残業代は割高？ ここにあなたが知る必要があるものがあります

追加の時間働きたいと決めたとき、いくつかの考えが頭に浮かぶかもしれません:

残業代は割高？

そして、本質的に：

結局、残業は本当に価値があるのでしょうか？

多くの人は、より多くの時間働き、より多くのお金を稼げば、より多くの税金を払わなければならなくなると信じています。 これはイベントの論理的な順序のように見えますが、常にそうであるとは限りません。 言い換えれば、それは必ずしも、残業したときに支払わなければならない税金のために、最終的に収入が減るということを意味するわけではありません.

ただし、給与の増加が予想ほど高くないことに不愉快な驚きを覚えたくない場合は、このまま読み続けてください。

残業税について知っておく必要のあるすべての情報が含まれます。つまり、このテーマに関するいくつかの質問に答え、例を使用し、できれば混乱を解消します。

このブログ投稿では、次のトピックについて説明します。

• 通常の給与対残業代、
• 残業代が通常の給与よりも多く課税されるかどうか、
• 残業代はどのように課税され、
• 残業税の計算方法、
• 残業代のほうが課税される理由 (実際にそうである場合)、および
• 残業と税金に関するよくある質問。

それでは始めましょう。

通常の給与対残業代

まず、給与には次の 2 種類があることを強調する必要があります。

• 通常の給与と、
• 残業代。

どちらも課税対象です。

通常の賃金とは、雇用主が従業員に通常の週の労働時間、つまり週 40 時間の労働に対して補償する通常の賃金率を指します。 通常の給与には、残業代、福利厚生、休暇の支払い、事業費の払い戻し、ボーナスなどは含まれません。

通常の賃金率は次のように計算されます。

雇用主が従業員に負っている合計金額 (法定除外を除く) / 従業員が平日に働いた合計時間数 = 平日の通常の賃金率

残業代も通常の給与と同様に所得とみなされるため、課税対象となります。

残業代は、非免除の従業員が週 40 時間以上働いた場合に受け取る報酬です。 公正労働基準法 (FLSA) で規定されているように、免除されていない従業員とは、少なくとも最低賃金と残業代を通常の賃金率の 1.5 倍の割合で受け取る資格がある従業員です。

残業代は通常の給与よりも高く課税されますか?

簡単に言えば、いいえ。

でも、そのままにしておくわけにはいきませんよね？

従業員として、あなたは通常の給与を受け取り、課税所得と税額に応じて税金を支払います。 税区分とは、さまざまな税率で課税される所得の範囲を指し、主に申告ステータスに基づいています。

特定の状況では、所属する税額が変更される場合があります。 たとえば、(通常の時間に加えて) 残業をして、特定の給与期間に総収入を増やした場合、その給与期間のみ、より高い限界税額に移動する可能性があります。

限界税率は、所得の一部として得た余分な 1 ドルごとに支払う追加の税です。 限界税率は、苦労して稼いだお金の一部がその支払い期間に指をすり抜けたように見える主な理由でもあります.

ただし、支払うべき税金は年収に基づいています。 したがって、特定の給与期間中に残業してより多くのお金を稼いだ場合、確かに、より高い賃金階層に移動する可能性がありますが、その特定の期間のみです.

残業代が一般的にどのように課税されるかを明確に示すために、次の段落で説明します。

残業代はどのように課税されますか?

残業代の課税方法を決定することは、通常の収入の課税方法を決定することとそれほど違いはありません。

まず、税額区分を特定する必要があります。 これらの連邦税のブラケットは、限界税率に基づいて分けられています。

IRS によって確認されているように、米国には7 つの連邦税区分(10%、12%、22%、24%、32%、35%、および 37%) があります。

あなたが属する税額は、課税所得と申告ステータスによって異なります。

• シングルファイラー、
• 婚姻届は別途、
• 世帯主と
• 夫婦共同ファイリング。

詳細については、以下の表に示されている各申告ステータスの税額区分を詳しく見てみましょう。

上記のカテゴリとは別に、限界税率は寡婦や未亡人にも適用される場合があります。 資格がある場合、未亡人または未亡人は、納税時に結婚申告連帯税率を使用できます。 資格要件はこちらをご覧ください。

