Dales Sales Outstanding (DSO): Un guide

Certaines métriques sont utiles en général mais pas en particulier.

Prenons, par exemple, l'indice de masse corporelle (IMC), qui divise la taille d'une personne par son poids.

Dans l'ensemble, un IMC dans une fourchette basse recommandée est sain. Mais il y a beaucoup d'exceptions à cela, y compris de nombreux athlètes.

Le nombre de jours de ventes exceptionnelles (DSO) est un autre bon exemple.

En règle générale, il est généralement utile, mais parfois trompeur.

Il est donc important de comprendre ses nuances et ses conditions. Vous disposerez alors d'un excellent indicateur de référence pour la santé financière de votre entreprise.

Qu'est-ce que le nombre de jours d'encours des ventes (DSO) ?

Le nombre de jours de vente impayés (DSO) (également connu sous le nom de jours de créances ou période de recouvrement de trésorerie ) est une mesure utilisée pour aider à déterminer l'état du processus de recouvrement des entreprises.

Il examine le nombre moyen de jours nécessaires aux services des comptes clients pour collecter les espèces des factures impayées.

Comment calculer les jours d'encours des ventes

Le calcul du DSO est relativement simple à faire.

Premièrement, il y a deux variables principales à considérer :

• Fin du total des créances : le solde de vos comptes clients
• Total des ventes à crédit : la valeur de vos factures impayées (généralement exprimée en dollars, livres, euros, etc.)

Une fois que vous connaissez ces chiffres, vous les insérez dans la formule suivante :

• (Total des créances à la fin / total des ventes à crédit) x nombre de jours dans une période donnée

Choisir la période de temps pour vos calculs DSO

La période de temps que vous choisissez pour la dernière partie de l'équation (le "nombre de jours dans une période donnée") est importante.

Il peut être mesuré mensuellement , bien que pour certaines entreprises, cela puisse être une période trop courte pour obtenir de véritables informations.

Trimestriel est utile pour comparer les performances de votre entreprise tout au long de l'année et pour la même période au cours de différentes années. Et annuellement permet des comparaisons avec d'autres années.

Exemple de calcul DSO :

Le total des créances d'une entreprise pour le premier trimestre (91 jours) était de 10 000 USD et le total de ses ventes à crédit était de 18 000 USD.

Ainsi, le calcul de leur valeur DSO devrait ressembler à ceci :

• (10 000 USD / 18 000 USD) x 91 = 50,5 jours

10 000 USD est divisé par 18 000 USD (0,5555555556), multiplié par 91 égale 50,5 (nous arrondissons le nombre le plus long - 50,555555556 - à une décimale).

Ainsi, le DSO de cette société est de 50,5 jours , c'est-à-dire qu'il lui faut 50,5 jours pour convertir ses créances moyennes en trésorerie.

Ne pas inclure les ventes au comptant dans le solde des comptes clients

Seuls les revenus des ventes à crédit doivent être inclus dans votre calcul DSO. Les ventes au comptant ne devraient pas l'être.

Les ventes au comptant ont essentiellement un DSO de 0 car les clients paient immédiatement. Cela signifie qu'ils faussent le calcul des soldes des ventes en jours lorsqu'ils sont mélangés à des ventes à crédit.

Différentes entreprises ont également différentes combinaisons de revenus de ventes au comptant et à crédit. Si vous avez plus de ventes au comptant, par exemple, un calcul DSO inexact pourrait ne pas avoir un impact négatif aussi important. Mais si ce mélange change avec le temps, il le fera.

Comment déterminer à quel point un DSO est bon ou mauvais

Les calculs DSO sans contexte ne donnent pas une vue d'ensemble.

Par exemple, à elle seule, l'affirmation « un DSO élevé est mauvais et un DSO faible est bon » est vraie. Cela vaut lorsque vous discutez de ce sujet en termes très généraux.

Cependant, son utilité diminue lorsque vous discutez de situations plus spécifiques. Pour ces situations, il y a quatre points principaux qu'il est essentiel de considérer.

1. Les DSO sont relatifs aux industries et aux zones géographiques

Un numéro DSO signifie quelque chose de différent pour chaque entreprise, industrie et géographie.

Votre valeur DSO ne doit être considérée comme bonne (faible) ou mauvaise (élevée) que par rapport à votre secteur .

Par exemple, le DSO d'une entreprise de construction (80 jours) peut sembler élevé par rapport au DSO d'une entreprise de transport ferroviaire (55 jours).

Mais peut-être que le DSO moyen (médian) de l'industrie de la construction est de 82. Et celui de l'industrie du transport ferroviaire est de 31.

Votre géographie doit également être prise en compte. Le DSO médian pour les fabricants d'acier aux États-Unis pourrait être différent de celui en Chine.

Un DSO qui devient plus élevé – par rapport à la médiane de son secteur – au fil du temps n'est généralement pas bon signe. Cela pourrait signifier que votre entreprise met trop de temps à recouvrer ses créances.

2. La taille de l'entreprise compte

Lorsque l'on compare des entreprises d'un même secteur, il est également important de garder à l'esprit leur taille.

