Wynagrodzenie brutto a wynagrodzenie netto — definicja, kalkulacja, kluczowe różnice

Czy jesteś sfrustrowany niepewnością, ile pieniędzy zobaczysz na swoim koncie bankowym każdego miesiąca? Istnieje prosty sposób, aby lepiej zrozumieć swoje wynagrodzenie i ma on związek z różnicą między wynagrodzeniem brutto i netto.

Znajomość znaczenia i różnicy między tymi terminami pomoże ci zrozumieć swoją zdolność kredytową, dowiedzieć się, ile faktycznie zarabiasz i zarządzać swoimi oszczędnościami.

Ten wpis na blogu pomoże Ci lepiej zrozumieć temat, omawiając:

• Co to jest wynagrodzenie brutto i jak je obliczyć,
• Czym jest płaca netto i jak ustalać zarobki netto, i wreszcie
• Różnica między wynagrodzeniem brutto a wynagrodzeniem netto.

Co to jest „wynagrodzenie brutto”?

Wynagrodzenie brutto (wynagrodzenie brutto) odnosi się do zarobków pracowników przed potrąceniami z ich wynagrodzenia . Przedstawia więc wynagrodzenie, które otrzymujesz od swojego pracodawcy.

Pamiętaj, że wynagrodzenie brutto nie jest kwotą pieniędzy, które zabierasz do domu, ponieważ obejmuje podatki i inne potrącenia, które muszą zostać potrącone z wynagrodzenia, zanim trafi ono na Twoje konto bankowe.

Wynagrodzenie brutto różni się od dochodu brutto , ponieważ dochód brutto odnosi się do wszystkich zarobków przed opodatkowaniem , a nie tylko tych, które otrzymujesz od pracodawcy. Według IRS dochód brutto obejmuje:

• Wynagrodzenie,
• dywidendy,
• Zyski kapitałowe,
• Dochód z działalności gospodarczej i podobne pozycje.

Aby upewnić się, że dobrze rozumiesz wynagrodzenie brutto, postanowiłem skontaktować się z różnymi ekspertami i zapytać ich, jak zdefiniowaliby części wynagrodzenia brutto pracownika.

Jeden z tych ekspertów jest certyfikowanym księgowym (CPA) w Oak View Law Group, Levon Galstyan. Oto jak Levon wyjaśnił znaczenie wynagrodzenia brutto:

„Wynagrodzenie brutto obejmuje wynagrodzenie, stawkę godzinową, zwrot kosztów, premie, prowizje i wynagrodzenie za nadgodziny. Aby obliczyć wynagrodzenie brutto, wszelkie prowizje, zwrot kosztów lub premie należne pracownikowi należy dodać do jego wynagrodzenia”.

Ponadto księgowy w Keirstone Limited, Francis Fabrizi, podał przykład wynagrodzenia brutto: „Jeżeli pracownik zarabia 50 000 funtów rocznie, jego wynagrodzenie brutto wyniesie 50 000 funtów”.

Dlatego wynagrodzenie brutto przedstawia wynagrodzenie, które uzgodniłeś ze swoim pracodawcą i obejmuje wynagrodzenie, nadgodziny, premie i zwroty kosztów.

Jak obliczyć wynagrodzenie brutto

Obliczenie wynagrodzenia brutto jest dość proste, ponieważ przedstawia wynagrodzenie, które uzgodniłeś ze swoim pracodawcą.

Wynagrodzenie brutto obejmuje:

• Twoja stawka godzinowa lub pensja,
• Nadgodziny,
• Bonusy i
• Dodatkowe zwroty kosztów związanych z pracą, takie jak koszty podróży i dodatek za mundur.

Dokładne kroki w celu obliczenia wynagrodzenia brutto będą zależeć od tego, czy jesteś pracownikiem etatowym czy godzinowym.

Obliczanie płac brutto dla pracowników godzinowych

Przyniosłem trochę wsparcia, jeśli chodzi o obliczanie twojego wynagrodzenia brutto, jeśli jesteś również pracownikiem godzinowym! Levon Galstyan przedstawił kroki do obliczenia wynagrodzenia brutto za godzinę:

1. Pomnóż stawkę godzinową przez liczbę regularnych godzin przepracowanych w okresie rozliczeniowym i
2. Uwzględnij stawkę wynagrodzenia za nadgodziny za dodatkowe godziny (dotyczy to pracowników niezwolnionych).

Okresy rozliczeniowe pokazują, jak często otrzymujesz zapłatę. Zależą one od umowy zawartej z pracodawcą i zwykle stanowią część umowy o pracę.

