Gli straordinari sono tassati di più? Ecco cosa devi sapere

Quando decidi di voler lavorare qualche ora in più, potrebbero venirti in mente alcuni pensieri:

Gli straordinari sono tassati di più?

E, essenzialmente:

Alla fine vale davvero la pena fare gli straordinari?

Molte persone credono che se lavorano più ore e guadagnano più soldi, dovranno pagare più tasse. Anche se questa sembra una sequenza logica di eventi, non è sempre così. In altre parole, non significa necessariamente che finirai per guadagnare meno a causa delle tasse che dovrai pagare durante gli straordinari.

Tuttavia, se non vuoi essere spiacevolmente sorpreso quando vedi che l'aumento del tuo stipendio non è così alto come ti aspettavi, resta e continua a leggere.

Includeremo tutto ciò che devi sapere sulla tassazione degli straordinari, ovvero risponderemo ad alcune domande su questo argomento, utilizzeremo esempi e, si spera, chiariremo la confusione.

In questo post del blog tratteremo i seguenti argomenti:

• Retribuzione regolare rispetto alla retribuzione degli straordinari,
• Se gli straordinari sono tassati più della normale retribuzione,
• Come vengono tassati gli straordinari,
• Come viene calcolata l'imposta sugli straordinari,
• Perché gli straordinari sono tassati di più (se effettivamente lo sono), e
• Domande frequenti su straordinari e tasse.

Quindi, cominciamo.

Retribuzione regolare contro retribuzione degli straordinari

Innanzitutto, dobbiamo evidenziare che esistono due tipi di retribuzione:

• Paga regolare e
• Pagare gli straordinari.

Entrambi sono soggetti a tasse .

La retribuzione regolare si riferisce alla retribuzione regolare che il datore di lavoro compensa i dipendenti per aver lavorato una settimana lavorativa standard, ovvero per aver lavorato 40 ore settimanali. La retribuzione regolare non include la retribuzione degli straordinari, eventuali benefici, pagamenti per ferie, rimborsi per spese aziendali, bonus o simili.

La retribuzione regolare è calcolata in questo modo:

Il denaro totale dovuto al dipendente dal datore di lavoro (ad eccezione delle esclusioni di legge ) / il numero totale di ore lavorate dal dipendente durante la settimana lavorativa = la retribuzione regolare per la settimana lavorativa

Come la retribuzione regolare, la retribuzione degli straordinari è considerata un tipo di reddito, quindi è tassabile.

La retribuzione degli straordinari è un compenso che un dipendente non esente riceve per aver lavorato più di 40 ore settimanali. Come regolato dal Fair Labor Standards Act (FLSA), un dipendente non esente è un dipendente che ha diritto a ricevere almeno il salario minimo e la retribuzione degli straordinari a un tasso di una volta e mezza (1,5) la loro retribuzione normale .

Gli straordinari sono tassati più della normale retribuzione?

In poche parole - no.

Ma non possiamo limitarci a questo, vero?

Come dipendente, hai la tua paga regolare e paghi le tasse in base al tuo reddito imponibile e al tuo scaglione fiscale. Una fascia fiscale si riferisce a una gamma di redditi che sono tassati a diverse aliquote fiscali e che si basano in gran parte sul tuo stato di archiviazione.

In determinate circostanze, la fascia fiscale di appartenenza può cambiare. Ad esempio, se fai gli straordinari (oltre alle ore normali) e aumenti il ​​tuo reddito lordo in un determinato periodo di paga, potresti essere trasferito a una fascia fiscale marginale più alta, ma solo per quel periodo di paga.

L' aliquota fiscale marginale è l'imposta extra che paghi su ogni dollaro extra che guadagni come parte del tuo reddito. L'aliquota fiscale marginale è anche il motivo principale per cui parte del tuo denaro guadagnato duramente sembra esserti sfuggito tra le dita in quel periodo di paga.

Tuttavia, le tasse dovute si basano sui tuoi guadagni annuali . Quindi, se guadagni di più facendo gli straordinari durante un certo periodo di paga, potresti essere trasferito a una fascia salariale più alta, di sicuro, ma solo per quel periodo di tempo specifico.

