Come calcolare il guadagno trattenuto per la tua attività?

Pubblicato: 2021-12-24

I profitti trattenuti sono come un conteggio progressivo di quanto profitto la società è stata in grado di trattenere da quando è stata creata. Ogni volta che deduci uno di questi guadagni sotto forma di pagamenti di dividendi, aumentano man mano che l'azienda realizza un profitto, quindi diminuiscono. I ricavi non distribuiti sono qualcosa che qualsiasi proprietario di un'azienda vorrebbe vedere avere molto. Utili non solo significano che un'azienda è sostenibile; offrono anche un eccezionale incentivo per risarcire i proprietari, produrre un nuovo prodotto e reinvestire nell'azienda.

Saper misurare le vendite e il reddito è normale per gli imprenditori, ma alcuni non sanno come calcolare gli utili non distribuiti. È anche probabile che alcuni proprietari di società non sappiano quali siano gli utili non distribuiti. Gli utili non distribuiti per gruppi di imprese più piccoli come le ditte individuali o le LLC unipersonali potrebbero non essere nemmeno significativi. Tuttavia, la maggior parte delle aziende con molti proprietari o detentori dovrà considerare come misurare gli utili non distribuiti, quali sono e i modi più comuni in cui possono essere utilizzati.

La formula per rispondere alla domanda su come calcolare gli utili non distribuiti e contribuisce come strumento utile per la strategia futura dell'azienda. Tuttavia, non tutte le attività hanno lo stesso risultato; devi capirlo bene. Questo articolo ti guiderà attraverso la conoscenza di base degli utili non distribuiti, la formula per il calcolo degli utili non distribuiti e il confronto tra gli utili non distribuiti e l'utile netto.

Cosa sono esattamente gli utili non distribuiti?

Prima di imparare a calcolare gli utili non distribuiti, è necessario prima comprendere gli utili non distribuiti.

Definizione di utili non distribuiti

Gli utili non distribuiti sono la somma totale degli utili meno l'importo cumulativo dei dividendi pagati dalla costituzione della società. Gli utili portati a nuovo sono utili precedenti della società che non sono stati assegnati ai suoi azionisti come dividendi.

Gli utili non distribuiti sono una risorsa?

La somma degli utili non distribuiti di una società è elencata come una riga diversa all'interno della parte di patrimonio netto del bilancio degli azionisti. Tuttavia, i profitti passati che non sono stati pagati agli azionisti come dividendi sarebbero generalmente reinvestiti in nuove riserve che producono entrate o utilizzati per ridurre le passività della società.

Da dove ottengono i profitti trattenuti?

Alla fine di un esercizio finanziario, i saldi nei conti delle entrate, dei costi, delle spese e delle perdite di un'azienda vengono utilizzati per calcolare l'utile netto dell'anno. Questi saldi di credito saranno anche assegnati al conto per gli utili non distribuiti. La società avrebbe un utile netto positivo perché le vendite e i profitti dell'anno superano i costi e le spese, il che consente all'eccedenza di aumentare nel rapporto sugli utili non distribuiti. (Se i profitti e le plusvalenze della società per l'anno sono inferiori ai costi e alle passività, il risultato è una perdita netta che diminuisce il normale saldo attivo nel conto Utili non distribuiti.) Se la società dichiara un pagamento in contanti, il saldo in il conto Utili Portati a nuovo viene quindi ridotto.

Nel conto Retained Earnings, qual è il solito saldo?

Un saldo a credito è un saldo normale nel conto degli utili non distribuiti di un'azienda di successo. Poiché i conti delle entrate hanno saldi a credito e i conti di costo hanno saldi a debito, questo è ragionevole. Questo importo negativo di utili non distribuiti può essere definito come disavanzo o disavanzo cumulativo se il saldo nel conto Utili non distribuiti ha un saldo a debito.

È necessario notare che dopo il pagamento dei dividendi, gli utili rimanenti non riflettono il reddito in eccesso o il denaro residuo. Invece, gli utili non distribuiti rappresentano ciò che un'impresa ha fatto per i suoi profitti; sono la somma del profitto che la società ha reinvestito nella società sin dal suo inizio. Tali reinvestimenti sono vendite di proprietà o variazioni di passività. Una volta capito il motivo per cui gli utili non distribuiti sono importanti, saprai come calcolare correttamente gli utili non distribuiti.

