Salario bruto frente a pago neto: definición, cálculo, diferencias clave

¿Está frustrado con la incertidumbre acerca de cuánto dinero verá en su cuenta bancaria cada mes? Hay una manera fácil de entender mejor tu salario y tiene que ver con la diferencia entre el salario bruto y el neto.

Conocer el significado y la diferencia entre estos términos lo ayudará a comprender su capacidad de endeudamiento, saber cuánto gana realmente y administrar sus ahorros.

Esta publicación de blog lo ayudará a comprender mejor el tema, cubriendo:

• Qué es el salario bruto y cómo calcularlo,
• Qué es el salario neto y cómo determinar sus ganancias netas, y finalmente
• La diferencia entre el salario bruto y el salario neto.

¿Qué es el “salario bruto”?

El pago bruto (salario bruto) se refiere a las ganancias de los empleados antes de las deducciones de sus salarios . Por lo tanto, presenta el salario que recibe de su empleador.

Tenga en cuenta que el salario bruto no es la cantidad de dinero que lleva a casa, ya que incluye impuestos y otras deducciones que deben descontarse de su salario antes de que llegue a su cuenta bancaria.

El salario bruto es diferente del ingreso bruto , ya que el ingreso bruto se refiere a todas sus ganancias antes de impuestos , no solo las que recibe de su empleador. Según el IRS, el ingreso bruto incluye:

• Salarios,
• dividendos,
• Ganancias de capital,
• Rentas de negocios, y conceptos similares.

Para asegurarme de que comprenda bien el salario bruto, decidí contactar a diferentes expertos y preguntarles cómo definirían las partes del salario bruto de un empleado.

Uno de estos expertos es un contador público certificado (CPA) en Oak View Law Group, Levon Galstyan. Así es como Levon explicó el significado del salario bruto:

“El salario bruto incluye salario, salario por hora, reembolsos, bonificaciones, comisiones y pago de horas extras. Para calcular el salario bruto, cualquier comisión, reembolso o bonificación que se le deba al empleado debe sumarse a su salario”.

Además, un contador de Keirstone Limited, Francis Fabrizi, proporcionó un ejemplo de salario bruto: “Si un empleado gana un salario de 50 000 libras esterlinas al año, su salario bruto sería de 50 000 libras esterlinas”.

Por lo tanto, el salario bruto presenta el salario que acordó con su empleador e incluye sus salarios, horas extras, bonos y reembolsos.

Cómo calcular el salario bruto

Calcular su salario bruto es bastante sencillo, ya que presenta el salario que acordó con su empleador.

El salario bruto incluye:

• Su salario por hora o salario,
• Con el tiempo,
• Bonos, y
• Reembolsos adicionales por gastos relacionados con el trabajo, como viajes y asignación de uniformes.

Los pasos exactos para calcular su salario bruto dependerán de si es un empleado asalariado o por horas.

Cálculo de salarios brutos para trabajadores por hora

¡Traje algunos refuerzos cuando se trata de calcular tu salario bruto si también eres un trabajador por hora! Levon Galstyan proporcionó pasos para calcular el salario bruto por hora:

1. Multiplique el salario por hora por el número de horas regulares trabajadas dentro de un período de pago, y
2. Incluya la tasa de pago de horas extras por las horas extras (esto se aplica a los empleados no exentos).

Los períodos de pago presentan la frecuencia con la que le pagan. Dependen del acuerdo que tenga con su empleador y generalmente forman parte de su contrato de trabajo.

Supongamos que es ingeniero de software en los Estados Unidos y desea calcular su salario bruto semanal. El salario promedio por hora de un ingeniero de software en los EE. UU. es de $36. Supongamos también que le pagan semanalmente.

Realizó un seguimiento de 40 horas normales y 2 horas extra durante la semana anterior.

Primero calcularemos sus ganancias regulares. Debe multiplicar su tarifa regular ($36) por la cantidad de horas regulares de la semana laboral (40 en este caso) para obtener sus ganancias por las horas regulares trabajadas:

$36 x 40 = $1440

Dado que usted es un empleado no exento, se aplicarán las reglas de la FLSA para las horas extra. Por lo tanto, su tarifa de horas extras será una vez y media (1,5) su tarifa regular de pago :

$36 x 1,5 = $54

Luego, dado que trabajó 2 horas extra, debe multiplicar su tarifa de horas extra ($ 54) por la cantidad de horas extra (2 horas) que trabajó para obtener sus ganancias semanales de horas extra:

$54 × 2 = $108

Una vez que calcule las ganancias regulares y de horas extras, el cálculo será así:

$1440 + $108 = $1548

Entonces, su salario bruto semanal es de $1,548.

