재무 상태표란 무엇입니까? 비즈니스에 중요한 이유

거래, 영업 통화 또는 직원 관리로 바쁘십니까? 재정을 위한 시간이 있는 사람은 누구입니까?

소기업 소유자는 여러 책임을 저울질하며 번잡함 속에서 회계는 종종 뒷자리에 앉습니다. 그러나 은행 잔고가 괜찮아 보이더라도 너무 늦을 때까지 나타나지 않을 수 있는 하락하는 펀더멘털이 있을 수 있습니다.

귀하가 사업주, 투자자 또는 경영진의 일부인 경우 마음의 평화를 얻는 가장 빠른 방법은 귀하의 사업체 수를 아는 것입니다. 사내 회계 인재를 고용하든, 회계 요구 사항을 아웃소싱하든, 직접 수행하든, 재정적으로 자신의 위치를 ​​아는 것이 중요합니다.

재정 상태를 주시하는 가장 좋은 방법 중 하나는 대차 대조표라고도 하는 재무 상태표를 보는 것입니다. 모든 기본 재무 제표 중 가장 일반적으로 준비됩니다.

이 기사에서는 재무 상태표가 무엇이며 비즈니스의 재무 상태를 결정하는 강력한 도구인 이유를 설명합니다. 또한 재무설계 및 분석 기술을 활용하여 쉽게 준비하고 분석할 수 있는 몇 가지 팁을 제공합니다.

재무상태표란?

재무 상태표는 회사 대차 대조표의 또 다른 이름입니다. 회사가 소유한 자산(자산), 빚진 금액(부채), 사업이 청산되는 경우 투자자에게 반환될 가치(자본)를 보여줍니다.

재무 상태표는 일반적으로 12개월인 회계 기간 말에 작성되며 주어진 시간에 회사의 전체 재무 상태에 대한 스냅샷을 제공합니다. 이것은 일상적으로 돈이 어디에 사용되고 있는지를 보여주는 손익계산서와 같은 다른 재무제표와 대조적입니다.

누가 재무상태표를 사용합니까?

재무 상태표는 비즈니스 소유자, 투자자 및 경영진이 재무 강점과 비즈니스 잠재력에 대한 개요를 신속하게 파악하는 데 사용됩니다. 이러한 이해 관계자는 이 성명서를 사용하여 미래에 대한 재정 결정을 안내합니다.

사업주와 부서장 은 재무상태표를 사용하여 다음에 대한 내부 결정을 내립니다.

• 현재 인벤토리 축적을 기반으로 더 많은 인벤토리를 구매합니다. 재무 상태표의 현재 자산 구성 요소를 통해 비즈니스 소유자는 생산 측면에서 얼마나 확장할 것인지에 대한 전략적 요청을 받을 수 있습니다.
• 미결제 금액을 기준으로 크레딧을 신청합니다. 신용을 신청하기 전에 사업주는 현재 회사의 자금 조달 방식(자본 또는 부채를 통해)을 살펴보고 더 많은 신용을 받을 수 있는지 결정해야 합니다.
• 다양한 경상 비용의 비교 분석을 기반으로 비용 절감. 사업주는 회사에서 가장 많이 지출하는 항목을 파악하고 불필요한 비용을 줄여야 합니다. 다른 재무제표(예: 손익계산서)의 매출 수치를 사용하여 비용과 수익 간의 상관관계를 파악할 수 있습니다.

주주와 투자자 는 재무 상태표를 사용하여 다음을 수행합니다.

• 비즈니스에서 자산이 어떻게 구성되는지 이해하십시오. 너무 많은 부채는 신규 투자자에게 위험할 수 있습니다.
• 사업이 좋은 투자 기회를 제공하는지 결정하십시오.
• 기업의 현재 재무 성과를 과거 성과 또는 동종 업계의 성과와 비교하십시오.

채권자 는 재무 상태표를 사용하여 다음을 수행하는 데 더 관심이 있습니다.

• 회사의 부채 상환 능력을 이해합니다.
• 회사에 신용을 확장하는 것과 관련된 위험을 평가하고 관리합니다.

전반적으로 재무 상태표는 재무 정보 사용자가 장단기적으로 비즈니스 수익성을 유지하는 데 도움이 됩니다. 또한 목표 달성 속도를 평가하고 전략을 수정함으로써 이해 관계자의 비전과 사명을 재확인하는 데 도움이 됩니다.