Per darti un quadro chiaro di come vengono tassati gli straordinari in generale, lo spiegheremo nel paragrafo seguente.

Come vengono tassati gli straordinari?

Determinare come vengono tassati gli straordinari non è molto diverso dal determinare come vengono tassati i redditi regolari.

Innanzitutto, devi identificare la tua fascia fiscale. Queste fasce fiscali federali sono separate in base alle aliquote fiscali marginali: tasse su ogni dollaro extra guadagnato, come accennato in precedenza.

Come confermato dall'IRS, gli Stati Uniti hanno 7 scaglioni fiscali federali : 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%.

La fascia fiscale a cui appartieni dipende dal tuo reddito imponibile e dallo stato della tua dichiarazione:

• Filer singoli,
• Archiviazione separata del matrimonio,
• Capofamiglia, e
• Deposito sposato congiuntamente.

Per maggiori informazioni, diamo un'occhiata più da vicino agli scaglioni fiscali per ogni stato di deposito presentato nelle tabelle seguenti.

Oltre alle categorie sopra elencate, le aliquote marginali si applicano anche alle vedove e ai vedovi in ​​determinati casi. Se qualificata, una vedova o un vedovo può utilizzare le aliquote fiscali per la dichiarazione dei coniugi quando paga le tasse. Consulta i requisiti di qualificazione qui.

Ad esempio, se sei un singolo contribuente con un reddito di $ 11.000, pagherai un'aliquota del 10% sui primi $ 11.000 guadagnati.

Quando fai gli straordinari, puoi salire di una fascia fiscale: sul tuo $ 11.001 dollari, passerai alla fascia fiscale successiva e inizierai a pagare un'aliquota del 12 percento su ogni dollaro che guadagni.

Tuttavia, il tuo reddito lordo sarà tassato di più, non i tuoi straordinari.

Come viene calcolata l'imposta sugli straordinari?

Come affermato in precedenza, la tariffa per gli straordinari di un dipendente non può essere inferiore a 1,5 volte la normale retribuzione. In altre parole, per ogni ora in più, cioè per ogni ora oltre le 40 ore settimanali, i dipendenti hanno diritto a una volta e mezza (1,5) della loro normale retribuzione .

Per fare un esempio, supponiamo che tu sia un dipendente e desideri calcolare la retribuzione degli straordinari in modo da poter calcolare le tasse sugli straordinari che devi.

Ad esempio, se sei un dipendente orario con una tariffa oraria di $ 18, la tua retribuzione oraria per gli straordinari verrebbe calcolata in questo modo:

Tariffa oraria normale x 1,5 = tariffa oraria per straordinari

L'equazione è la seguente:

$ 18 x 1,5 = $ 27 di straordinari pagati all'ora

Ora, supponiamo che tu abbia lavorato 5 ore in più quella settimana, la tua retribuzione per gli straordinari verrebbe calcolata in questo modo:

Tariffa di straordinario di $ 27 all'ora x 5 ore di straordinario = paga di straordinario totale di $ 135 per quella settimana

Ora che sai quanti soldi hai guadagnato facendo gli straordinari, puoi determinare in quale fascia fiscale rientri.

Ad esempio, se rientri nella fascia fiscale del 22% come singolo filer e hai guadagnato $ 135 aggiuntivi durante il lavoro straordinario, calcolerai la tua tassa sugli straordinari in questo modo:

Retribuzione degli straordinari x l'aliquota dell'imposta sul reddito del 22% = imposta sugli straordinari che devi

L'equazione è la seguente:

$ 135 x 22% (0,22) = $ 29,7 di tasse sugli straordinari che devi

Devi $ 29,7 di tasse sugli straordinari per quel determinato periodo di tempo.

Oltre ai dipendenti, anche per i datori di lavoro è importante determinare la retribuzione degli straordinari e l'imposta sugli straordinari. Quando fanno le tasse, i datori di lavoro devono calcolare quanti soldi dovrebbero trattenere dalla busta paga del loro dipendente.

