Rémunération brute vs rémunération nette — Définition, calcul, principales différences

Êtes-vous frustré par l'incertitude quant au montant d'argent que vous verrez sur votre compte bancaire chaque mois ? Il existe un moyen simple de mieux comprendre votre salaire et cela concerne la différence entre le salaire brut et le salaire net.

Connaître le sens et la différence entre ces termes vous aidera à saisir votre capacité d'emprunt, à savoir combien vous gagnez réellement et à gérer votre épargne.

Ce billet de blog vous aidera à mieux comprendre le sujet, en couvrant :

• Qu'est-ce que le salaire brut et comment le calculer,
• Qu'est-ce que le salaire net et comment déterminer vos revenus nets, et enfin
• La différence entre le salaire brut et le salaire net.

Qu'est-ce que le "salaire brut" ?

Le salaire brut (salaire brut) fait référence aux gains des employés avant les retenues sur leur salaire . Ainsi, il présente le salaire que vous recevez de votre employeur.

Gardez à l'esprit que le salaire brut n'est pas le montant d'argent que vous ramenez à la maison, car il comprend les impôts et autres déductions qui doivent être prélevés sur votre salaire avant qu'il n'atteigne votre compte bancaire.

Le salaire brut est différent du revenu brut , car le revenu brut fait référence à l' ensemble de vos revenus avant impôts , et pas seulement à ceux que vous recevez de votre employeur. Selon l'IRS, le revenu brut comprend :

• Salaires,
• Dividendes,
• Les gains en capital,
• Revenus d'entreprise et éléments assimilés.

Pour m'assurer que vous comprenez bien le salaire brut, j'ai décidé de contacter différents experts et de leur demander comment ils définiraient les parties du salaire brut d'un employé.

L'un de ces experts est un expert-comptable certifié (CPA) à Oak View Law Group, Levon Galstyan. Voici comment Levon a expliqué la signification du salaire brut :

« Le salaire brut comprend le salaire, le salaire horaire, les remboursements, les primes, les commissions et la rémunération des heures supplémentaires. Pour calculer le salaire brut, toute commission, remboursement ou bonus dû à l'employé doit être ajouté à son salaire.

De plus, un comptable de Keirstone Limited, Francis Fabrizi, a fourni un exemple de salaire brut : "Si un employé gagne un salaire de 50 000 £ par an, son salaire brut serait de 50 000 £."

Par conséquent, le salaire brut présente le salaire que vous avez convenu avec votre employeur et comprend votre salaire, vos heures supplémentaires, vos primes et vos remboursements.

Comment calculer le salaire brut

Le calcul de votre salaire brut est assez simple, car il présente le salaire que vous avez convenu avec votre employeur.

Le salaire brut comprend :

• Votre salaire horaire ou salaire,
• Au fil du temps,
• les primes, et
• Remboursements supplémentaires pour les dépenses liées au travail telles que les frais de déplacement et d'uniforme.

Les étapes exactes pour calculer votre salaire brut dépendront du fait que vous soyez un employé salarié ou horaire.

Calcul du salaire brut des travailleurs horaires

J'ai apporté quelques renforts pour le calcul de votre salaire brut si vous êtes aussi un salarié à l'heure ! Levon Galstyan a fourni des étapes pour calculer le salaire horaire brut :

1. Multipliez le salaire horaire par le nombre d' heures régulières travaillées au cours d'une période de paie, et
2. Inclure le taux de rémunération des heures supplémentaires pour les heures supplémentaires (ceci s'applique aux employés non exemptés).

Les périodes de paie présentent la fréquence à laquelle vous êtes payé. Ils dépendent de l'accord que vous avez avec votre employeur et font généralement partie de votre contrat de travail.

Supposons que vous êtes ingénieur logiciel aux États-Unis et que vous souhaitez calculer votre salaire brut hebdomadaire. Le salaire horaire moyen d'un ingénieur logiciel aux États-Unis est de 36 $. Supposons également que vous soyez payé chaque semaine.

Vous avez suivi 40 heures régulières et 2 heures supplémentaires pour la semaine précédente.

Nous calculerons d'abord vos revenus réguliers. Vous devez multiplier votre taux normal (36 $) par le nombre d'heures normales de la semaine de travail (40 dans ce cas) pour obtenir vos gains pour les heures normales travaillées :

36 $ x 40 = 1 440 $

Puisque vous êtes un employé non exempté, les règles de la FLSA pour les heures supplémentaires s'appliqueront. Ainsi, votre taux horaire de temps supplémentaire sera d' une fois et demie (1,5) votre taux de rémunération régulier :

36 $ x 1,5 = 54 $

Ensuite, puisque vous avez travaillé 2 heures supplémentaires, vous devez multiplier votre taux d'heures supplémentaires (54 $) par le nombre d'heures supplémentaires (2 heures) que vous avez travaillées pour obtenir vos gains d'heures supplémentaires hebdomadaires :

54 $ x 2 = 108 $

Une fois que vous avez calculé à la fois les gains réguliers et les heures supplémentaires, le calcul se déroulera comme suit :

1 440 $ + 108 $ = 1 548 $

Ainsi, votre salaire brut hebdomadaire est de 1 548 $.

