Les heures supplémentaires sont-elles plus taxées ? Voici ce que vous devez savoir

Lorsque vous décidez de travailler quelques heures supplémentaires, quelques pensées peuvent vous venir à l'esprit :

Les heures supplémentaires sont-elles plus taxées ?

Et, essentiellement :

Est-ce que faire des heures supplémentaires en vaut vraiment la peine finalement ?

Beaucoup de gens croient que s'ils travaillent plus d'heures et gagnent plus d'argent, ils devront payer plus d'impôts. Bien que cela semble être une séquence logique d'événements, ce n'est pas toujours le cas. En d'autres termes, cela ne signifie pas nécessairement que vous finirez par gagner moins d'argent à cause des impôts que vous devrez payer lorsque vous ferez des heures supplémentaires.

Cependant, si vous ne voulez pas être désagréablement surpris lorsque vous constatez que l'augmentation de votre salaire n'est pas aussi élevée que prévu, restez dans les parages et continuez à lire.

Nous inclurons tout ce que vous devez savoir sur la taxation des heures supplémentaires - c'est-à-dire que nous répondrons à quelques questions à ce sujet, utiliserons des exemples et, espérons-le, dissiperont la confusion.

Dans cet article de blog, nous aborderons les sujets suivants :

• Rémunération régulière vs rémunération des heures supplémentaires,
• Si les heures supplémentaires sont imposées plus que le salaire normal,
• Comment sont taxées les heures supplémentaires,
• Comment est calculée la taxe sur les heures supplémentaires,
• Pourquoi les heures supplémentaires sont-elles plus taxées (si elles le sont réellement), et
• Foire aux questions sur les heures supplémentaires et la fiscalité.

Alors, commençons.

Rémunération régulière vs rémunération des heures supplémentaires

Tout d'abord, nous devons souligner qu'il existe deux types de rémunération :

• salaire régulier, et
• Paiement des heures supplémentaires.

Les deux sont soumis à l'impôt .

Le salaire régulier fait référence au taux de rémunération régulier que l'employeur verse aux employés pour travailler une semaine de travail normale, c'est-à-dire pour travailler 40 heures par semaine. Le salaire régulier n'inclut pas la rémunération des heures supplémentaires, les avantages, les paiements pour les congés, le remboursement des dépenses professionnelles, les primes ou similaires.

Le taux de rémunération régulier est calculé de la façon suivante :

Le total des sommes dues à l'employé par l'employeur (à l'exception des exclusions légales ) / le nombre total d'heures travaillées par l'employé pendant la semaine de travail = le taux de rémunération normal pour la semaine de travail

Comme le salaire normal, la rémunération des heures supplémentaires est considérée comme un type de revenu, elle est donc imposable.

La rémunération des heures supplémentaires est une compensation qu'un employé non exonéré reçoit pour avoir travaillé plus de 40 heures par semaine. Comme réglementé par la Fair Labor Standards Act (FLSA), un employé non exempté est un employé qui a le droit de recevoir au moins le salaire minimum et la rémunération des heures supplémentaires à un taux d' une fois et demie (1,5) son taux de rémunération normal .

Les heures supplémentaires sont-elles plus imposées que le salaire normal ?

Autrement dit - non.

Mais on ne peut pas en rester là, n'est-ce pas ?

En tant qu'employé, vous avez votre salaire régulier et vous payez vos impôts en fonction de votre revenu imposable et de votre tranche d'imposition. Une tranche d'imposition fait référence à une gamme de revenus qui sont imposés à différents taux d'imposition et qui sont largement basés sur votre statut de déclaration.

Dans certaines circonstances, la tranche d'imposition à laquelle vous appartenez peut changer. Par exemple, si vous faites des heures supplémentaires (en plus de vos heures normales) et augmentez votre revenu brut au cours d'une certaine période de paie, vous pouvez être déplacé vers une tranche d'imposition marginale plus élevée, mais uniquement pour cette période de paie.

Le taux d'imposition marginal est l'impôt supplémentaire que vous payez sur chaque dollar supplémentaire que vous gagnez dans le cadre de votre revenu. Le taux d'imposition marginal est également la principale raison pour laquelle une partie de votre argent durement gagné semble vous avoir échappé au cours de cette période de paie.