Perché gli straordinari sono tassati di più? (Se effettivamente lo è)

Sebbene gli straordinari non siano tassati in modo diverso rispetto alla normale retribuzione , la questione può creare confusione: può farti pensare se vale davvero la pena lavorare ore aggiuntive a causa delle tasse.

Se guadagni di più e aumenti il ​​tuo reddito lordo, potresti essere spostato in una fascia fiscale più alta, di sicuro.

Gli straordinari sono sempre tassati, ma sono tassati alla stessa aliquota della normale fascia salariale (10% per il reddito più basso e 37% per il reddito più alto), quindi gli straordinari non sono effettivamente tassati di più .

Solo il tuo reddito lordo nel suo insieme sarà tassato di più (e solo in quel periodo di paga), quindi vale ancora la pena fare gli straordinari.

Domande frequenti su straordinari e tasse

Ora che abbiamo appreso le nozioni di base, rispondiamo ad alcune domande frequenti su straordinari e tassazione.

# 1 Ci sono esenzioni dalla legge fiscale sugli straordinari?

Secondo la FLSA, i dipendenti sono esenti (non coperti dalla) legge fiscale sugli straordinari nelle seguenti circostanze:

• Se sono considerati dipendenti amministrativi, professionali, esecutivi o informatici, dal momento che questi dipendenti guadagnano solitamente il doppio del salario minimo,
• Se ricevono uno stipendio invece di una tariffa oraria (dipendenti dipendenti), e
• Se sono considerati "altamente retribuiti" - secondo il Dipartimento del lavoro degli Stati Uniti, i dipendenti sono considerati "altamente retribuiti" se guadagnano un compenso annuo totale di $ 107.432 o più, che include almeno $ 684 a settimana. Inoltre, devono svolgere regolarmente almeno una delle mansioni esenti (lavoro d'ufficio o lavoro non manuale).

#2 Quali sono i pro e i contro del sistema fiscale progressivo?

Secondo l'IRS, "un'imposta progressiva prende una percentuale maggiore di reddito da gruppi ad alto reddito rispetto a gruppi a basso reddito e si basa sul concetto di capacità di pagare".

Ad esempio, a seconda che tu sia un contribuente con un reddito inferiore o superiore, un sistema fiscale progressivo potrebbe tassarti con aliquote inferiori o superiori. Un sistema fiscale progressivo include scaglioni fiscali che separano i contribuenti in base alle loro fasce di reddito.

Rispetto a un'imposta percentuale forfettaria in cui tutti i contribuenti sono tassati alla stessa aliquota indipendentemente dal reddito, un sistema fiscale progressivo garantisce una certa equità per tutti i contribuenti.

Tuttavia, come qualsiasi altro sistema fiscale, anche il sistema fiscale progressivo ha i suoi vantaggi e svantaggi, quindi vediamoli.

Vantaggi del sistema fiscale progressivo

Questi sono alcuni dei lati positivi del sistema fiscale progressivo:

• Riduce il carico fiscale su coloro che guadagnano meno e semplicemente non possono permettersi di pagare molte tasse: queste persone hanno salari più bassi e di solito un tenore di vita inferiore,
• Stimola l'economia perché le persone con salari più bassi spendono i loro soldi principalmente per articoli essenziali: il sistema fiscale progressivo aumenta effettivamente la domanda economica e
• Fornisce ai governi maggiori entrate : il sistema fiscale progressivo consente ai governi di raccogliere più denaro da coloro che hanno redditi più elevati, il che alla fine si traduce in una raccolta di più denaro rispetto a qualsiasi altro sistema fiscale.

Contro del sistema fiscale progressivo

Sebbene il sistema fiscale progressivo porti alcuni vantaggi, presenta anche alcuni inconvenienti:

• Può scoraggiare coloro che sono più ricchi: poiché una parte maggiore del denaro viene sottratta loro, ciò può ridurre il desiderio delle persone con redditi più elevati di lavorare sodo ed essere competitivi,
• Può sembrare ingiusto per le persone della classe media e alta: finiscono per pagare una quantità sproporzionata di tasse. Il sistema fiscale progressivo può anche incoraggiare coloro che hanno redditi più alti a trovare modi per pagare meno delle tasse e
• Incoraggia la fuga di capitali e riduce le dimensioni complessive dell'economia: il denaro esce rapidamente dal paese quando alcuni individui decidono che investire all'estero è un'opzione finanziaria migliore per loro.

