6 razones por las que las empresas son auditadas (y cómo evitarlas)

Una de cada 100 empresas es auditada cada año. Asegúrate de ser parte de los 99 que no lo hacen.

Nota: este artículo pretende informar a nuestros lectores sobre las preocupaciones relacionadas con los negocios en los Estados Unidos. De ninguna manera tiene la intención de proporcionar asesoramiento financiero o respaldar un curso de acción específico. Para obtener asesoramiento sobre su situación específica, consulte a su contador o asesor financiero.

Como dueño de un negocio, ¿qué lo mantiene despierto por la noche? ¿Roedores en el suministro de ingredientes? ¿Un virus informático paralizante que bloquea el acceso a su software de contabilidad? ¿La temida notificación de auditoría del IRS?

Las auditorías pueden ser especialmente aterradoras para los propietarios de pequeñas o medianas empresas debido a la posibilidad de adeudar más impuestos con un presupuesto limitado o de ser personalmente responsables sin un departamento de contabilidad experimentado que lo respalde.

Si el IRS está obsesionado con sus sueños, permítame tranquilizarlo para que se duerma: solo se audita una de cada 100 empresas cada año. Además de eso, hay algunas cosas simples que puedes hacer para evitar la mirada amenazante del IRS.

Como propietario de una pequeña empresa, sus posibilidades de ser auditado aumentan si usted:

• Gane más de $ 1 millón por año (esto no es algo malo, pero si es usted, probablemente sea hora de incorporarse para protegerse a sí mismo y a sus activos).
• No reportar todos sus ingresos.
• Reclame deducciones comerciales que sean desproporcionadas con respecto a sus ingresos.

Como dice el viejo refrán, una onza de prevención vale una libra de cura, y estamos aquí para ayudarlo a prevenir los errores que conducen a una auditoría del IRS en primer lugar.

¿Por qué las pequeñas empresas son auditadas?

En este artículo, veremos seis de las principales razones por las que las pequeñas empresas son auditadas, junto con consejos sobre cómo evitar convertirse en una de ellas.

Sin embargo, vale la pena señalar que puede ser auditado por razones que escapan a su control. El IRS utiliza la selección aleatoria para auditar algunas declaraciones, y su declaración también puede ser objeto de una auditoría debido a algo turbio que hizo uno de sus socios comerciales o inversionistas.

Sin embargo, para aquellas cosas que puede controlar, me comuniqué con nuestros amigables vecinos en el IRS para obtener algunos consejos y recursos útiles, y armé la siguiente lista:

6 consejos para prevenir una auditoría del IRS

1. Deja de gastar en eventos de entretenimiento

¿Planea llevar a un cliente potencial al viejo juego de pelota o a un concierto para ganárselo? Eso está bien, pero tendrá que ser por su cuenta.

Como parte de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, el gobierno eliminó las deducciones de entretenimiento relacionadas con negocios. Entonces, si intenta eludir el sistema para mantener su noche anual de apreciación del cliente, está levantando una gran bandera roja al IRS para que le envíe un auditor.

Sin embargo, las comidas todavía están bien, así que come.

Según el IRS:

Además de los gastos de entretenimiento, aquí hay una guía útil para las empresas sobre las deducciones comunes según la ley fiscal de 2017 frente a la ley fiscal posterior a la Ley de Empleos y Recortes de Impuestos.

2. No te excedas con tus deducciones

No me malinterpreten: como dueño de un negocio que trabaja arduamente, debe tomar hasta la última deducción a la que tiene derecho. Pero también debe saber que el IRS utiliza un programa de computadora (Función de ingreso discriminatorio) que compara el número y el monto de sus deducciones con otros negocios en su nivel de ingresos.

Jeffrey Levine, CPA (Fuente)

Entonces, si el negocio estándar en su categoría impositiva toma 12 deducciones y usted toma 212, escuchará a un agente del IRS amigable para ayudarlo a reducir ese número.

Esto no significa que deba omitir las deducciones que legítimamente merece por temor a una auditoría. De hecho, el CPA Jeffrey Levine dice que uno de los errores más grandes que ve que cometen los propietarios de pequeñas empresas es no deducir los gastos comerciales legítimos, como una oficina en casa, por temor a una auditoría.

Héctor García, CPA (Fuente)

Significa que si cree que puede ahorrar algo de dinero tomando una deducción de $ 500 por colocar una pieza de madera contrachapada de $ 10 en una acera frente a su tienda y llamarla rampa para sillas de ruedas, debe pensarlo de nuevo. Tomar docenas de deducciones "misceláneas" tampoco es una buena idea, porque el IRS ya no las permite.

Las deducciones de la oficina en el hogar, los viajes de negocios y el millaje del vehículo se encuentran entre las deducciones comerciales más mal utilizadas, según el consultor de CPA y QuickBooks, Héctor García. Así que úselos cuando sea apropiado, pero sepa que los ojos del IRS están sobre usted.

3. Incorporar o formar una LLC

Las pequeñas empresas se auditan más que las corporaciones porque la incorporación muestra cierto nivel de organización y competencia financiera por parte de la empresa.

Además de un menor riesgo de auditoría, existen otras razones convincentes para considerar incorporar:

• Para muchos dueños de pequeñas empresas, los activos personales (hogar, vehículos, ahorros) también están en juego para pagar a los acreedores si su negocio quiebra.
• Las corporaciones son más propensas que las pequeñas empresas a obtener préstamos comerciales de los bancos.