Cependant, les impôts que vous devez sont basés sur vos revenus annuels . Donc, si vous gagnez plus d'argent en faisant des heures supplémentaires pendant une certaine période de paie, vous pouvez être déplacé vers une tranche de salaire plus élevée, bien sûr, mais seulement pour cette période de temps spécifique.

Pour vous donner une image claire de la façon dont les heures supplémentaires sont taxées en général, nous allons l'expliquer dans le paragraphe suivant.

Comment sont taxées les heures supplémentaires ?

Déterminer comment les heures supplémentaires sont imposées n'est pas si différent de déterminer comment le revenu régulier est imposé.

Tout d'abord, vous devez identifier votre tranche d'imposition. Ces tranches d'imposition fédérales sont séparées en fonction des taux d'imposition marginaux - impôt sur chaque dollar supplémentaire que vous gagnez, comme nous l'avons mentionné précédemment.

Comme l'a confirmé l'IRS, les États-Unis ont 7 tranches d'imposition fédérales : 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % et 37 %.

La tranche d'imposition à laquelle vous appartenez dépend de votre revenu imposable et de votre statut de déclaration :

• Déclarants uniques,
• Marié déposant séparément,
• Chef de ménage, et
• Marié dépôt en commun.

Pour plus d'informations, examinons de plus près les tranches d'imposition pour chaque statut de déclaration présentées dans les tableaux ci-dessous.

Outre les catégories énumérées ci-dessus, les taux marginaux d'imposition s'appliquent également aux veuves et aux veufs dans certains cas. S'il est qualifié, une veuve ou un veuf peut utiliser les taux d'imposition conjoints lors du paiement des impôts. Voir les exigences de qualification ici.

Par exemple, si vous êtes un contribuable célibataire avec un revenu de 11 000 $, vous paierez un taux de 10 % sur les premiers 11 000 $ que vous gagnez.

Lorsque vous faites des heures supplémentaires, vous pouvez monter d'une tranche d'imposition - sur votre 11 001e dollar, vous passerez à la tranche d'imposition suivante et commencerez à payer un taux de 12 % sur chaque dollar que vous gagnez.

Cependant, votre revenu brut sera davantage imposé, pas vos heures supplémentaires.

Comment est calculée la taxe sur les heures supplémentaires ?

Comme indiqué ci-dessus, le taux des heures supplémentaires d'un employé ne peut être inférieur à 1,5 fois son taux de rémunération normal. En d'autres termes, pour chaque heure supplémentaire, soit pour chaque heure au-delà de 40 heures hebdomadaires, les salariés ont droit à une fois et demie (1,5) leur taux de rémunération régulier .

Pour donner un exemple, supposons que vous êtes un employé et que vous souhaitez calculer votre rémunération des heures supplémentaires afin de pouvoir calculer les taxes sur les heures supplémentaires que vous devez.

Par exemple, si vous êtes un employé horaire avec un taux horaire de 18 $, votre taux de rémunération des heures supplémentaires serait calculé de la manière suivante :

Taux horaire régulier x 1,5 = taux de rémunération des heures supplémentaires/heure

L'équation va comme suit:

18 $ x 1,5 = 27 $ taux de rémunération des heures supplémentaires/heure

Maintenant, disons que vous avez travaillé 5 heures supplémentaires cette semaine-là, votre rémunération des heures supplémentaires serait calculée de cette façon :

Taux d'heures supplémentaires de 27 $ x 5 heures supplémentaires = rémunération totale des heures supplémentaires de 135 $ pour cette semaine

Maintenant que vous savez combien d'argent vous avez gagné en faisant des heures supplémentaires, vous pouvez déterminer dans quelle tranche d'imposition vous vous situez.

Par exemple, si vous êtes dans la tranche d'imposition de 22 % en tant que déclarant unique et que vous avez gagné 135 $ supplémentaires en faisant des heures supplémentaires, vous calculerez votre impôt sur les heures supplémentaires comme ceci :

Rémunération des heures supplémentaires x taux d'imposition sur le revenu de 22 % = impôt sur les heures supplémentaires que vous devez

L'équation va comme suit:

135 $ x 22 % (0,22) = 29,7 $ de taxe sur les heures supplémentaires que vous devez

Vous devez 29,7 $ de taxe sur les heures supplémentaires pour cette période de temps spécifique.