Esempi di utili non distribuiti

Nel bilancio, le società riportano ufficialmente gli utili non distribuiti nel patrimonio netto. La statistica è diventata normale ed è elencata nel bilancio della società come una voce diversa. Ad esempio, uno dei bilanci 2018 di Apple Inc. (AAPL) rivela che l'azienda ha mantenuto profitti per 79,436 miliardi di dollari nel trimestre di giugno 2018 (Apple. "Q3F2018 Condensed Consolidated Statements of Operations", Pagina 2. Accesso al 31 luglio , 2020.):

Allo stesso modo, a settembre 2017, il produttore di iPhone, il cui anno fiscale si è concluso a settembre, aveva $ 98,33 miliardi di utili non distribuiti:

Gli utili non distribuiti sono misurati allegando l'utile netto agli utili non distribuiti del termine precedente (o sottraendo loro le perdite nette e quindi sottraendo qualsiasi dividendo netto pagato ai proprietari.

Il numero viene misurato (trimestrale/annualmente) alla fine di ogni esercizio contabile. Come indica il calcolo, i guadagni residui si basano sulla cifra equivalente del termine precedente. A seconda dell'utile o della perdita netti dell'azienda, il numero risultante sarà positivo o negativo.

In alternativa, può anche contribuire agli utili non distribuiti negativi dell'organizzazione pagando dividendi elevati che la rete supera le altre stime. Gli utili non distribuiti sarebbero influenzati da qualsiasi elemento che influenza l'utile netto o la perdita netta). Questi elementi includono il reddito da acquisti, il costo dei prodotti prodotti (COGS), l'ammortamento e le spese operative necessarie.

Il caso di Apple può illustrare chiaramente l'esempio degli utili non distribuiti e mostrare come calcolare gli utili non distribuiti. Tuttavia, è impossibile esaminare la definizione e i casi, quindi capire il metodo per calcolare gli utili non distribuiti per la tua azienda. Passeremo alla parte successiva dell'articolo per ottenere maggiori informazioni.

Come si calcolano gli utili non distribuiti per la propria attività?

La formula per gli utili non distribuiti è abbastanza semplice:

Utili trattenuti attuali + dividendi utili/perdite = utili trattenuti

Quando produce il bilancio, la dichiarazione degli utili non distribuiti e i rendiconti finanziari di altre società, il programma di contabilità farà questa equazione per te.

Tuttavia, se ti capita di misurare manualmente gli utili non distribuiti, dovresti calcolare i tre fattori seguenti prima di inserirli nell'equazione sopra menzionata:

  • L'ultima volta che l'hai misurato, i tuoi guadagni non distribuiti esistenti o iniziali, che è proprio il modo in cui finisce per essere il saldo degli utili non distribuiti. (Ad esempio, se costruisci un bilancio mensilmente, puoi utilizzare gli utili non distribuiti del mese scorso.)
  • Il tuo profitto/perdita finanziaria finanziaria, che presumibilmente proverrà dal conto economico di questo periodo contabile. Ad esempio, se ne produci alcuni mensili, utilizza il reddito netto o la perdita di questo mese. (Ecco come dovrebbero essere calcolati gli utili netti).
  • Tu e gli altri proprietari votate per eliminare dalla società tutti i dividendi che avete distribuito durante questo particolare periodo, che sono guadagni della società. Ogni azionista riceve un pagamento in contanti quando si emette un dividendo in contanti. Più un individuo detiene azioni, maggiore è la sua quota di dividendo.

Per comprendere meglio la formula e gli avvisi su come calcolare gli utili non distribuiti, supponiamo che la società sia entrata in funzione il 1 gennaio 2020. Il 1 gennaio 2020 , il tuo rapporto sugli utili non distribuiti leggerà $ 0 poiché non hai guadagni da detenere.

Quindi, supponiamo che tu guadagni $ 1.000 di reddito netto (dalla tua dichiarazione di reddito) a gennaio e non metta in dubbio alcun dividendo.

Ciò garantisce che gli utili non distribuiti della società il 1 ° febbraio saranno $ 1.000:

Utili correnti portati a nuovo + Utili netti - Dividendi = Utili portati a nuovo

$ 0 + $ 1.000 - $ 0 = 1.000 dollari

Questo ha senso: hai guadagnato $ 1.000 e li hai mantenuti tutti.

Quali sono le differenze tra utili non distribuiti e reddito netto?

Gli utili non distribuiti e l'utile netto sono collegati ma diversi. Poiché la differenza tra loro, la formula per il calcolo degli utili non distribuiti e dell'utile netto non è la stessa.

Potrebbero esserci periodi in cui c'è un guadagno netto positivo per l'azienda ma una cifra negativa negli utili rimanenti (chiamati anche disavanzo accumulato) o viceversa. Le tue entrate nette sono ciò che resta dopo aver sottratto i costi operativi dai tuoi profitti alla fine del mese. Gli utili non distribuiti sono ciò che resta degli utili netti dopo il pagamento dei dividendi e gli utili non distribuiti vengono presi in considerazione all'inizio.

