Retribuzione lorda vs. retribuzione netta: definizione, calcolo, differenze chiave

Sei frustrato dall'incertezza su quanti soldi vedrai sul tuo conto bancario ogni mese? C'è un modo semplice per capire meglio il tuo stipendio e ha a che fare con la differenza tra retribuzione lorda e netta.

Conoscere il significato e la differenza tra questi termini ti aiuterà a cogliere la tua capacità di indebitamento, a sapere quanto guadagni effettivamente e a gestire i tuoi risparmi.

Questo post sul blog ti aiuterà a comprendere meglio l'argomento, coprendo:

• Cos'è la retribuzione lorda e come calcolarla,
• Cos'è la retribuzione netta e come determinare i tuoi guadagni netti, e infine
• La differenza tra retribuzione lorda e retribuzione netta.

Cos'è lo "stipendio lordo"?

La retribuzione lorda (stipendio lordo) si riferisce ai guadagni dei dipendenti prima delle detrazioni dai loro salari . Quindi, presenta lo stipendio che ricevi dal tuo datore di lavoro.

Tieni presente che la retribuzione lorda non è la somma di denaro che porti a casa, poiché include tasse e altre detrazioni che devono essere prelevate dalla tua paga prima che raggiunga il tuo conto bancario.

La retribuzione lorda è diversa dal reddito lordo , poiché il reddito lordo si riferisce a tutti i tuoi guadagni prima delle imposte , non solo a quelli che ricevi dal tuo datore di lavoro. Secondo l'IRS, il reddito lordo include:

• Salari,
• Dividendi,
• Guadagni,
• Reddito d'impresa e voci simili.

Per assicurarmi di avere una buona comprensione della retribuzione lorda, ho deciso di contattare diversi esperti e chiedere loro come definirebbero parti dello stipendio lordo di un dipendente.

Uno di questi esperti è un contabile pubblico certificato (CPA) presso Oak View Law Group, Levon Galstyan. Ecco come Levon ha spiegato il significato di retribuzione lorda:

“La retribuzione lorda include stipendio, paga oraria, rimborsi, bonus, commissioni e straordinari. Per calcolare la retribuzione lorda, qualsiasi commissione, rimborso o bonus dovuto al dipendente dovrebbe essere aggiunto al suo stipendio.

Inoltre, un contabile della Keirstone Limited, Francis Fabrizi, ha fornito un esempio di stipendio lordo: "Se un dipendente guadagna uno stipendio di £ 50.000 all'anno, la sua paga lorda sarebbe di £ 50.000".

Pertanto, la retribuzione lorda presenta lo stipendio che hai concordato con il tuo datore di lavoro e include salari, straordinari, bonus e rimborsi.

Come calcolare la retribuzione lorda

Il calcolo della tua retribuzione lorda è abbastanza semplice, in quanto presenta lo stipendio che hai concordato con il tuo datore di lavoro.

La retribuzione lorda include:

• La tua paga oraria o stipendio,
• Col tempo,
• Bonus e
• Ulteriori rimborsi per spese di lavoro quali indennità di viaggio e divisa.

I passaggi esatti per calcolare la tua retribuzione lorda dipenderanno dal fatto che tu sia un lavoratore dipendente o orario.

Calcolo della retribuzione lorda per i lavoratori orari

Ho portato alcuni rinforzi quando si tratta di calcolare la tua paga lorda se sei anche un lavoratore a ore! Levon Galstyan ha fornito i passaggi per calcolare la retribuzione oraria lorda:

1. Moltiplicare la paga oraria per il numero di ore regolari lavorate in un periodo di paga e
2. Includere la retribuzione degli straordinari per le ore extra (questo vale per i dipendenti non esenti).

I periodi di pagamento presentano la frequenza con cui vieni pagato. Dipendono dall'accordo che hai con il tuo datore di lavoro e di solito fanno parte del tuo contratto di lavoro.

Supponiamo che tu sia un ingegnere del software negli Stati Uniti e desideri calcolare la tua paga settimanale lorda. La paga oraria media per un ingegnere del software negli Stati Uniti è pari a $ 36. Supponiamo anche che tu venga pagato settimanalmente.