Załóżmy, że jesteś inżynierem oprogramowania w Stanach Zjednoczonych i chcesz obliczyć swoje tygodniowe wynagrodzenie brutto. Średnia stawka godzinowa inżyniera oprogramowania w USA wynosi 36 USD. Załóżmy również, że otrzymujesz wypłatę tygodniowo.

Śledziłeś 40 regularnych godzin i 2 godziny nadliczbowe w poprzednim tygodniu.

Najpierw obliczymy Twoje regularne zarobki. Powinieneś pomnożyć swoją normalną stawkę (36 USD) przez liczbę regularnych godzin pracy w tygodniu (w tym przypadku 40), aby otrzymać zarobki za regularne przepracowane godziny:

36 $ x 40 = 1440 $

Ponieważ nie jesteś zwolnionym pracownikiem, zastosowanie mają przepisy FLSA dotyczące nadgodzin. W związku z tym Twoja godzinowa stawka za nadgodziny będzie półtora raza (1,5) razy większa od zwykłej stawki wynagrodzenia :

36 USD x 1,5 = 54 USD

Następnie, ponieważ przepracowałeś 2 godziny nadliczbowe, musisz pomnożyć stawkę za nadgodziny (54 USD) przez liczbę przepracowanych godzin nadliczbowych (2 godziny), aby otrzymać tygodniowe zarobki za nadgodziny:

54 USD x 2 = 108 USD

Po obliczeniu zarobków zarówno regularnych, jak i za nadgodziny, obliczenie będzie wyglądało następująco:

1440 USD + 108 USD = 1548 USD

Twoje tygodniowe wynagrodzenie brutto wynosi więc 1548 USD.

Obliczanie zarobków brutto dla pracowników najemnych

Levon Galstyan udostępnił nam proces obliczania zarobków brutto również na podstawie Twojej rocznej pensji. Aby otrzymać swoje zarobki brutto jako pracownik najemny, należy:

Podziel roczną pensję przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku

Istnieją cztery popularne schematy częstotliwości płatności: tygodniowe, dwutygodniowe, półmiesięczne i miesięczne. Spośród tych czterech programów 45,7% pracowników w USA otrzymuje wynagrodzenie co dwa tygodnie.

Jeśli otrzymujesz wynagrodzenie raz w tygodniu , będziesz mieć 52 okresy rozliczeniowe . Dlatego, aby obliczyć swoje tygodniowe zarobki, należy podzielić swoje roczne zarobki przez 52 .

W przypadku płatności co dwa tygodnie będziesz mieć 26 okresów rozliczeniowych .

Co więcej, pracownicy, którzy otrzymują pensję dwa razy w miesiącu , będą mieli 24 okresy rozliczeniowe , podczas gdy ci, którzy otrzymują wynagrodzenie co miesiąc , powinni podzielić swoje roczne zarobki przez 12 .

Załóżmy, że Twoja roczna pensja wynosi 72 000 USD i otrzymujesz wynagrodzenie co pół miesiąca (dwa razy w miesiącu). Twoje półmiesięczne wynagrodzenie brutto wyniesie:

72 000 $ / 24 = 3 000 $

Co to jest „wynagrodzenie netto”?

Płaca netto to wynagrodzenie faktycznie otrzymywane przez pracowników. Nazywa się to również wynagrodzeniem na wynos i przedstawia Twoje całkowite zarobki po wszystkich potrąceniach.

Dla głównego księgowego Willmot Accounting, Bretta Willmota, wynagrodzenie netto to: „Kwota pieniędzy, którą pracownik zabiera do domu po dokonaniu wszystkich potrąceń. Jest to całkowita kwota pieniędzy, którą pracownik zarabia po odjęciu wszystkich podatków, świadczeń i innych potrąceń od wynagrodzenia brutto”.

Według Sallie Mullins Thompson, dyrektora i członka zarządzającego w Sallie Mullins Thompson, CPA, niektóre z tych potrąceń mogą obejmować:

• Podatki dochodowe potrącane na szczeblu federalnym, stanowym i miejskim (jeśli dotyczy),
• FICA (Ubezpieczenie społeczne i Medicare),
• Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane z własnej kieszeni przez pracownika,
• Świadczenia z tytułu niezdolności do pracy i zwolnienia lekarskie/rodzinne nakazane przez państwo,
• składek na ubezpieczenie emerytalne,
• Worker's FSA, Sekcja 125 świadczeń i składek na HSA oraz
• składki unijne.

