora czasu (1,5) oznacza dosłownie, że pracownik otrzymuje wynagrodzenie zgodnie z jego regularną stawką godzinową plus 50% (czyli połowę) jego regularnej stawki za godzinę. I dotyczy to każdej godziny nadliczbowej.
2. Podwójne wynagrodzenie — Według FLSA pracodawcy nie są zobowiązani do pokrywania podwójnego wynagrodzenia. Podwójna płaca jest zwykle stosowana jako sposób podziękowania pracownikom za dodatkowy wysiłek i zależy od stanu, w którym mieszkasz lub firmy, w której pracujesz. Na przykład Kalifornia ma własne przepisy dotyczące nadgodzin, które stanowią, że pracodawcy muszą płacić swoim pracownikom dwukrotność normalnej stawki, jeśli pracują dłużej niż 12 godzin w ciągu dnia roboczego.

#4 Jakie są niektóre powody, dla których ludzie kończą w nadgodzinach?

Praca w godzinach nadliczbowych może być kusząca dla wielu osób, ponieważ umożliwia im osiągnięcie niektórych celów finansowych.

Jeśli kiedykolwiek zastanawiałeś się, co tak naprawdę motywuje ludzi do podejmowania dodatkowych wysiłków — zapoznaj się z niektórymi najważniejszymi powodami, dla których ludzie pracują w nadgodzinach .

Powód 1: Aby zarobić dodatkowe pieniądze

To chyba najbardziej oczywisty powód, dla którego ludzie pracują w dodatkowych godzinach. Pracując w nadgodzinach, otrzymują dodatkowe pieniądze, które mogą później przeznaczyć na wakacje, oszczędności lub jakikolwiek inny powód.

Powód 2: Aby spłacić długi

Zarabianie nadgodzin to duża ulga dla osób, które mają długi do spłacenia.

Według raportu CNBC z 2021 r. przeciętny Amerykanin ma około 90 000 USD długu. Dlatego, aby pomóc złagodzić część swoich długów, większość Amerykanów zwykle decyduje się na pracę w godzinach nadliczbowych.

Powód nr 3: Inwestowanie w przedsięwzięcie biznesowe

Jeśli chcesz zacząć inwestować w przedsięwzięcie biznesowe — ale nie chcesz wydawać pieniędzy ze swoich regularnych zarobków — praca w nadgodzinach może Ci w tym pomóc.

Powód 4: Aby poprawić umiejętności i osiągnąć awans zawodowy

Chociaż praca w nadgodzinach niekoniecznie pomaga w rozwoju kariery, może być wystarczającym powodem dla niektórych osób, aby rozpocząć pracę w dodatkowych godzinach.

Pracownicy mogą wykorzystać ten czas na doskonalenie swoich umiejętności i pokazanie pracodawcy pełnego potencjału.

Wniosek: Praca w godzinach nadliczbowych (ale z umiarem) w końcu się opłaca

Jeśli chcesz zwiększyć swoje zarobki poprzez pracę w nadgodzinach, nie pozwól, aby powstrzymywały Cię błędne przekonania na temat płacenia podatków za nadgodziny.

Wynagrodzenie za nadgodziny nie jest opodatkowane inaczej niż zwykłe wynagrodzenie — istnieje tylko możliwość, że będziesz musiał zapłacić więcej podatków w tym okresie rozliczeniowym, gdy wzrośnie Twój dochód brutto.

Praca w nadgodzinach z pewnością przyniesie dodatkowe dolary do twojej kieszeni, niezależnie od tego, czy zostaniesz zepchnięty do wyższego przedziału podatkowego, czy nie. Chociaż praca w nadgodzinach ma swoje zalety, lepiej robić to z umiarem i nie przepracowywać się, ponieważ może to mieć negatywny wpływ na zdrowie.

A jeśli nie byłeś pewien, czy praca w dodatkowych godzinach jest rzeczywiście korzystna, biorąc pod uwagę podatki, które musisz zapłacić, mamy nadzieję, że ułatwiliśmy Ci zrozumienie, jak działa opodatkowanie nadgodzin i podjęcie ostatecznej decyzji.

‼️ Zastanawialiście się kiedyś, jak działa opodatkowanie nadgodzin? Być może znalazłeś już odpowiednią metodę i narzędzie, które pomogło Ci obliczyć całkowity podatek dochodowy Twoich pracowników lub własny. Daj nam znać na adres [email protected], abyśmy mogli wypróbować Twoją technikę w następnej kolejności. A jeśli spodobał Ci się ten post na blogu, udostępnij go komuś, kto Twoim zdaniem byłby zainteresowany jego przeczytaniem.