Hai registrato 40 ore regolari e 2 ore di straordinario per la settimana precedente.

Per prima cosa calcoleremo i tuoi guadagni regolari. Dovresti moltiplicare la tua tariffa normale ($ 36) per il numero di ore lavorative regolari (40 in questo caso) per ottenere i tuoi guadagni per le ore lavorate regolari:

$ 36 x 40 = $ 1.440

Dal momento che sei un dipendente non esente, si applicheranno le regole FLSA per gli straordinari. Pertanto, la tua tariffa oraria per gli straordinari sarà una volta e mezza (1,5) la tua retribuzione regolare :

$ 36 x 1,5 = $ 54

Successivamente, poiché hai lavorato 2 ore di straordinario, devi moltiplicare la tua tariffa di straordinario ($ 54) per il numero di ore di straordinario (2 ore) che hai lavorato per ottenere i tuoi guadagni settimanali di straordinario:

$ 54 x 2 = $ 108

Una volta calcolati sia i guadagni regolari che quelli straordinari, il calcolo andrà così:

$ 1.440 + $ 108 = $ 1.548

Quindi, la tua paga settimanale lorda è di $ 1.548.

Calcolo della retribuzione lorda per i lavoratori dipendenti

Levon Galstyan ci ha fornito un processo di calcolo dei guadagni lordi basato anche sul tuo stipendio annuale. Per ottenere i tuoi guadagni lordi come lavoratore dipendente, dovresti:

Dividi lo stipendio annuo per il numero di periodi di paga in un anno

Esistono quattro schemi di frequenza di pagamento comuni: settimanale, bisettimanale, semestrale e mensile. Di questi quattro regimi, il 45,7% dei dipendenti statunitensi riceve una retribuzione bisettimanale.

Se ricevi lo stipendio una volta alla settimana , avrai 52 periodi di paga . Pertanto, per calcolare i tuoi guadagni settimanali, dovresti dividere i tuoi guadagni annuali per 52 .

Nel caso in cui tu sia pagato bisettimanale , avrai 26 periodi di pagamento .

Inoltre, i dipendenti che ricevono uno stipendio due volte al mese avranno 24 periodi di paga , mentre quelli che sono pagati mensilmente dovrebbero dividere la loro retribuzione annuale per 12 .

Supponiamo che il tuo stipendio annuale sia di $ 72.000 e che tu sia pagato semestralmente (due volte al mese). Il tuo stipendio lordo semestrale sarà:

$ 72.000 / 24 = $ 3.000

Cos'è la "retribuzione netta"?

La retribuzione netta è lo stipendio effettivamente percepito dai lavoratori . Si chiama anche paga da portare a casa e presenta i tuoi guadagni totali dopo tutte le detrazioni.

Per il principale contabile di Willmot Accounting, Brett Willmot, la retribuzione netta è: “La quantità di denaro che un dipendente porta a casa dopo che sono state effettuate tutte le detrazioni. È l'importo totale di denaro che un dipendente guadagna dopo che tutte le tasse, i benefici e le altre detrazioni sono state sottratte dalla retribuzione lorda.

Secondo Sallie Mullins Thompson, Principal & Managing Member presso Sallie Mullins Thompson, CPA, alcune di queste detrazioni possono includere:

• Imposte sul reddito trattenute per federali, statali e cittadine (se applicabile),
• FICA (Previdenza sociale e assistenza sanitaria),
• Premi dell'assicurazione sanitaria pagati di tasca propria dal lavoratore,
• Invalidità imposta dallo stato e indennità di congedo medico/familiare,
• contributi pensionistici,
• FSA del lavoratore, benefici della Sezione 125 e contributi HSA, e
• Quote sindacali.