Ponadto założycielka firmy księgowej AgileCPA Professional Corporation, Wendy Ha, pomogła nam zrozumieć, jak ważna jest znajomość naszego wynagrodzenia netto:

„Powodem, dla którego istnieje płaca netto, jest to, że istnieją różne rodzaje potrąceń, które są pobierane z wypłaty i przekazywane różnym stronom (tj. rządowi, związkom zawodowym… itd.). Czasami rząd/związki zawodowe raczej każą właścicielowi firmy odliczać te podatki/opłaty i przekazywać je bezpośrednio, w przeciwieństwie do każdej osoby fizycznej”.

Na podstawie informacji, które otrzymaliśmy od ekspertów, można śmiało stwierdzić, że wynagrodzenie netto przedstawia kwotę, którą widzisz na czeku. Od tej kwoty nie będziesz musiał niczego odliczać.

Jak obliczyć wynagrodzenie netto

Wynagrodzenie netto otrzymasz po odjęciu podatków i potrąceń od wynagrodzenia brutto. Formuła to:

Wynagrodzenie brutto – podatki – potrącenia = PŁACA NETTO

Pracownicy w Stanach Zjednoczonych mogą zauważyć dwa rodzaje potrąceń z wypłaty:

• Obowiązkowe potrącenia i
• Potrącenia dobrowolne.

Obowiązkowe (niedobrowolne) potrącenia dokonywane są zgodnie z prawem. W przypadku obywateli USA przymusowe potrącenia obejmują:

• Potrącanie federalnych, stanowych i lokalnych podatków dochodowych (niektóre stany nie nakładają stanowych i/lub lokalnych podatków dochodowych),
• Odliczenie amerykańskich podatków na ubezpieczenie społeczne, emerytury w służbie zagranicznej, emerytury w służbie cywilnej, podstawowe ubezpieczenie na życie grupy pracowników federalnych (FEGLI), federalne świadczenia zdrowotne dla pracowników (FEHB) oraz
• Zasądzone przez sąd zajęcia i płatności upadłościowe.

Garnitury przedstawiają dodatkowe potrącenia i różnią się w zależności od pracownika. Zwykle obejmują one kredyty studenckie, kredyty na karty kredytowe i nieopłacone alimenty.

Z drugiej strony, dobrowolne potrącenia to te, z których pracownicy mogą zrezygnować. W przypadku pracowników z USA dobrowolne potrącenia obejmują:

• ubezpieczenie stomatologiczne,
• Plan emerytalny,
• plan oszczędnościowy,
• Opcjonalne ubezpieczenie na życie,
• Spłata pożyczki,
• Program opieki długoterminowej lub
• Inne opcjonalne programy.

Niektóre odliczenia są przed opodatkowaniem, podczas gdy inne są odejmowane po opodatkowaniu. Warto znać różnicę między tymi dwoma rodzajami odliczeń.

Odliczenia przed opodatkowaniem dotyczą pełnej kwoty wynagrodzenia brutto. Odliczenia przed opodatkowaniem obejmują niektóre składki na ubezpieczenie zdrowotne i 401 (k). Mówiąc najprościej, 401 (k) to plan oszczędnościowy i emerytalny, na który pracownicy wnoszą wkład ze swoich zarobków.

Z drugiej strony odliczenia po opodatkowaniu to te, które pobierasz z kwoty, która pozostaje po odliczeniach przed opodatkowaniem i podatkami. Odliczenia po opodatkowaniu zazwyczaj obejmują ubezpieczenie rentowe lub dodatki.

Niezbędne elementy, które należy uwzględnić w obliczeniach wynagrodzenia netto

Obliczanie wynagrodzenia netto może być dość skomplikowanym procesem, ponieważ zależy od różnych czynników, w tym:

• Przepisy podatkowe w Twoim stanie (stanowe i lokalne podatki dochodowe),
• Status zgłoszenia (stan wolny, małżeństwo rozliczające się wspólnie, małżeństwo rozliczające się osobno, głowa gospodarstwa domowego i kwalifikujący się wdowiec/wdowiec z dzieckiem na utrzymaniu),
• Dobrowolne płatności, na które się zapisałeś (np. składki emerytalne) i inne czynniki.

Ogólnie rzecz biorąc, istnieje kilka początkowych kroków w obliczaniu wynagrodzenia netto, które należy wykonać:

1. Najpierw odejmij potrącenia przed opodatkowaniem od wynagrodzenia brutto (pozycje niepodlegające opodatkowaniu, takie jak plany emerytalne, ubezpieczenie zdrowotne itp.),
2. Odjąć federalne podatki dochodowe (federalne potrącenie u źródła — zależy od informacji podanych w formularzu W - 4 — oraz potrącenie FICA — podatki na ubezpieczenie społeczne 6,2% wynagrodzenia brutto i podatki Medicare 1,45% wynagrodzenia brutto),
3. Odejmij stanowe podatki dochodowe (inne w każdym stanie — niektóre stany nawet nie nakładają stanowych podatków dochodowych — i zależą od twoich dochodów i statusu zgłoszenia) i
4. Lokalne podatki dochodowe (nie dotyczy wszystkich stanów).