Calcul des gains bruts pour les travailleurs salariés

Levon Galstyan nous a également fourni un processus de calcul des revenus bruts basé sur votre salaire annuel. Pour obtenir vos gains bruts en tant que travailleur salarié, vous devez :

Diviser le salaire annuel par le nombre de périodes de paie dans une année

Il existe quatre schémas de fréquence de paiement courants : hebdomadaire, bihebdomadaire, bimensuel et mensuel. Sur ces quatre régimes, 45,7 % des employés américains sont payés toutes les deux semaines.

Si vous recevez votre salaire une fois par semaine , vous aurez 52 périodes de paie . Par conséquent, pour calculer vos gains hebdomadaires, vous devez diviser vos gains annuels par 52 .

Si vous êtes payé toutes les deux semaines , vous aurez 26 périodes de paie .

De plus, les employés qui reçoivent un salaire deux fois par mois auront 24 périodes de paie , tandis que ceux qui sont payés mensuellement devront diviser leur salaire annuel par 12 .

Supposons que votre salaire annuel s'élève à 72 000 $ et que vous êtes payé deux fois par mois (deux fois par mois). Votre salaire brut bimensuel sera de :

72 000 $ / 24 = 3 000 $

Qu'est-ce que le "salaire net" ?

Le salaire net est le salaire que les travailleurs reçoivent réellement . Il est également appelé salaire net et présente vos revenus totaux après toutes les déductions.

Pour le comptable principal de Willmot Accounting, Brett Willmot, le salaire net est : « La somme d'argent qu'un employé ramène chez lui après toutes les déductions. C'est le montant total d'argent qu'un employé gagne après que tous les impôts, avantages et autres déductions ont été soustraits du salaire brut.

Selon Sallie Mullins Thompson, membre principal et directeur de Sallie Mullins Thompson, CPA, certaines de ces déductions peuvent inclure :

• Impôts sur le revenu retenus pour le fédéral, l'état et la ville (le cas échéant),
• FICA (Sécurité sociale et assurance-maladie),
• Les primes d'assurance maladie qui sont payées de leur poche par le travailleur,
• Indemnités d'invalidité et de congé médical/familial imposées par l'État,
• Cotisations au régime de retraite,
• FSA du travailleur, avantages de l'article 125 et cotisations HSA, et
• Cotisations syndicales.

De plus, la fondatrice du cabinet comptable AgileCPA Professional Corporation, Wendy Ha, nous a aidés à comprendre l'importance de connaître notre rémunération nette :

« La raison pour laquelle il y a un salaire net est qu'il existe différents types de déductions qui sont prélevées sur le chèque de paie et remises à différentes parties (c'est-à-dire le gouvernement, les syndicats, etc.). Parfois, le gouvernement/les syndicats demandent plutôt au propriétaire de l'entreprise de déduire ces taxes/frais et de leur remettre directement, plutôt qu'à chaque individu lui-même.

Sur la base des informations que nous avons reçues des experts, il est prudent de conclure que le salaire net représente le montant d'argent que vous voyez sur votre chèque de paie. Vous n'aurez rien à déduire de ce montant.

Comment calculer le salaire net

Vous obtiendrez votre salaire net en soustrayant les impôts et les retenues de votre salaire brut. La formule est :

Salaire brut – impôts – retenues = SALAIRE NET

Les employés aux États-Unis peuvent remarquer deux types de retenues sur leur paie :

• Déductions obligatoires, et
• Déductions volontaires.

Les retenues obligatoires (involontaires) sont effectuées conformément à la loi. Pour les citoyens américains, les déductions involontaires comprennent :

• Retenue à la source des impôts sur le revenu fédéraux, étatiques et locaux (certains États n'imposent pas d'impôts sur le revenu d'État ou/et locaux),
• Déduction pour les impôts de sécurité sociale américains, la retraite du service extérieur, la retraite de la fonction publique, l'assurance-vie de base du groupe des employés fédéraux (FEGLI), les prestations de santé des employés fédéraux (FEHB) et
• Saisies-arrêts et paiements de faillite ordonnés par le tribunal.

Les saisies-arrêts présentent des déductions supplémentaires et diffèrent d'un employé à l'autre. Ils comprennent généralement les prêts étudiants, les prêts sur cartes de crédit et les pensions alimentaires pour enfants non payées.

D'un autre côté, les prélèvements volontaires sont ceux que les employés ont la liberté de refuser. Pour les travailleurs américains, les déductions volontaires comprennent :

• Assurance dentaire,
• Régime de retraite,
• Plan d'épargne,
• Assurance-vie facultative,
• Remboursement de prêt,
• Programme de soins de longue durée, ou
• Autres programmes optionnels.

Certaines déductions sont avant impôt, tandis que d'autres sont soustraites après impôt. Il est utile de connaître la différence entre ces deux types de déductions.

Les déductions avant impôt s'appliquent au montant total de votre salaire brut. Les déductions avant impôt comprennent certaines primes d'assurance maladie et 401(k). En termes simples, 401 (k) est un plan d'épargne et de retraite auquel les travailleurs cotisent à partir de leur salaire.