Inoltre, il fondatore della società di contabilità AgileCPA Professional Corporation, Wendy Ha, ci ha aiutato a capire l'importanza di conoscere la nostra retribuzione netta:

“Il motivo per cui esiste una retribuzione netta è che ci sono diversi tipi di trattenute che vengono detratte dalla busta paga e rimesse a parti diverse (ad esempio, governo, sindacati... ecc.). A volte, il governo/i sindacati preferiscono che l'imprenditore detragga queste tasse/commissioni e le rimetta direttamente a loro, invece che a ciascun individuo stesso".

Sulla base delle informazioni che abbiamo ricevuto dagli esperti, è lecito concludere che la retribuzione netta presenta la quantità di denaro che vedi sulla tua busta paga. Non dovrai detrarre nulla da questo importo.

Come calcolare la retribuzione netta

Otterrai la tua retribuzione netta sottraendo tasse e trattenute dalla tua retribuzione lorda. La formula è:

Retribuzione lorda – tasse – detrazioni = RETRIBUZIONE NETTA

I dipendenti negli Stati Uniti possono notare due tipi di detrazioni nelle loro buste paga:

• Detrazioni obbligatorie e
• Detrazioni volontarie.

Le detrazioni obbligatorie (involontarie) sono effettuate in conformità con la legge. Per i cittadini statunitensi, le detrazioni involontarie includono:

• Trattenuta di imposte sul reddito federali, statali e locali (alcuni stati non impongono imposte sul reddito statali e/o locali),
• Detrazione per le tasse di previdenza sociale degli Stati Uniti, pensionamento per servizio estero, pensionamento per servizio civile, assicurazione sulla vita di base del gruppo dei dipendenti federali (FEGLI), benefici per la salute dei dipendenti federali (FEHB) e
• Pignoramenti giudiziari e pagamenti fallimentari.

I pignoramenti presentano deduzioni aggiuntive e differiscono da dipendente a dipendente. Di solito includono prestiti agli studenti, prestiti con carta di credito e mantenimento dei figli non pagato.

D'altra parte, le detrazioni volontarie sono quelle che i dipendenti hanno la libertà di rinunciare. Per i lavoratori statunitensi, le detrazioni volontarie includono:

• Assicurazione dentistica,
• Piano di pensionamento,
• Piano di risparmio,
• Assicurazione sulla vita facoltativa,
• Rimborso del prestito,
• Programma di assistenza a lungo termine, o
• Altri programmi opzionali.

Alcune detrazioni sono al lordo delle imposte, mentre altre vengono sottratte al netto delle imposte. È utile conoscere la differenza tra questi due tipi di detrazioni.

Le detrazioni al lordo delle imposte si applicano all'intero importo della retribuzione lorda. Le detrazioni ante imposte includono alcuni premi dell'assicurazione sanitaria e 401 (k). In poche parole, 401 (k) è un piano di risparmio e pensionamento a cui i lavoratori contribuiscono con i loro salari.

D'altra parte, le detrazioni al netto delle imposte sono quelle che si prelevano dall'importo che rimane al netto delle detrazioni e delle imposte al lordo delle imposte. Le detrazioni al netto delle imposte consistono tipicamente in assicurazioni per invalidità o pignoramenti.

Elementi essenziali da includere nel calcolo della retribuzione netta

Il calcolo della retribuzione netta può essere un processo piuttosto complicato in quanto dipende da vari fattori tra cui:

• Le normative fiscali nel tuo stato (imposte sul reddito statali e locali),
• Lo stato di deposito (single, sposato depositato congiuntamente, sposato depositato separatamente, capofamiglia e vedova qualificata con figlio a carico),
• Pagamenti volontari a cui ti sei iscritto (ad esempio, contributi pensionistici) e altri fattori.

In generale, ci sono alcuni passaggi iniziali nel calcolo della retribuzione netta che dovrai seguire:

1. Sottrai prima le detrazioni ante imposte dalla tua retribuzione lorda (elementi non tassabili come piani pensionistici, assicurazione sanitaria, ecc.),
2. Sottrarre le imposte federali sul reddito (ritenuta d'acconto federale — dipende dalle informazioni fornite nel modulo W - 4 — e ritenuta FICA — tasse di previdenza sociale 6,2% del salario lordo e tasse Medicare 1,45% del salario lordo),
3. Sottrai le tasse statali sul reddito (diverse in ogni stato - alcuni stati non impongono nemmeno le tasse statali sul reddito - e dipendono dal tuo reddito e dallo stato di archiviazione) e
4. Imposte locali sul reddito (non applicabili a tutti gli stati).

