직원을 위한 퇴직 계획 수립을 위한 중소기업 소유자 안내서

올바른 중소기업 퇴직 저축 계획으로 직원을 유지하는 방법을 알아보십시오.

COVID-19 전염병은 수백만 명의 재정 계획을 방해했습니다.

에이지 웨이브(Age Wave)와 에드워드 존스(Edward Jones)의 2020-21 설문 조사에 따르면 미국인 3명 중 1명은 전염병으로 인해 은퇴 계획을 연기할 계획이며 1400만 명이 은퇴 계좌에 대한 월별 기부를 모두 중단했습니다(2021년 3월 기준). 무려 70%가 팬데믹으로 인해 장기 재무 계획을 우선시하게 되었다고 말했습니다.

그러나 노동 통계국(Bureau of Labor Statistics)에 따르면 2020년에 민간 산업 근로자의 67%만이 고용주가 제공한 퇴직 계획에 접근할 수 있었습니다. 이는 근로자의 33% 이상이 퇴직 저축과 관련하여 고용주 지원을 받지 못한다는 것을 의미합니다.

소기업 소유자로서 귀하는 퇴직 저축 프로그램을 설정하여 직원들이 어려운 시기에 재정적 안정을 누릴 수 있도록 귀하의 역할을 할 수 있습니다. 이 기사에서는 중소기업을 위한 인기 있는 퇴직 계획에 대해 설명하고 직원을 위한 퇴직 패키지를 설정하는 단계를 정의합니다.

중소기업을 위한 은퇴 계획 옵션

다음은 고려할 수 있는 몇 가지 중소기업 퇴직 계획 옵션입니다.

1. 401(k) 계획

401(k) 계획에서 고용주는 동의한 직원 급여의 일정 비율을 퇴직 기금이 비과세로 성장하는 투자 계정에 넣습니다. 직원은 기부할 금액과 투자할 자금을 선택할 수 있습니다. 그러나 선택한 플랜이 제공하는 투자 도구 선택으로 제한됩니다.

401(k)는 회사가 후원하는 기부금과 함께 제공되기 때문에 직원들에게 특히 매력적입니다. 예를 들어 직원이 자신의 계정에 $1,000를 기부하는 경우 해당 금액의 50%(즉, $500)를 기부하여 그들의 투자에 추가할 수 있습니다. 이러한 기부금이 비용이 많이 든다고 생각되면 회사의 연방 소득세에서 공제될 수 있습니다.

401(k) 플랜에는 두 가지 일반적인 유형이 있습니다: 기존 401(k) 및 Roth 401(k). 401(k) 계획에 대한 Marcus의 가이드에 따르면 두 계획의 주요 차이점은 세금 혜택이 발효되는 시점입니다.

전통적인 401(k)는 직원이 과세 소득에서 기여금을 공제할 수 있도록 합니다. 퇴직금을 인출하면 소득에 세금이 부과됩니다. 반면 Roth 401(k) 플랜은 직원의 세후 소득에서만 기여금을 받습니다. 직원은 이미 회비를 납부했으므로 인출한 자본 이득은 과세되지 않습니다.

기존 401(k) 계획에 대해 알아야 할 사항( 출처 )

Marcus는 또한 많은 401(k)가 가득 일정과 함께 제공된다는 점에 주목합니다. 예를 들어, 일부 401(k) 계획에서는 직원이 합의된 날짜 이전에 회사를 떠날 경우 고용주 부담금을 받는 것을 허용하지 않을 수 있습니다. 이러한 계획은 직원들에게 회사 충성도에 대한 인센티브를 제공하여 잠재적으로 중소기업의 이직률을 낮춥니다.

2. 단순 IRA

직원을 위한 저축 인센티브 매치 플랜(SIMPLE IRA)은 중소기업을 위한 은퇴 저축 플랜을 단순화하기 위해 고안되었습니다. SIMPLE IRA는 401(k) 및 IRA 플랜보다 계정 관리 수수료가 낮고 제한 사항도 적습니다.

SIMPLE IRA 개요( 출처 )

IRS에 따르면 SIMPLE IRA는 직원이 100명 이하인 회사에서만 사용할 수 있으므로 소규모 비즈니스에 적합합니다.

SIMPLE IRA에서는 각 직원 급여의 일부를 지정된 투자 계정에 넣습니다. 또한 직원 급여의 최대 3%를 기여금으로 납부해야 합니다. 또한 직원이 기부하지 않기로 선택하더라도 기부할 수 있는 옵션이 있으며 기부금은 세금 공제가 가능하여 윈-윈 상황입니다.

3. 급여 공제 IRA

401(k) 플랜에 ​​기부할 여유가 없다면 급여 공제 IRA를 설정할 수 있습니다. 401(k)와 마찬가지로 급여 공제 IRA를 사용하면 직원이 선택한 월 급여에서 일정 비율을 차감하여 세금 혜택이 있는 투자 계정으로 전환할 수 있습니다. 직원은 투자할 자산을 선택할 수 있습니다. 401(k)와 달리 IRA에서는 직원이 회사 제공자가 선택한 자산으로 제한되지 않습니다.