D'autre part, les déductions après impôt sont celles que vous prélevez sur le montant qui reste après les déductions avant impôt et les impôts. Les déductions après impôt consistent généralement en une assurance invalidité ou en des saisies-arrêts.

Éléments essentiels à inclure dans votre calcul de salaire net

Le calcul du salaire net peut être un processus assez compliqué car il dépend de divers facteurs, notamment :

• La réglementation fiscale de votre état (impôts nationaux et locaux sur le revenu),
• Le statut de dépôt (célibataire, marié déclarant conjointement, marié déclarant séparément, chef de famille et veuve(se) éligible(s) avec enfant à charge),
• Les versements volontaires auxquels vous avez souscrit (par exemple, les cotisations de retraite) et d'autres facteurs.

En général, il y a quelques étapes initiales dans le calcul de la rémunération nette que vous devrez suivre :

1. Soustrayez d'abord les retenues avant impôt de votre salaire brut (éléments non imposables tels que les régimes de retraite, l'assurance maladie, etc.),
2. Soustrayez les impôts fédéraux sur le revenu (retenue fédérale - dépend des informations que vous fournissez sur le formulaire W -4 - et retenue FICA - cotisations de sécurité sociale 6,2% de votre salaire brut et taxes Medicare 1,45% de votre salaire brut),
3. Soustrayez les impôts sur le revenu de l'État (différents dans chaque État - certains États n'imposent même pas d'impôts sur le revenu de l'État - et dépendent de votre revenu et de votre statut de dépôt), et
4. Impôts locaux sur le revenu (ne s'applique pas à tous les États).

Ensuite, vous devrez soustraire les déductions après impôt du montant que vous recevez pour obtenir votre salaire net final.

Pour plus de référence, Varsha Subramanian, CPA chez FlyFin.tax, a proposé trois exemples d'employés et a fourni un tableau pour illustrer le processus de calcul du salaire net. Dans son exemple, les retenues sur salaire comprennent 401 (k), l'assurance maladie et les impôts sur le revenu fédéraux et étatiques.

Rémunération brute vs. nette : principales différences

Le salaire brut et le salaire net déterminent le salaire d'un employé. La principale différence entre ces deux termes est que le salaire net est le salaire net d'un travailleur, tandis que le salaire brut est le montant que les employés gagnent avant toute déduction .

Brett Willmot a souligné l'importance de connaître la différence entre le salaire net et le salaire brut : « Il est important de comprendre la différence entre le salaire brut et le salaire net, car cela peut affecter la budgétisation et la planification financière. Le salaire brut est souvent utilisé pour déterminer le salaire ou le salaire de base d'un employé, tandis que le salaire net est utilisé pour déterminer le montant réel qu'un employé recevra sur son salaire.

Par ailleurs, Levon Galstan nous rappelle que :

"Les employeurs sont responsables de déduire les dépenses nécessaires du chèque de paie d'un employé et d'effectuer les paiements sur les comptes appropriés avant d'émettre le chèque ou de déposer le salaire net sur le compte bancaire de l'employé."

En tant qu'employé, connaître votre salaire brut est essentiel car il fait partie de votre revenu brut.

Le revenu brut détermine votre capacité d'emprunt (le montant d'un prêt que vous pouvez contracter auprès d'une institution financière), car c'est le montant que les prêteurs examinent. De plus, il détermine la tranche d'imposition fédérale d'une personne. C'est la première étape du dépôt des déclarations de revenus.

D'autre part, le salaire net est le montant que vous recevez réellement sur votre chèque de paie. Il est extrêmement utile de le savoir car il présente votre revenu disponible.

Il est donc prudent de supposer que l'utilisation du salaire net lors de la planification de vos dépenses est un choix plus judicieux. Cependant, si vous souhaitez plutôt travailler avec un salaire brut, Sallie Mullins Thompson met en garde :

"Rappelez-vous : lorsque vous établissez votre budget pour l'année, si le salaire brut est le point de départ, assurez-vous de soustraire le total des impôts et autres déductions énumérés ci-dessus pour calculer le montant qu'il vous reste réellement à dépenser pour chaque chèque de paie reçu."

Conclusion : apprenez la différence entre le salaire brut et le salaire net pour comprendre vos gains

Le salaire brut et le salaire net sont des termes cruciaux à comprendre une fois que vous faites partie de la main-d'œuvre. Comme le montant habituellement inscrit dans votre contrat de travail, le salaire brut vous aidera à déterminer votre tranche d'imposition et à comprendre votre capacité d'emprunt.

Le salaire net est l'argent que vous pouvez utiliser comme bon vous semble. Le savoir est utile car cela peut faciliter grandement l'épargne et la planification de vos dépenses futures !

️ Avez-vous réussi à calculer votre salaire brut et net grâce à cet article ? Les chiffres définitifs vous ont-ils surpris ? N'hésitez pas à partager vos réflexions avec nous à [email protected]. Aussi, si vous avez aimé cet article, assurez-vous de passer le mot à vos amis et collègues !