Les grandes entreprises disposent généralement de plus de ressources et d'un processus de recouvrement mieux établi et plus efficace. Ils pourraient également avoir plus de pouvoir de négociation avec les clients. Ces facteurs peuvent naturellement conduire à un DSO plus court.

En outre, les flux de trésorerie d'une petite entreprise sont susceptibles de dépendre d'un plus petit éventail de clients. Ce qu'un nombre DSO faible ou élevé suggère pourrait simplement être trompeur à cause de cela.

3. Les GRD changent avec le temps

Les GRD changent chaque année pour les entreprises et les industries. Ils changent également à différents moments de la même année.

Une enquête a révélé que dans l'industrie hôtelière entre 2020 et 2021, le DSO moyen a chuté de 8 %. En revanche, pour l'industrie informatique au cours de la même période, il a augmenté de 6 %.

Surveillez les tendances dans le temps

L'augmentation de votre DSO - par rapport à la médiane de son secteur - au fil du temps n'est généralement pas un bon signe. Cela pourrait signifier que votre entreprise met trop de temps à recouvrer les paiements sur ses créances.

Et bien qu'un DSO faible par rapport à votre secteur soit généralement positif, un DSO trop faible ou en baisse ne l'est pas nécessairement.

Cela pourrait signifier que votre politique de collecte est trop stricte. Ce fait pourrait décourager les clients existants et potentiels.

Il est donc important de surveiller toutes les tendances. Ce sont des signaux de changement au sein de votre entreprise ou de votre secteur.

4. Des DSO plus élevés peuvent être des sous-produits nécessaires des ventes à crédit

Augmenter votre DSO, même au point qu'il soit relativement élevé pour votre industrie, est parfois nécessaire.

Cela peut être le cas lorsque vous avez besoin d'étendre le crédit commercial ou d'autres formes de financement B2B aux clients afin de gagner plus d'affaires.

C'est à votre entreprise de décider si l'augmentation des ventes résultant de l'offre de crédit l'emporte ou non sur la nécessité de réduire votre DSO.

Le service de recouvrement de votre entreprise doit également tenir compte de la satisfaction et de la fidélisation de la clientèle. Les paiements légèrement retardés ne doivent pas être traités comme des factures impayées.

Comment améliorer votre DSO

Il existe plusieurs façons d'améliorer votre DSO. Ceux-ci inclus:

• Extension des conditions aux acheteurs
• Accélération des processus de comptes clients
• Inciter les acheteurs
• Offrir plusieurs options de paiement
• Amélioration du processus Order-to-Cash (O2C)
• Améliorer le processus de relance
• Automatisation
• Externalisation du processus de recouvrement

Métriques autres que DSO à prendre en compte

Le DSO n'est pas le seul indicateur permettant de mesurer les flux de trésorerie et la santé financière de votre entreprise.

Les marges brutes, les marges d'exploitation et les marges bénéficiaires nettes sont également des mesures de la santé financière de manière plus générale.

Et le cycle de conversion en espèces (CCC) est une mesure plus proche du DSO. Il mesure le temps qu'il faut pour percevoir le paiement des marchandises après investissement dans les ressources, les stocks et les ventes. Ceci est mesuré en jours - plus il y a de jours, plus le flux de trésorerie est retardé.

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Si vous cherchez à automatiser le DSO de votre entreprise B2B et à augmenter les flux de trésorerie, TreviPay peut vous aider.

Notre technologie spécialisée de gestion des comptes clients peut vous assurer d'être payé en quelques jours. Il automatise vos ventes journalières et vos soldes impayés en accordant un crédit sans risque à vos clients.

La mise en œuvre de la solution TreviPay permet à votre entreprise de proposer plusieurs options de paiement et de réduire son DSO. Cela peut finalement éliminer les défis causés par un flux de trésorerie restreint.

Conclusion

Comprendre le nombre de jours d'encours des ventes (DSO) peut vous aider à déterminer l'efficacité des processus de recouvrement de votre entreprise.

Il est calculé à l'aide de la formule : (total des créances clients / total des ventes à crédit) x nombre de jours dans la période donnée.

Pour qu'il s'agisse d'une mesure financière utile, le DSO doit être considéré par rapport au secteur, à la taille et à la géographie de votre entreprise.

Il peut changer au fil du temps et les tendances doivent être surveillées de près. Un DSO croissant peut signifier que votre entreprise met trop de temps à collecter les paiements. Un nombre décroissant peut indiquer une politique de collecte trop stricte.

Et parfois, un DSO plus élevé est nécessaire lors de l'octroi de crédit commercial aux clients pour gagner plus d'affaires.

Pour améliorer le DSO, les entreprises peuvent étendre les conditions aux acheteurs, accélérer les processus de comptes clients, offrir des incitations, proposer plusieurs options de paiement et mettre en œuvre l'automatisation ou l'externalisation.

Outre le DSO, d'autres mesures financières telles que les marges brutes, les marges d'exploitation, les marges bénéficiaires nettes et le cycle de conversion de trésorerie (CCC) peuvent également aider à évaluer la santé financière d'une entreprise.