Outre les employés, la détermination de la rémunération des heures supplémentaires et de la taxe sur les heures supplémentaires est également importante pour les employeurs. Lorsqu'ils effectuent des impôts, les employeurs doivent calculer le montant qu'ils doivent retenir sur le salaire de leurs employés.

Pourquoi les heures supplémentaires sont-elles plus taxées ? (Si c'est vraiment le cas)

Bien que les heures supplémentaires ne soient pas imposées différemment du salaire normal , cette question peut prêter à confusion – cela peut vous amener à vous demander si le fait de travailler des heures supplémentaires en vaut vraiment la peine en raison des impôts.

Si vous gagnez plus d'argent et augmentez votre revenu brut, vous pourriez être transféré dans une tranche d'imposition plus élevée, c'est certain.

Les heures supplémentaires sont toujours imposées, mais elles sont imposées au même taux que votre tranche de salaire habituelle (10 % pour les revenus les plus bas et 37 % pour les revenus les plus élevés). Par conséquent, les heures supplémentaires ne sont pas davantage imposées .

Seul votre revenu brut dans son ensemble sera davantage imposé (et uniquement pendant cette période de paie), donc les heures supplémentaires en valent toujours la peine.

Foire aux questions sur les heures supplémentaires et la fiscalité

Maintenant que nous avons appris les bases, répondons à quelques questions fréquemment posées sur les heures supplémentaires et la fiscalité.

#1 Existe-t-il des dérogations à la fiscalité des heures supplémentaires ?

Selon la FLSA, les employés sont exonérés (non couverts par) la législation fiscale relative aux heures supplémentaires dans les circonstances suivantes :

• S'ils sont considérés comme des employés administratifs, professionnels, exécutifs ou informatiques — puisque ces employés gagnent généralement le double du salaire minimum,
• S'ils reçoivent un salaire au lieu d'un taux horaire (salariés), et
• S'ils sont considérés comme « hautement rémunérés » - selon le département américain du Travail, les employés sont considérés comme « hautement rémunérés » s'ils gagnent une rémunération annuelle totale de 107 432 $ ou plus, ce qui comprend au moins 684 $ par semaine. De plus, ils doivent effectuer régulièrement au moins une des tâches exonérées (travail de bureau ou travail non manuel).

#2 Quels sont les avantages et les inconvénients du système d'impôt progressif ?

Selon l'IRS, "un impôt progressif prélève un pourcentage plus important du revenu des groupes à revenu élevé que des groupes à faible revenu et est basé sur le concept de capacité de paiement".

Par exemple, selon que vous êtes un contribuable ayant un revenu inférieur ou supérieur, un système d'impôt progressif peut vous imposer à des taux inférieurs ou supérieurs. Un système d'imposition progressif comprend des tranches d'imposition qui séparent les contribuables en fonction de leurs tranches de revenu.

Par rapport à un impôt à pourcentage forfaitaire où tous les contribuables sont imposés au même taux quel que soit leur revenu, un système d'imposition progressif assure une certaine équité pour tous les contribuables.

Cependant, comme tout autre système fiscal, le système fiscal progressif a aussi ses avantages et ses inconvénients, alors voyons-les.

Avantages du système d'impôt progressif

Voici quelques-uns des bons côtés du système d'impôt progressif :

• Cela réduit le fardeau fiscal de ceux qui gagnent moins d'argent et qui n'ont tout simplement pas les moyens de payer beaucoup d'impôts - ces personnes ont des salaires inférieurs et généralement un niveau de vie inférieur,
• Il stimule l'économie parce que les personnes à bas salaires dépensent leur argent principalement pour des articles essentiels - le système fiscal progressif augmente en fait la demande économique, et
• Il fournit aux gouvernements plus de revenus - le système d'impôt progressif permet aux gouvernements de collecter plus d'argent auprès de ceux qui ont des revenus plus élevés, ce qui se traduit finalement par plus d'argent collecté qu'avec tout autre système fiscal.

Inconvénients du système fiscal progressif

Bien que le système d'impôt progressif apporte certains avantages, il présente également certains inconvénients :

• Cela peut décourager les plus riches - comme une plus grande partie de l'argent leur est retirée, cela peut réduire le désir des personnes ayant des revenus plus élevés de travailler dur et d'être compétitives,
• Cela peut sembler injuste pour les gens des classes supérieures et moyennes – ils finissent par payer un montant disproportionné d'impôts. Le système fiscal progressif peut également encourager ceux qui ont des revenus plus élevés à trouver des moyens de sous-payer leurs impôts, et
• Cela encourage la fuite des capitaux et réduit la taille globale de l'économie - l'argent sort rapidement du pays car certaines personnes décident qu'investir à l'étranger est une meilleure option financière pour elles.