#3 Qual è la differenza tra paga a tempo e mezzo e paga a tempo doppio?

Nel calcolare la retribuzione totale per un dipendente, un datore di lavoro deve anche tenere conto di due forme di lavoro straordinario :

1. Retribuzione a tempo e mezzo : si riferisce all'importo del pagamento aggiuntivo che un datore di lavoro deve fornire a un dipendente che ha svolto gli straordinari. Tempo e mezzo (1,5) significa letteralmente che un dipendente viene pagato in base alla normale tariffa oraria più il 50% (ovvero la metà) della normale paga oraria. E questo vale per ogni ora di straordinario.
2. Doppia paga — Secondo la FLSA, i datori di lavoro non sono tenuti a coprire la doppia retribuzione. La retribuzione doppia viene generalmente utilizzata come modo per ringraziare i dipendenti per lo sforzo extra e dipende dallo stato in cui vivi o dall'azienda per cui lavori. Ad esempio, la California ha una propria legge sugli straordinari che afferma che i datori di lavoro devono pagare ai propri dipendenti il ​​doppio della normale retribuzione se lavorano oltre le 12 ore in una giornata lavorativa.

#4 Quali sono alcuni dei motivi per cui le persone finiscono per fare gli straordinari?

Il lavoro straordinario può essere allettante per molte persone perché consente loro di raggiungere alcuni dei loro obiettivi finanziari.

Se ti sei mai chiesto cosa motiva effettivamente le persone a impegnarsi in più, dai un'occhiata ad alcuni dei principali motivi per cui le persone fanno gli straordinari .

Motivo n. 1: guadagnare soldi extra

Questa è forse la ragione più ovvia per cui le persone lavorano ore aggiuntive. Facendo gli straordinari, ottengono i soldi extra che possono utilizzare in seguito per vacanze, risparmi o qualunque sia il motivo.

Motivo n. 2: saldare i debiti

Guadagnare gli straordinari è un grande sollievo per le persone che hanno debiti da saldare.

Secondo un rapporto della CNBC del 2021, l'americano medio ha un debito di circa $ 90.000. Pertanto, per aiutare ad alleviare alcuni dei loro debiti, la maggior parte degli americani di solito sceglie di fare gli straordinari.

Motivo n. 3: investire in un'impresa commerciale

Se vuoi iniziare a investire in un'impresa commerciale, ma non vuoi spendere soldi dai tuoi guadagni regolari, fare gli straordinari può aiutarti a raggiungere tale obiettivo.

Motivo n. 4: migliorare le competenze e ottenere avanzamenti di carriera

Anche se fare gli straordinari non aiuta necessariamente ad avanzare nella tua carriera, può essere una ragione sufficiente per alcune persone per iniziare a lavorare ore aggiuntive.

I dipendenti possono utilizzare questo tempo per migliorare le proprie capacità e mostrare al datore di lavoro il loro pieno potenziale.

Conclusione: dopotutto, fare gli straordinari (ma con moderazione) ripaga

Se vuoi aumentare i tuoi guadagni facendo gli straordinari, non lasciare che idee sbagliate sul pagamento delle tasse sugli straordinari ti trattengano.

La retribuzione degli straordinari non è tassata in modo diverso rispetto alla retribuzione normale: c'è solo la possibilità che tu debba pagare più tasse in quel periodo di paga quando il tuo reddito lordo aumenta.

Fare gli straordinari ti metterà sicuramente in tasca dollari extra, indipendentemente dal fatto che tu venga spinto o meno in una fascia fiscale più alta. Anche se fare gli straordinari ha i suoi vantaggi, è meglio farlo con moderazione e non affaticarti troppo, considerando che può avere un impatto negativo sulla tua salute.

E se non eri sicuro che lavorare ore aggiuntive sia effettivamente vantaggioso considerando le tasse che devi pagare, speriamo di averti reso più facile capire come funziona la tassazione degli straordinari e prendere una decisione finale.

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