たとえば、所得が 11,000 ドルの単一の納税者の場合、最初の 11,000 ドルに対して 10% の税率を支払います。

残業すると、税額が 1 つ上がることがあります。1 万 1,001 ドルで、次の税額に移動し、稼いだ 1 ドルごとに 12% の税率を支払うことになります。

ただし、残業代ではなく、総所得に対してより多く課税されます。

残業税はどのように計算されますか？

上記のように、従業員の残業代は、通常の賃金率の 1.5 倍を下回ることはできません。 言い換えれば、追加の 1 時間ごと、つまり週 40 時間を超える 1 時間ごとに、従業員は通常の賃金率の 1.5 倍を受け取る権利があります。

例を挙げると、あなたが従業員で、残業代を計算して、未払いの残業税を計算できるとします。

たとえば、時給が 18 ドルの時給の従業員の場合、時間外賃金は次のように計算されます。

通常時給×1.5＝残業代/時給

方程式は次のようになります。

18 ドル x 1.5 = 27 ドルの残業代/時間

さて、その週にさらに 5 時間働いたとします。残業代は次のように計算されます。

$27 残業代/時間 x 5 残業時間 = $135のその週の総残業代

時間外労働で稼いだ金額がわかったので、どの税率に該当するかを判断できます。

たとえば、1 人の申告者として 22% の税率の範囲内にあり、残業中にさらに $135 を稼いだ場合、残業税は次のように計算します。

残業代×所得税率22％＝残業税

方程式は次のようになります。

$135 x 22% (0.22) = $29.7 の残業税

その特定の期間について、 29.7 ドルの超過勤務税が課せられます。

従業員は別として、残業代と残業税を決定することは、雇用主にとっても重要です。 税金を行う場合、雇用主は従業員の給与からいくらの金額を差し引く必要があるかを計算する必要があります。

残業代はなぜ課税されるのですか？ （実際にある場合）

残業代は通常の給与と同じように課税されるわけではありませんが、この問題は混乱を招く可能性があります。追加の時間労働が実際に税金のために価値があるかどうかを考えさせられる可能性があります。

より多くのお金を稼ぎ、総収入を増やすと、確かに、より高い税率に移動する可能性があります.

残業代は常に課税されますが、通常の賃金区分と同じ税率 (最低所得は 10%、最高所得は 37%) で課税されるため、実際には残業代がそれ以上課税されることはありません。

全体としての総収入のみがより多く課税されるため(その支払い期間のみ)、残業は依然として価値があります。

残業と税金に関するよくある質問

基本を学んだところで、残業と税金に関するよくある質問に答えましょう。

#1 残業税法の免除はありますか?

FLSA によると、従業員は、次の状況下では時間外労働税法を免除されます (適用されません)。

• 彼らが管理職、専門職、重役、またはコンピューターの従業員であると見なされる場合 — これらの従業員は通常、最低賃金の 2 倍を稼ぐため、
• 時給ではなく給与が支払われる場合（サラリーマン）、
• 彼らが「高報酬」とみなされる場合 - 米国労働省によると、従業員は年間総報酬が 107,432 ドル以上 (少なくとも週 684 ドルを含む) を稼いでいる場合、「高報酬」と見なされます。 また、少なくとも 1 つの免除業務 (オフィスまたは非手作業) を定期的に実行する必要があります。

#2 累進課税制度のメリットとデメリットは？

IRS によると、「累進税は、低所得層よりも高所得層からの収入の割合が高く、支払い能力の概念に基づいています。」

たとえば、納税者の​​所得が低いか高いかに応じて、累進課税制度では低い税率または高い税率で課税される場合があります。 累進課税制度には、所得の範囲に応じて納税者を分ける税区分が含まれます。

すべての納税者が所得に関係なく同じ税率で課税される一律のパーセンテージ税と比較して、累進税制はすべての納税者に一定の公平性を保証します。

ただし、他の税制と同様に、累進課税制度にもメリットとデメリットがありますので、見ていきましょう。

累進課税制度のメリット

これらは、累進課税制度の良い面の一部です。

• 所得が少なく、多額の税金を支払う余裕がない人々の税負担を軽減します。これらの人々は賃金が低く、通常は生活水準が低く、
• 低賃金の人々は主に必需品にお金を使うため、経済を刺激します — 累進税制は実際に経済需要を増加させ、
• 政府により多くの歳入をもたらします — 累進課税制度により、政府は所得の高い人々からより多くのお金を集めることができ、最終的には他のどの税制よりも多くのお金を集めることになります。