• Las corporaciones pueden tomar más deducciones que las pequeñas empresas (como planes de jubilación y atención médica para empleados).

Si ha estado pensando en incorporarse de todos modos, puede agregar "menos posibilidades de ser auditado" a su lista de razones para hacerlo.

4. Sea proactivo sobre las anomalías

Imagine este escenario: durante cada uno de los últimos tres años, su pequeña empresa de paisajismo ha ganado alrededor de $80,000 en ingresos. Este año, buscando expandirse, obtuvo un nuevo contrato lucrativo con el gobierno local e invirtió en tres cortadoras de césped comerciales nuevas para manejar el trabajo adicional. Entonces, sus ingresos se triplican con respecto al año anterior, y de repente reclama más de $10,000 en deducciones adicionales de la Sección 179.

Es muy probable que esto active algunas alertas en el IRS. Pero en lugar de enviar los números y esconderse debajo de su escritorio con los dedos en los oídos esperando que el auditor toque la puerta, sea proactivo.

irene wachsler

CPA

“Si hay un número atípico legítimo, siempre recomendamos que esta información se divulgue en el Formulario 8275 (Declaración de divulgación) para que, si la declaración se somete a una auditoría, un agente del IRS pueda revisar la explicación y decidir si la explicación o no. es razonable,"

Así que reúna los recibos de las cortadoras de césped, el contrato con el gobierno local, incluso la documentación de sus planes de expansión, e inclúyalos con su devolución. Puede tomar un poco más de tiempo por adelantado, pero probablemente evitará una auditoría (durante la cual, de todos modos, tendrá que recopilar esa evidencia).

5. No presente una declaración enmendada a menos que sea absolutamente necesario

Cuando estás contrarreloj, puede ser tentador pensar: “Estoy exhausto y todavía tengo que abrir la tienda a las 6 am mañana. Solo presentaré esto por ahora para cumplir con la fecha límite, y luego presentaré una declaración enmendada más tarde para corregir cualquier error”.

Mala idea. Presentar una declaración enmendada es como mostrar un gran cartel que le dice al IRS que no está seguro de lo que está haciendo. Según el IRS:

En otras palabras, si bien es posible que se haya salido con la suya con un error o dos en su declaración original, su declaración enmendada le da al IRS otra oportunidad de auditarlo, y la declaración enmendada en sí misma puede ser una señal de alerta.

Si realmente, honestamente, cometió un error y olvidó tomar una deducción legítima que le costará miles de dólares, presente una declaración enmendada. Pero es mucho mejor pasar una o dos horas más para hacerlo bien la primera vez.

6. Presente electrónicamente

En el año 2019, esta debería ser la única forma, pero alrededor del 10% de los contribuyentes individuales todavía usaban papel para presentar en 2018, según el IRS. Estoy seguro de que hay algunos dueños de negocios que presentan formularios manualmente con formularios en papel porque son luditas o intentan adherirse al IRS de una manera un poco inconformista. Pero también podría incluir una nota escrita a mano con esos formularios en papel que diga "Estimado IRS, haga que un auditor verifique dos veces esta declaración".

¿Por qué? Según e-file, el sitio web del sistema de presentación electrónica del IRS, “La tasa de error para una declaración en papel es del 21%. Sin embargo, las declaraciones presentadas electrónicamente generan una tasa de error de solo la mitad del uno por ciento”.

En otras palabras: una declaración en papel tiene más de 40 veces más probabilidades de contener errores que una declaración presentada electrónicamente.

Otras razones para presentar electrónicamente:

• El software de presentación electrónica de impuestos lo ayuda a encontrar créditos y deducciones fiscales que es más probable que pase por alto usando lápiz y papel.
• Al utilizar el depósito directo y la presentación electrónica, puede obtener su declaración en menos de tres semanas en lugar de esperar alrededor de dos meses para obtener una declaración en papel.
• La mayoría del software de declaración de impuestos incluye advertencias de auditoría para cosas como la deducción de una oficina en casa o la combinación de millas personales y comerciales.

Más ayuda del IRS

A pesar de lo que pueda haber aprendido de Irwin R. Schyster, el IRS no busca atrapar a las pequeñas empresas, y prefieren procesar una declaración limpia que tener que hacer un trabajo adicional para recaudar impuestos.

¿Qué debe hacer si lo auditan de todos modos?

En este artículo, analizamos algunas cosas que puede hacer como propietario de una pequeña empresa durante todo el año para evitar una auditoría del IRS. Pero, ¿qué pasa si todavía te marcan para una auditoría?

No entrar en pánico. Ahora es el momento de ser completamente comunicativo, proporcionar toda la documentación relevante que tenga y cooperar cortésmente con el representante del IRS con el que está trabajando. El IRS proporciona su propia guía sobre cómo hacer que una auditoría se realice de la mejor manera posible.

Y si realmente quiere ir a lo seguro, obtenga un buen software de contabilidad y úselo todos los días para eliminar los errores antes de que sucedan y encuentre un contador comercial de confianza al que pueda recurrir en tiempos de problemas y lo mantenga en el camino correcto.

¿Ha sido auditado? Si es así, ¿qué lecciones aprendió que pueda compartir con sus compañeros líderes de pequeñas empresas? ¡Comparta con otros líderes empresariales en los comentarios!