#3 Quelle est la différence entre le salaire à temps et demi et le salaire à temps double ?

Lors du calcul de la rémunération globale d'un salarié, un employeur doit également tenir compte de deux formes d'heures supplémentaires :

1. Rémunération temps et demi — Désigne le montant du paiement supplémentaire qu'un employeur doit verser à un employé qui a effectué des heures supplémentaires. Temps et demi (1,5) signifie littéralement qu'un employé est payé selon son taux horaire régulier plus 50 % (c'est-à-dire la moitié) de son salaire/heure régulier. Et cela s'applique à chaque heure supplémentaire.
2. Rémunération à temps double — Selon la FLSA, les employeurs ne sont pas tenus de couvrir le salaire à temps double. Le double salaire est généralement utilisé comme un moyen de remercier les employés pour leurs efforts supplémentaires, et cela dépend de l'état dans lequel vous vivez ou de l'entreprise pour laquelle vous travaillez. Par exemple, la Californie a sa propre loi sur les heures supplémentaires qui stipule que les employeurs doivent payer à leurs employés deux fois leur taux de rémunération normal s'ils travaillent plus de 12 heures par jour de travail.

#4 Quelles sont certaines des raisons pour lesquelles les gens finissent par faire des heures supplémentaires ?

Faire des heures supplémentaires peut être attrayant pour de nombreuses personnes, car cela leur permet d'atteindre certains de leurs objectifs financiers.

Si vous vous êtes déjà demandé ce qui motive réellement les gens à faire cet effort supplémentaire, jetez un œil à certaines des principales raisons pour lesquelles les gens font des heures supplémentaires .

Raison #1 : Pour gagner de l'argent supplémentaire

C'est peut-être la raison la plus évidente pour laquelle les gens font des heures supplémentaires. En faisant des heures supplémentaires, ils obtiennent de l'argent supplémentaire qu'ils peuvent utiliser plus tard pour des vacances, des économies ou pour quelque raison que ce soit.

Raison #2 : Rembourser des dettes

Gagner des heures supplémentaires est un grand soulagement pour les personnes qui ont des dettes à rembourser.

Selon un rapport CNBC de 2021, l'Américain moyen a environ 90 000 $ de dettes. Par conséquent, pour aider à soulager certaines de leurs dettes, la plupart des Américains choisissent généralement de faire des heures supplémentaires.

Raison #3 : Investir dans une entreprise

Si vous voulez commencer à investir dans une entreprise, mais que vous ne voulez pas dépenser l'argent de vos revenus réguliers, faire des heures supplémentaires peut vous aider à atteindre un tel objectif.

Raison #4 : Améliorer les compétences et progresser dans sa carrière

Bien que faire des heures supplémentaires n'aide pas nécessairement à faire avancer votre carrière, cela peut être une raison suffisante pour que certaines personnes commencent à travailler des heures supplémentaires.

Les employés peuvent utiliser ce temps pour améliorer leurs compétences et montrer à leur employeur tout leur potentiel.

Conclusion : faire des heures supplémentaires (mais avec modération) rapporte après tout

Si vous souhaitez augmenter vos revenus en faisant des heures supplémentaires, ne laissez pas les idées fausses sur le paiement des taxes sur les heures supplémentaires vous retenir.

La rémunération des heures supplémentaires n'est pas imposée différemment de la rémunération normale - il n'y a que la possibilité que vous deviez payer plus d'impôts au cours de cette période de paie lorsque votre revenu brut augmente.

Faire des heures supplémentaires mettra sûrement de l'argent supplémentaire dans votre poche, que vous soyez poussé dans une tranche d'imposition plus élevée ou non. Bien que faire des heures supplémentaires ait ses avantages, il vaut mieux le faire avec modération et ne pas se surmener soi-même, car cela peut avoir un impact négatif sur la santé.

Et si vous n'étiez pas sûr que travailler des heures supplémentaires soit réellement avantageux compte tenu des impôts que vous devez payer, nous espérons que nous vous avons facilité la compréhension du fonctionnement de la taxation des heures supplémentaires et la prise de décision finale.

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