고용주는 기여금을 내지 않기 때문에 급여 공제 IRA를 설정해도 세금 공제를 받을 수 없습니다. 그러나 직원은 세전 및 세후 혜택을 누릴 수 있습니다. 전통적인 IRA를 선택하는 경우 기여금은 납부할 세금에서 공제될 수 있지만 자본 이득은 과세 대상이 됩니다. 그리고 Roth IRA를 선택하는 경우 기여금은 세후 소득에서만 올 수 있으므로 자본 이득이 비과세됩니다.

중소기업의 직원 복리후생 비용 계산

요약하자면, 401(k) 플랜과 SIMPLE IRA는 직원 기여금과 일치하도록 선택하면 더 비쌀 수 있지만 이러한 비용은 회사의 과세 대상 소득에서 공제될 수 있습니다. SIMPLE IRA는 또한 제공자 비용이 더 저렴합니다. 반면 급여 공제 IRA는 고용주 기여금이 필요하지 않지만 세금 혜택도 제공하지 않습니다.

소기업 소유자로서 매력적인 퇴직 패키지가 최고의 인재를 유치하고 유지하는 데 도움이 된다는 점을 인식해야 합니다. 이것은 직원들이 좋은 성과를 내고 회사의 수익에 기여하도록 장려하는 고용주 매칭의 경우 특히 그렇습니다.

우선 회사의 현재 재정 상황을 평가하여 감당할 수 있는 계획을 결정하십시오. 퇴직 프로그램이 제공하려는 유일한 직원 복리후생이 아닌 경우 직원 복리후생 비용 계산기를 사용하여 전체 비용을 추정해 보십시오. 어떤 퇴직 플랜을 선택하든지 법적으로 직원 급여에서 사회 보장 및 메디케어 분담금을 일치시켜야 한다는 점을 기억하십시오.

은퇴 패키지를 설정하는 3단계

중소기업을 위한 직원 퇴직 계획을 설정하려면 다음 세 단계를 따르십시오.

1. 플랜 제공자를 찾으십시오

401(k) 또는 IRA 플랜을 설정하려면 먼저 플랜 제공자를 찾아야 합니다. 특히 소규모 비즈니스를 위한 직원 퇴직 플랜을 전문으로 제공하는 플랜 제공자를 찾아야 합니다. 은행 및 중개업과 같은 금융 기관에서 이러한 서비스를 제공합니다. 대부분의 제공업체는 직원의 자산 관리를 돕기 위해 수수료를 부과하므로 서비스 수수료가 저렴한 제공업체를 찾는 것이 가장 좋습니다.

2. 공식화하라

귀하의 플랜이 제공하는 혜택, 권리 및 기능을 설명하는 문서를 작성하여 공식화하십시오. 401(k) 계획을 수립하기로 선택한 경우 법적으로 각 직원의 계획에 포함된 자산을 지정된 신탁 계정에 보관해야 합니다. 이는 귀하와 귀하의 직원을 의미하는 각 신탁 계정의 참여자 및 수혜자만이 모든 예금을 사용하도록 하는 데 도움이 됩니다. 그 후, 관련된 모든 자산을 추적하기 위해 조직화된 기록 보관 시스템을 구축하십시오.

3. 직원과 세부 정보 공유

마지막으로 계획 세부 사항을 모든 직원과 공유하십시오. 연간 및 송금 수수료와 같은 모든 제공업체 비용을 알고 있는지 확인합니다. 그들이 플랜에 등록하기로 결정한 경우, 기부할 급여의 비율을 선택할 수 있습니다.

SIMPLE IRA의 경우 예외: SIMPLE IRA 의 경우 설정 프로세스가 더 쉽습니다. 양식 5304-SIMPLE 또는 양식 5305-SIMPLE을 작성하기만 하면 됩니다. 직원에게 IRA를 호스팅할 금융 기관을 자유롭게 선택할 수 있도록 하려면 양식 5304를 작성하십시오. 반면에 모든 직원이 회사가 선택한 단일 제공업체와 파트너 관계를 맺도록 하여 투자를 더 쉽게 추적할 수 있도록 하려면 대신 FORM 5305를 작성하십시오.

퇴직 계획을 통해 인재를 유지하고 세금 혜택을 누리십시오.

모든 직원은 평화로운 퇴직을 받을 자격이 있습니다. 미래를 위한 저축을 장려하는 퇴직 프로그램을 만들 때 직원들에게 그들이 회사에 가치가 있다는 것을 증명하는 것입니다. 직원들이 더 행복해지면 기업의 이직률이 낮아지고 취업 시장에서 경쟁력이 생깁니다. 뿐만 아니라 세금 공제 가능한 고용주 기여금을 내는 혜택도 있습니다.