累進課税制度の短所

累進課税制度には一定の利点がありますが、いくつかの欠点もあります。

• より裕福な側の人々を落胆させる可能性があります—お金の大部分が彼らから奪われているため、これにより、高所得の人々が一生懸命働き、競争力を持ちたいという欲求が低下する可能性があります。
• 上流階級や中流階級の人々には不公平に思えるかもしれません。彼らは最終的に不均衡な金額の税金を支払うことになります. また、累進課税制度は、所得の高い人々が税金を過小に支払う方法を見つけることを奨励することもできます。
• それは資本逃避を助長し、経済全体の規模を縮小させます — 特定の個人が海外への投資が彼らにとってより良い財政的選択肢であると決定すると、お金は国から急速に流出します.

#3 時短給と時短給の違いは？

従業員の総報酬を計算する場合、雇用主は次の2 つの形態の時間外労働も考慮に入れる必要があります。

1. タイム・アンド・ア・ハーフ・ペイ— 雇用主が残業した従業員に提供しなければならない追加の支払いの額を指します。 タイム・アンド・ア・ハーフ (1.5) は文字通り、従業員が通常の時給に加えて通常の賃金/時間の 50% (つまり、半分) に従って支払われることを意味します。 そして、これは残業時間ごとに適用されます。
2. 時給倍増— FLSA によると、雇用主は倍額給与を負担する必要はありません。 倍額の給与は、通常、従業員が余分な努力をしてくれたことに感謝する方法として使用されます。これは、住んでいる州や勤務している会社によって異なります。 たとえば、カリフォルニア州には独自の時間外労働法があり、雇用主は従業員が 1 日 12 時間を超えて働いた場合、通常の賃金率の 2 倍を支払う必要があると規定しています。

#4 人が残業をする理由にはどのようなものがありますか?

残業時間は、経済的な目標の一部を達成できるため、多くの人にとって魅力的です。

人々がその余分な努力を実際に行う動機は何なのか疑問に思ったことがある場合は、人々が残業する主な理由をいくつか見てみましょう。

理由その1：副収入を得るため

これはおそらく、人々が長時間労働をする最も明白な理由です。 残業することで、後で休暇や貯蓄などに使用できる余分なお金を得ることができます。

理由2：借金返済のため

残業代を稼ぐことは、借金を返済しなければならない人々にとって大きな安心です。

2021 年の CNBC のレポートによると、平均的なアメリカ人は約 90,000 ドルの借金を抱えています。 したがって、借金の一部を軽減するために、ほとんどのアメリカ人は通常、残業を選択します。

理由その3：ベンチャー企業に投資するため

ビジネスベンチャーへの投資を開始したいが、通常の収入からお金を使いたくない場合は、残業することがそのような目標を達成するのに役立つ場合があります.

理由④：スキルアップとキャリアアップのため

残業は必ずしもキャリアアップに役立つわけではありませんが、長時間労働を開始する十分な理由になる場合があります。

従業員はこの時間を利用してスキルを向上させ、雇用主に潜在能力を最大限に発揮させることができます。

結論: 残業は (ただし適度に) 効果があります

残業して収入を増やしたい場合は、残業税の支払いに関する誤解に惑わされないようにしてください。

残業手当は、通常の給与とは別に課税されるわけではありません。総収入が増えると、その給与期間にさらに多くの税金を支払わなければならない可能性があるだけです。

残業は、より高い税率に追い込まれるかどうかに関係なく、確実に余分なお金をポケットに入れます. 残業にはメリットがありますが、健康に悪影響を及ぼす可能性があることを考えると、残業は適度に行い、無理をしない方がよいでしょう。

また、支払う必要のある税金を考えると、時間外労働が実際に有益であるかどうかわからない場合は、残業税の仕組みを理解し、最終決定を下すのが簡単になったことを願っています.

️ 残業代の課税方法について考えたことはありますか? おそらく、従業員または自分自身の総所得税を計算するのに役立つ適切な方法とツールをすでに見つけているでしょう。 [email protected] までお知らせください。次にあなたのテクニックを試すことができます。 そして、このブログ記事が気に入ったら、この記事を読むことに興味があると思われる人と共有してください。