Quelle est la différence entre l'escompte de facturation et l'affacturage des factures ?

Il est facile de confondre escompte de facture et affacturage de facture.

Ce sont tous deux des types de financement de factures similaires, mais différents.

Examinons de plus près chacun d'entre eux, ses avantages, ses inconvénients et ses différences, et comment vous pouvez décider lequel vous convient le mieux…

Qu'est-ce que le financement de facture ?

Le financement des factures ( /financement ) est un terme générique désignant les méthodes de financement des entreprises qui exploitent les factures impayées pour un accès rapide aux flux de trésorerie.

Vous confiez vos factures à un prestataire de financement de factures qui vous prête ensuite immédiatement la majeure partie de leur valeur en échange d'une commission.

Cela n'affecte pas directement votre client, qui devrait toujours payer le même montant à la même date. Cependant, cela pourrait influencer le recouvrement des paiements de certaines manières. Nous expliquerons plus à ce sujet plus tard.

Combien de types de financement de facture existe-t-il ?

Il existe deux, cinq ou même plusieurs types de financement de factures , selon la définition exacte des différences.

Les deux principaux types de financement de factures sont l' escompte de factures et l'affacturage de factures.

De plus, les éléments suivants sont également parfois mentionnés :

• Vente aux enchères de factures (les factures sont placées sur une plateforme où les prêteurs enchérissent pour elles)
• Facturation sélective des factures (lorsque vous sélectionnez exactement les factures à factoriser, plutôt que de simplement les factoriser toutes)
• Affacturage ponctuel (affacturage d'une facture individuelle)

Vous pouvez également subdiviser le financement des factures en options de recours/sans recours et de notification/non-notification .

Cependant, certains soutiennent qu'il s'agit simplement de variantes des deux principaux types de financement de factures (affacturage de factures et escompte de factures).

Examinons les deux types principaux.

Qu'est-ce que l'escompte de factures ?

L'escompte de facture consiste à utiliser vos factures impayées comme garantie pour des prêts.

Vous utilisez efficacement les factures impayées comme dépôts pour obtenir des prêts auprès de fournisseurs de financement de factures tiers. Cela vous donne un accès immédiat (dans les 24 à 48 heures ) à la plupart - mais pas à la totalité - de la valeur des factures.

Lorsque les factures sont finalement payées par vos clients, vous recevez le reste de sa valeur (moins les frais d'escompte).

Qu'est-ce que l'affacturage de facture ?

L'affacturage de factures consiste à vendre essentiellement vos factures impayées à un fournisseur tiers d'affacturage de factures (également appelé factor).

Le facteur vous transmet ensuite immédiatement la majeure partie de la valeur (là encore, dans les 24 à 48 heures ).

Votre client paie la facture directement à l'affactureur selon les conditions de paiement d'origine. Le facteur vous envoie ensuite la valeur restante de la facture, moins ses frais.

Quelles sont les différences entre l'escompte sur facture et l'affacturage sur facture ?

Il existe plusieurs différences essentielles entre l'escompte sur facture et l'affacturage sur facture. Certains peuvent être considérés comme un avantage ou un inconvénient, selon les circonstances particulières de votre entreprise.

1. Structure des frais

L'escompte des factures coûte de 0,75 à 2,5 % de la valeur totale des factures. L'affacturage des factures nécessite des frais similaires (les frais de service) plus des frais d'administration (entre 1,5 et 5 % du total de la facture).

2. Montant de la facture mise à disposition

L'escompte sur facture implique une vérification de base de votre registre des ventes existant afin de déterminer un pourcentage variable du total de vos factures à prêter.

L'affacturage des factures rend généralement disponible entre 75 et 85 % de la valeur de vos factures (à condition que vos clients répondent aux exigences de l'affacturage).

3. Vérification du crédit client

L'escompte de factures nécessite souvent des contrôles de crédit minimaux sur vos clients. L'affacturage des factures nécessite des vérifications plus détaillées du crédit et du grand livre des ventes.

4. Dépôt vs vente

L'escompte de factures ressemble plus à l'utilisation de vos factures comme acompte pour obtenir un prêt à court terme, tandis que l'affacturage des factures ressemble plus à la vente de vos factures.

5. Encaissements AR et responsabilité de l'administration des ventes

Le recouvrement des comptes clients (ou A/R) est le processus de recouvrement des dettes qui vous sont dues. L'administration du grand livre des ventes comprend la supervision des comptes clients : vérification des cotes de crédit des clients, émission de factures, enregistrement des ventes, etc.

L'escompte sur facture n'a qu'un effet minime sur votre processus de recouvrement et votre administration des ventes. Les paiements de facture vont soit directement de votre client à vous, soit sur un compte contrôlé par le fournisseur. Quoi qu'il en soit, il est toujours de votre responsabilité de vous assurer que le client paie.