Następnie będziesz musiał odjąć potrącenia po opodatkowaniu od otrzymanej kwoty, aby otrzymać ostateczną wypłatę netto.

Dla dalszego odniesienia, Varsha Subramanian, CPA w FlyFin.tax, przedstawiła przykłady trzech pracowników i przedstawiła tabelę ilustrującą proces obliczania wynagrodzenia netto. W jej przykładzie potrącenia z wypłaty obejmują 401 (k), ubezpieczenie zdrowotne oraz federalne i stanowe podatki dochodowe.

Wynagrodzenie brutto a wynagrodzenie netto: kluczowe różnice

Zarówno wynagrodzenie brutto, jak i netto określają wynagrodzenie pracownika. Główna różnica między tymi dwoma terminami polega na tym, że wynagrodzenie netto to wynagrodzenie pracownika na wynos, podczas gdy wynagrodzenie brutto to kwota, którą pracownicy zarabiają przed wszelkimi potrąceniami .

Brett Willmot podkreślił znaczenie znajomości różnicy między wynagrodzeniem netto a wynagrodzeniem brutto: „Ważne jest zrozumienie różnicy między wynagrodzeniem brutto a netto, ponieważ może to mieć wpływ na budżetowanie i planowanie finansowe. Wynagrodzenie brutto jest często używane do określenia wynagrodzenia podstawowego lub wynagrodzenia pracownika, podczas gdy wynagrodzenie netto służy do określenia faktycznej kwoty pieniędzy, które pracownik otrzyma w ramach wypłaty.

Ponadto Levon Galstan przypomina nam, że:

„Pracodawcy są odpowiedzialni za potrącanie niezbędnych wydatków z wypłaty pracownika i dokonywanie płatności na odpowiednie konta przed wystawieniem czeku lub wpłatą wynagrodzenia netto na konto bankowe pracownika”.

Jako pracownik, znajomość wynagrodzenia brutto jest niezbędna, ponieważ stanowi część dochodu brutto.

Dochód brutto określa twoją zdolność pożyczkową (jak dużą pożyczkę możesz wziąć od instytucji finansowej), ponieważ jest to kwota, na którą patrzą pożyczkodawcy. Ponadto określa federalny przedział podatku dochodowego danej osoby. To pierwszy etap składania zeznań podatkowych.

Z drugiej strony wynagrodzenie netto to kwota, którą faktycznie otrzymujesz na czeku. Jest to niezwykle przydatne, ponieważ przedstawia twój dochód do dyspozycji.

Można więc bezpiecznie założyć, że korzystanie z wynagrodzenia netto przy planowaniu wydatków jest mądrzejszym wyborem. Jeśli jednak zamiast tego chcesz pracować za wynagrodzeniem brutto, Sallie Mullins Thompson ostrzega:

„Pamiętaj: przygotowując budżet na rok, jeśli punktem wyjścia jest płaca brutto, pamiętaj o odjęciu sumy podatków i innych potrąceń wymienionych powyżej, aby obliczyć, ile faktycznie pozostało do wydania z każdej otrzymanej wypłaty”.

Wniosek: poznaj różnicę między wynagrodzeniem brutto i netto, aby zrozumieć swoje zarobki

Zarówno płaca brutto, jak i netto to kluczowe pojęcia, które należy zrozumieć, gdy jesteś częścią siły roboczej. Jako kwota zwykle zapisana w umowie o pracę, wynagrodzenie brutto pomoże ci określić przedział podatkowy i zrozumieć twoją zdolność kredytową.

Wynagrodzenie netto to pieniądze, którymi możesz dysponować w dowolny sposób. Znajomość tego jest przydatna, ponieważ może znacznie ułatwić oszczędzanie i planowanie przyszłych wydatków!

‼️ Czy udało Ci się obliczyć swoje wynagrodzenie brutto i netto za pomocą tego artykułu? Czy ostateczne liczby cię zaskoczyły? Podziel się z nami swoimi przemyśleniami na adres [email protected]. Ponadto, jeśli spodobał Ci się ten artykuł, koniecznie podziel się nim ze znajomymi i współpracownikami!