Hai realizzato $ 50.000 di profitti e $ 40.000 di spese? Il tuo vantaggio netto è di 10.000 dollari al mese. Tuttavia, supponiamo di avere due proprietari e quel mese hai dato $ 6.000 in dividendi a entrambi. Possiamo vedere che ci rimane una statistica sugli utili non distribuiti negativa se torniamo alla nostra equazione iniziale:

Utili non distribuiti + utili/perdite iniziali-Dividends= Utili non distribuiti

$ 0 + $ 10.000- $ 12.000 = -$ 2.000- $ 2.000

Due modi per arrivarci sono le vendite nette e gli utili non distribuiti, e le due metriche vanno di pari passo. Come piano di risparmio a lungo termine per la tua azienda e gli utili netti che fungono da deposito incrementale, considera gli utili non distribuiti. Per un'azienda, il profitto finale ricevuto in un dato momento è l'utile netto. Gli utili non distribuiti sono la distribuzione nel tempo di tali guadagni. Tale capitale può essere reinvestito nell'organizzazione o utilizzato come rete di sicurezza.

Reddito netto Utili trattenuti
Nozioni di base L'utile netto è l'ultima misura del reddito fino a quando non si raggiunge la chiusura di un fatturato di segnalazione. Successivamente, calcoli il profitto lordo del prodotto venduto, le vendite meno la spesa. Quindi per arrivare ai guadagni netti, aggiungi i costi fissi. Quando si aggiungono eventuali vendite irregolari e si detraggono eventuali costi insoliti dai guadagni operativi, l'utile netto è il prodotto finale. Questo è il numero di vendite che, alla fine del tempo, una società mantiene. Gli utili non distribuiti sono spesso indicati come guadagni cumulativi perché l'azienda mantiene le vendite nette nel tempo. È vicino a un bambino che mette la sua indennità in un salvadanaio e la tiene per tutto ciò di cui ha bisogno invece di sprecarla. Per un paio di fattori, le aziende di solito mantengono i profitti. Per investire in nuovi investimenti, creazione di prodotti o marketing, le aziende in rapida crescita mantengono i profitti.

Un certo livello di utili non distribuiti viene mantenuto anche dalle imprese più sviluppate come fondo di emergenza. Quindi, anche in un momento in cui hai una perdita netta, esce dai guadagni rimanenti.
Comparsa sul conto economico La loro posizione all'interno del reporting finanziario è una differenza cruciale tra l'utile netto e gli utili non distribuiti. Nel bilancio, dove sono inclusi tutti i prodotti benefici e perdite, esiste un utile netto. Per un determinato anno, un rendimento finanziario è trimestrale e indica il reddito percepito. La parte superiore del conto economico netto di solito recita "Dichiarazione terminata il 31 marzo 2018" o altrimenti denota la durata coperta dalla dichiarazione.

Puoi pagare gli utili netti ai proprietari in dividendi o reinvestirli nell'azienda.
Comparsa in bilancio Gli utili portati a nuovo compaiono sia nello stato patrimoniale che nel prospetto del patrimonio netto. Alla chiusura di un determinato anno il bilancio evidenzia sia le attività che le passività. Gli utili non distribuiti, poiché hanno un valore benefico per l'azienda, sono un conto di capitale proprio. È anche visto insieme alle azioni pagate, o al valore delle azioni di proprietà possedute da investitori aziendali, nella dichiarazione di patrimonio netto del proprietario.

L'equo interesse di proprietà o il valore netto della società è stato abbinato a utili non distribuiti e azioni versate.

Conclusione

Conoscere gli utili non distribuiti dell'azienda è importante perché è un'istantanea della salute finanziaria dell'azienda. Man mano che la società progredisce, condividerà una storia sui suoi profitti non distribuiti. Se l'account inizia a crescere, i ricavi aumenteranno e l'azienda rimarrà redditizia. Questo è un avvertimento che c'è una preoccupazione che deve essere risolta se gli utili non distribuiti stanno diminuendo.

I potenziali investitori guarderebbero prima agli utili non distribuiti per valutare lo stato di salute di un'azienda per valutare meglio se l'azienda è un investimento di successo. Dal momento che le persone misureranno l'organizzazione di questo importo, sapere cosa significa è una cosa intelligente per te. Ci auguriamo che questo articolo ti fornisca informazioni essenziali sul calcolo degli utili non distribuiti e altro ancora.