Facture d'affacturage généralement oblige le fournisseur à assumer la responsabilité de ces deux éléments. Ils en informent votre client et prennent ensuite en charge tous les aspects, y compris l'administration du grand livre des ventes.

6. Sensibilisation des clients au financement des factures

Vos clients ne savent pas quand l' escompte de facture se produit. En ce qui les concerne, ils vous paient directement.

C'est le cas inverse pour l' affacturage de facture . Le fournisseur d'affacturage informera vos clients qu'il prend en charge le processus de recouvrement et continuera à communiquer tout au long de celui-ci.

7. Risque et responsabilité pour le paiement des factures

Si vous utilisez l' escompte sur facture et que vos clients ne paient pas, vous êtes toujours responsable de la valeur de la facture. Vous devrez vous assurer que les clients paient, ou vous devrez rembourser vous-même le fournisseur d'escompte de facture.

L'affacturage des factures est généralement sans recours (assurez-vous de lire les petits caractères de tout ce que vous devez signer avec un fournisseur d'affacturage pour vous assurer que c'est le cas). Cela signifie que vous n'aurez pas à payer la société d'affacturage si le client ne vous paie pas.

Remise sur facture vs affacturage : quelle option est la meilleure ?

La réponse à cela est tout à fait : "Cela dépend..."

Les services d'escompte de factures et d'affacturage sont généralement nécessaires pour la même raison : vous avez besoin d' un fonds de roulement .

C'est peut-être parce que vous avez des difficultés financières ou parce que vous avez la possibilité de grandir.

Dans tous les cas, le choix de l'escompte sur facture ou du financement sur facture dépend en grande partie de :

• Votre processus de recouvrement : si votre processus de recouvrement est efficace et continuera de l'être dans un avenir prévisible, l'escompte sur facture est probablement une meilleure option pour vous. Sinon, l'affacturage des factures est un meilleur choix.
• Votre budget : si vos marges doivent être aussi faibles que possible, la remise sur facture est la meilleure option (en supposant que votre processus de recouvrement soit également bien géré et durable).

Si ces points ci-dessus ne vous aident toujours pas à déterminer quelle option choisir, considérez les points suivants.

Avantages de l'escompte sur facture par rapport à l'affacturage sur facture

L'escompte sur facture est plus simple et moins cher que l'affacturage sur facture et n'affecte pas votre réputation ou vos relations avec la clientèle . Il est également plus facile d'obtenir une approbation et, comme il s'agit généralement d'un service sans recours, il est moins susceptible d'affecter les personnes avec lesquelles vous pouvez et ne pouvez pas travailler.

Inconvénients de l'escompte sur facture par rapport à l'affacturage sur facture

L'escompte sur facture fournit souvent moins de valeur d'une facture à l'avance que l'affacturage sur facture. Il ne s'accompagne pas non plus de services à valeur ajoutée tels que le contrôle et le recouvrement du crédit.

Avantages de l'affacturage sur facture par rapport à l'escompte sur facture

L'affacturage des factures s'accompagne de services à valeur ajoutée qui libèrent vos ressources : services de contrôle de crédit et de recouvrement. Dans certains cas, cela peut amener les clients à payer plus ponctuellement.

En effet, les prestataires d'affacturage se spécialisent dans le recouvrement et aussi parce que les clients craignent que leur cote de crédit ne soit affectée par des retards de paiement à une société de financement.

Inconvénients de l'affacturage des factures par rapport à l'escompte des factures

Les coûts d'affacturage des factures sont plus complexes à calculer et plus chers.

Si l'un de vos clients ne répond pas à ses exigences, les facteurs ne prendront pas en compte ces factures pour vous. En outre, le processus de recouvrement de l'affactureur peut potentiellement nuire à votre relation avec le client s'il n'est pas effectué de manière régulière.

Conclusion

À première vue, l'affacturage et l'actualisation peuvent ressembler plus ou moins à la même chose. Après tout, les deux sont des types de financement de factures qui vous permettent d'accéder rapidement à des liquidités.

Cependant, utiliser le mauvais peut avoir un impact négatif sur votre entreprise.

L'escompte sur facture est une option plus simple et moins chère. Cela n'interfère pas avec votre contrôle de crédit et vos recouvrements. Les clients ne sauront pas que vous l'utilisez, il n'y a donc aucun risque pour votre réputation ou vos relations commerciales.

L'affacturage des factures est plus cher que l'escompte, mais il s'accompagne également d'un service de recouvrement. Cela libérera probablement vos ressources pour consacrer plus de temps à d'autres tâches. Cela pourrait également conduire à ce que chaque paiement arrive plus tôt.

Choisir la bonne option avec le bon fournisseur maximisera votre flux de trésorerie de la manière la plus efficace.