Quindi, dovrai sottrarre le detrazioni al netto delle imposte dall'importo che ricevi per ottenere la tua retribuzione netta finale.

Per ulteriore riferimento, Varsha Subramanian, CPA presso FlyFin.tax, ha fornito tre esempi di dipendenti e ha fornito una tabella per illustrare il processo di calcolo della retribuzione netta. Nel suo esempio, le detrazioni dallo stipendio includono 401 (k), assicurazione sanitaria e imposte sul reddito federali e statali.

Retribuzione lorda vs. netta: differenze fondamentali

Sia la retribuzione lorda che quella netta determinano lo stipendio di un dipendente. La differenza principale tra questi due termini è che la retribuzione netta è la retribuzione da portare a casa di un lavoratore, mentre lo stipendio lordo è l'importo che i dipendenti guadagnano prima di eventuali detrazioni .

Brett Willmot ha sottolineato l'importanza di conoscere la differenza tra retribuzione netta e lorda: “È importante comprendere la differenza tra retribuzione lorda e netta, in quanto può influire sul budget e sulla pianificazione finanziaria. La retribuzione lorda viene spesso utilizzata per determinare lo stipendio base o il salario di un dipendente, mentre la retribuzione netta viene utilizzata per determinare l'importo effettivo di denaro che un dipendente riceverà nella sua busta paga.

Inoltre, Levon Galstan ci ricorda che:

"I datori di lavoro sono responsabili della detrazione delle spese necessarie dalla busta paga di un dipendente e dell'effettuazione dei pagamenti sui conti appropriati prima di emettere l'assegno o depositare la retribuzione netta sul conto bancario del dipendente".

Come dipendente, conoscere la tua retribuzione lorda è essenziale in quanto fa parte del tuo reddito lordo.

Il reddito lordo determina la tua capacità di prendere in prestito (quanto è grande un prestito che puoi prendere da un istituto finanziario) poiché questo è l'importo che i prestatori guardano. Inoltre, determina la fascia di imposta federale sul reddito di una persona. È il primo passaggio della dichiarazione dei redditi.

D'altra parte, la retribuzione netta è l'importo che ricevi effettivamente sul tuo stipendio. È estremamente utile sapere come presenta il tuo reddito disponibile.

Quindi, è lecito ritenere che l'utilizzo della retribuzione netta durante la pianificazione delle spese sia una scelta più saggia. Tuttavia, se invece vuoi lavorare con una retribuzione lorda, Sallie Mullins Thompson avverte:

"Ricorda: quando fai il tuo budget per l'anno, se il salario lordo è il punto di partenza, assicurati di sottrarre il totale delle tasse e altre detrazioni sopra elencate per calcolare quanto è effettivamente rimasto da spendere da ogni busta paga ricevuta."

Conclusione: impara la differenza tra retribuzione lorda e netta per comprendere i tuoi guadagni

Sia la retribuzione lorda che quella netta sono termini cruciali da comprendere una volta entrati a far parte della forza lavoro. Come l'importo solitamente scritto nel tuo contratto di lavoro, la retribuzione lorda ti aiuterà a determinare la tua fascia fiscale e capire la tua capacità di indebitamento.

La retribuzione netta è il denaro che puoi utilizzare come preferisci. Conoscerlo è utile in quanto può rendere molto più facile risparmiare e pianificare le tue spese future!

⁉️Sei riuscito a calcolare la tua retribuzione lorda e netta utilizzando questo articolo? I numeri finali ti hanno sorpreso? Sentiti libero di condividere i tuoi pensieri con noi a [email protected]. Inoltre, se ti è piaciuto questo articolo, assicurati di spargere la voce ai tuoi amici e colleghi!