재무상태표의 구성요소

기업이 운영을 위해 자원을 획득하는 방법을 설명하기 위해 재무 상태표는 자산, 부채 및 자본의 세 부분을 강조 표시합니다. 주어진 시간에 자산은 부채에 자기 자본을 더한 것과 같아야 합니다.

재무상태표에서 자산은 왼쪽에, 부채와 자본은 오른쪽에 표시됩니다. 자산과 부채는 자산을 현금으로 쉽게 전환하고 부채를 결제할 수 있는 정도에 따라 유동과 비유동(또는 장기)으로 더 세분화됩니다.

• 유동 자산: 향후 12개월 이내에 현금으로 전환할 수 있는 자원. 예를 들면 현금 등가물과 매출채권이 있습니다.
• 유동 부채: 1년 이내에 상환해야 하는 부채. 귀하의 사업체가 채권자(지급금)에게 빚진 돈을 예로 들 수 있습니다.
• 비유동 자산: 장기 또는 고정 자산이라고도 하는 이러한 자원은 1년 이내에 현금으로 전환할 수 없으며 사업을 운영하는 데 사용됩니다. 예를 들면 가구(유형 자산) 및 특허(무형 자산)가 있습니다.
• 비유동 부채: 상환하는 데 1년 이상 걸리는 부채 또는 부채(또는 그 부분). 예를 들어 직원 연금이 있습니다.
• 주주 지분: 회사가 모든 채무를 청산한 후 청산되는 경우 투자자 또는 주주가 받게 되는 금액.

재무 상태표의 유형(시각적 예 포함)

독립 기업과 소규모 기업은 일반적으로 모든 구성 요소 아래에 복잡한 분류가 많은 대기업에 비해 재무 상태표가 더 단순한 경향이 있습니다. 비즈니스 규모에 관계없이 회계사는 재무 상태표를 형식화하는 세 가지 방법, 즉 일반 규모, 비교 및 ​​수직의 세 가지가 있습니다.

재무상태표를 작성할 때 가장 많이 사용되는 형식입니다. 다른 형식과 달리 공통 크기 대차 대조표의 각 열은 정보를 총 자산의 백분율로 표시합니다.

왼쪽에는 자산, 오른쪽에는 부채와 자본이 있는 회계 등식 형식으로 정보를 표시합니다(아래 그림 참조). 그러나 실제로는 표현을 위해 반드시 방정식 형식을 따를 필요는 없습니다. 세로 프레젠테이션을 사용할 수도 있습니다.

이 형식은 시간 경과에 따른 세 가지 구성 요소의 성능을 나타냅니다. 그것은 최신 수치 및 백분율 변화와 함께 역사적 수치를 보여줍니다. 대차 대조표에서와 같이 오른쪽 및 왼쪽 분할은 일반적으로 이 형식에서 사용되지 않습니다.

수직 형식에서 구성 요소는 자산, 자본 및 부채로 시작하여 단일 열에 표시됩니다. 또한 각 범주 내에서 항목은 유동성이 적은 것(예: 장기 또는 비유동 자산)에서 유동성이 높은 것(예: 현금 등가물) 순으로 정렬됩니다. 유동성은 자원을 현금으로 전환할 수 있는 용이성을 의미합니다.

재무 상태표의 가치 문제를 염두에 두십시오.

재무상태표의 수치로부터 결론을 내릴 때 판단력을 발휘하십시오. 재무제표를 작성하는 데 사용된 방법에는 염두에 두어야 하는 특정 제한 사항이 있습니다. 다음은 그 중 일부입니다.

• 자산은 거래와 관련된 경우가 아니면 재무상태표에서 평가할 수 없습니다. 따라서 회사가 웹 플랫폼을 개발했다면 그 가치는 성명서에서 언급되지 않을 것입니다.
• 기계류와 같은 자산은 시장 변동에 따른 현재 가치의 변동을 고려하지 못하기 때문에 감가상각(마모로 인한)을 회계처리하더라도 올바르게 평가할 수 없습니다.
• 명세서에는 연말에 회사의 재무 상태에 대한 스냅샷만 표시됩니다. 따라서 회계 기간의 마지막 날에 부채를 청산하더라도 재무적으로 건전한 회사로 표시됩니다. 일관성을 찾지 못합니다.

재무 상태표를 준비할 때 재무 상태표의 수동 사용자보다 더 중요합니다.