Cálculo de las ganancias brutas de los trabajadores asalariados

Levon Galstyan nos proporcionó un proceso para calcular las ganancias brutas en función de su salario anual también. Para obtener sus ganancias brutas como trabajador asalariado, debe:

Divide el salario anual por el número de períodos de pago en un año

Hay cuatro esquemas comunes de frecuencia de pago: semanal, quincenal, quincenal y mensual. De estos cuatro esquemas, el 45,7% de los empleados estadounidenses cobran quincenalmente.

Si recibe su salario una vez por semana , tendrá 52 períodos de pago . Por lo tanto, para calcular sus ganancias semanales, debe dividir sus ganancias anuales por 52 .

En caso de que le paguen quincenalmente , tendrá 26 períodos de pago .

Además, los empleados que reciben un salario dos veces al mes tendrán 24 períodos de pago , mientras que los que reciben un pago mensual deben dividir sus ganancias anuales entre 12 .

Supongamos que su salario anual es de $ 72,000 y le pagan quincenalmente (dos veces al mes). Su salario bruto quincenal será:

$72,000 / 24 = $3,000

¿Qué es el “pago neto”?

El salario neto es el salario que reciben realmente los trabajadores . También se llama salario neto y presenta sus ganancias totales después de todas las deducciones.

Para el contador principal de Willmot Accounting, Brett Willmot, el salario neto es: “La cantidad de dinero que un empleado se lleva a casa después de que se hayan realizado todas las deducciones. Es la cantidad total de dinero que gana un empleado después de que todos los impuestos, beneficios y otras deducciones se hayan restado del salario bruto”.

Según Sallie Mullins Thompson, miembro principal y gerente de Sallie Mullins Thompson, CPA, algunas de estas deducciones pueden incluir:

• Impuestos sobre la renta retenidos para federales, estatales y municipales (si corresponde),
• FICA (Seguridad Social y Medicare),
• Primas de seguro de salud que son pagadas de su bolsillo por el trabajador,
• Pagos por incapacidad exigidos por el estado y licencia médica/familiar,
• aportes a planes de retiro,
• FSA del trabajador, beneficios de la Sección 125 y contribuciones a la HSA, y
• cuotas sindicales.

Además, la fundadora de la firma de contabilidad AgileCPA Professional Corporation, Wendy Ha, nos ayudó a comprender la importancia de conocer nuestro salario neto:

“La razón por la que existe un salario neto es que existen diferentes tipos de deducciones que se deducen del cheque de pago y se remiten a diferentes partes (es decir, gobierno, sindicatos, etc.). A veces, el gobierno/los sindicatos prefieren que el dueño de la empresa deduzca estos impuestos/tasas y se los remita directamente, en lugar de hacerlo cada individuo”.

Con base en la información que recibimos de los expertos, es seguro concluir que el salario neto representa la cantidad de dinero que ve en su cheque de pago. No tendrás que deducir nada de esta cantidad.

Cómo calcular el salario neto

Obtendrá su salario neto restando los impuestos y las deducciones de su salario bruto. La fórmula es:

Salario bruto – impuestos – deducciones = SALARIO NETO

Los empleados en los Estados Unidos pueden notar dos tipos de deducciones en sus cheques de pago:

• deducciones obligatorias, y
• Deducciones voluntarias.

Las deducciones obligatorias (involuntarias) se realizan de conformidad con la ley. Para los ciudadanos estadounidenses, las deducciones involuntarias incluyen:

• Retención de impuestos sobre la renta federales, estatales y locales (algunos estados no imponen impuestos sobre la renta estatales o locales),
• Deducción por impuestos de seguridad social de EE. UU., jubilación del Servicio Exterior, jubilación del Servicio Civil, Seguro de Vida Básico de Grupo para Empleados Federales (FEGLI), Beneficios de Salud para Empleados Federales (FEHB) y
• Embargos ordenados por la corte y pagos de bancarrota.

Los embargos presentan deducciones adicionales y difieren de empleado a empleado. Por lo general, incluyen préstamos estudiantiles, préstamos de tarjetas de crédito y manutención infantil no pagada.

Por otro lado, las deducciones voluntarias son aquellas de las que los empleados tienen la libertad de optar por no participar. Para los trabajadores estadounidenses, las deducciones voluntarias incluyen:

• Seguro dental,
• Plan de retiro,
• plan de ahorro,
• Seguro de vida opcional,
• Pago de prestamo,
• Programa de atención a largo plazo, o
• Otros programas opcionales.

Algunas deducciones son antes de impuestos, mientras que otras se restan después de impuestos. Es útil saber la diferencia entre estos dos tipos de deducciones.

Las deducciones antes de impuestos se aplican al monto total de su salario bruto. Las deducciones antes de impuestos incluyen ciertas primas de seguro médico y 401(k). En pocas palabras, el 401(k) es un plan de ahorro y jubilación al que los trabajadores contribuyen con sus salarios.

Por otro lado, las deducciones después de impuestos son las que sacas de la cantidad que queda después de las deducciones e impuestos antes de impuestos. Las deducciones después de impuestos generalmente consisten en seguros por discapacidad o embargos.

Elementos esenciales para incluir en el cálculo de su salario neto

Calcular el salario neto puede ser un proceso bastante complicado, ya que depende de varios factores, entre ellos:

• Las regulaciones fiscales en su estado (impuestos sobre la renta estatales y locales),
• El estado civil para efectos de la declaración (soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia y viudo(a) calificado(a) con hijo(a) dependiente),
• Pagos voluntarios a los que se ha suscrito (p. ej., aportes para la jubilación) y otros factores.

En general, hay algunos pasos iniciales en el cálculo del salario neto por los que tendrá que pasar:

1. Reste las deducciones antes de impuestos de su salario bruto primero (artículos no imponibles como planes de jubilación, seguro médico, etc.),
2. Reste los impuestos federales sobre la renta (retención federal, depende de la información que proporcione en el Formulario W - 4 , y retención FICA, impuestos del Seguro Social 6.2% de sus salarios brutos e impuestos de Medicare 1.45% de sus salarios brutos),
3. Reste los impuestos estatales sobre la renta (diferentes en cada estado, algunos estados ni siquiera imponen impuestos estatales sobre la renta, y dependen de sus ingresos y estado civil), y
4. Impuestos locales sobre la renta (no aplicable a todos los estados).

Luego, deberá restar las deducciones después de impuestos de la cantidad que recibe para obtener su pago neto final.

Para mayor referencia, Varsha Subramanian, CPA en FlyFin.tax, presentó tres ejemplos de empleados y proporcionó una tabla para ilustrar el proceso de cálculo del salario neto. En su ejemplo, las deducciones del cheque de pago incluyen 401(k), seguro de salud e impuestos sobre la renta federales y estatales.

Salario bruto vs. neto: diferencias clave

Tanto el salario bruto como el neto determinan el salario de un empleado. La principal diferencia entre estos dos términos es que el salario neto es el salario neto del trabajador, mientras que el salario bruto es la cantidad que ganan los empleados antes de cualquier deducción .

Brett Willmot destacó la importancia de conocer la diferencia entre el salario neto y el bruto: “Es importante comprender la diferencia entre el salario bruto y el neto, ya que puede afectar la elaboración de presupuestos y la planificación financiera. El pago bruto a menudo se usa para determinar el salario o salario base de un empleado, mientras que el pago neto se usa para determinar la cantidad real de dinero que un empleado recibirá en su cheque de pago”.

Además, Levon Galstan nos recuerda que:

“Los empleadores son responsables de deducir los gastos necesarios del cheque de pago de un empleado y realizar los pagos a las cuentas correspondientes antes de emitir el cheque o depositar el pago neto en la cuenta bancaria del empleado”.

Como empleado, conocer su salario bruto es esencial ya que es parte de su ingreso bruto.

El ingreso bruto determina su capacidad de endeudamiento (cuán grande es el préstamo que puede obtener de una institución financiera) ya que esa es la cantidad que los prestamistas miran. Además, determina la categoría del impuesto sobre la renta federal de una persona. Es el primer paso para presentar declaraciones de impuestos.

Por otro lado, el salario neto es la cantidad que realmente recibe en su cheque de pago. Es extremadamente útil saber como presenta su ingreso disponible.

Por lo tanto, es seguro asumir que usar el pago neto al planificar sus gastos es una opción más inteligente. Sin embargo, si prefiere trabajar con un salario bruto, Sallie Mullins Thompson advierte:

“Recuerde: cuando haga su presupuesto para el año, si el salario bruto es el punto de partida, asegúrese de restar el total de los impuestos y otras deducciones enumeradas anteriormente para calcular cuánto queda realmente para gastar de cada cheque de pago recibido”.

Conclusión: aprenda la diferencia entre salario bruto y neto para comprender sus ganancias

Tanto el salario bruto como el neto son términos cruciales que debe comprender una vez que forme parte de la fuerza laboral. Como el monto generalmente escrito en su contrato de trabajo, el salario bruto lo ayudará a determinar su nivel impositivo y comprender su capacidad de endeudamiento.

El pago neto es el dinero que puedes usar como quieras. ¡Saberlo es útil ya que puede hacer que ahorrar y planificar sus gastos futuros sea mucho más fácil!

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