Werden Überstunden höher besteuert? Hier ist, was Sie wissen müssen

Wenn Sie sich entscheiden, einige zusätzliche Stunden zu arbeiten, kommen Ihnen vielleicht ein paar Gedanken in den Sinn:

Werden Überstunden höher besteuert?

Und im Wesentlichen:

Lohnen sich Überstunden am Ende wirklich?

Viele Menschen glauben, dass sie mehr Steuern zahlen müssen, wenn sie mehr Stunden arbeiten und mehr Geld verdienen. Obwohl dies wie eine logische Abfolge von Ereignissen erscheint, ist es nicht immer so. Mit anderen Worten – es bedeutet nicht unbedingt, dass Sie weniger Geld verdienen, weil Sie Steuern zahlen müssen, wenn Sie Überstunden machen.

Wenn Sie jedoch nicht unangenehm überrascht werden möchten, wenn Sie sehen, dass die Erhöhung Ihres Gehaltsschecks nicht so hoch ist, wie Sie erwartet haben, bleiben Sie dran und lesen Sie weiter.

Wir werden alles enthalten, was Sie über die Besteuerung von Überstunden wissen müssen – das heißt, wir werden einige Fragen zu diesem Thema beantworten, Beispiele verwenden und hoffentlich die Verwirrung beseitigen.

In diesem Blogbeitrag behandeln wir die folgenden Themen:

• Normale Bezahlung vs. Überstundenvergütung,
• Ob Überstunden höher besteuert werden als der reguläre Lohn,
• Wie werden Überstunden versteuert,
• Wie wird die Überstundensteuer berechnet,
• Warum werden Überstunden stärker besteuert (wenn es tatsächlich so ist) und
• Häufig gestellte Fragen zu Überstunden und Besteuerung.

Fangen wir also an.

Normale Bezahlung vs. Überstundenvergütung

Zunächst müssen wir hervorheben, dass es zwei Arten von Bezahlung gibt:

• Regelmäßige Bezahlung und
• Überstundenbezahlung.

Beide sind steuerpflichtig .

Der reguläre Lohn bezieht sich auf den regulären Lohnsatz, den der Arbeitgeber den Arbeitnehmern für die Arbeit in einer Standardarbeitswoche, d. h. für eine Arbeitszeit von 40 Stunden pro Woche, vergütet. Regelmäßige Entlohnung beinhaltet keine Überstundenvergütung, sonstige Sozialleistungen, Urlaubsgeld, Erstattung von Geschäftsausgaben, Prämien oder ähnliches.

Der Regelsatz errechnet sich wie folgt:

Das Gesamtgeld, das der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer schuldet (mit Ausnahme gesetzlicher Ausnahmen ) / die Gesamtzahl der vom Arbeitnehmer in der Arbeitswoche geleisteten Stunden = der reguläre Lohnsatz für die Arbeitswoche

Wie der reguläre Lohn gilt auch der Überstundenlohn als Einkommensart und ist daher steuerpflichtig.

Überstundenvergütung ist eine Vergütung, die ein nicht steuerbefreiter Arbeitnehmer erhält, wenn er mehr als 40 Stunden pro Woche arbeitet. Wie im Fair Labor Standards Act (FLSA) geregelt, ist ein nicht befreiter Mitarbeiter ein Mitarbeiter, der Anspruch auf mindestens den Mindestlohn und eine Überstundenvergütung in Höhe des Anderthalbfachen (1,5) des regulären Lohnsatzes hat .

Werden Überstunden höher besteuert als der reguläre Lohn?

Einfach gesagt – nein.

Aber dabei können wir es doch nicht belassen, oder?

Als Arbeitnehmer haben Sie Ihr regelmäßiges Gehalt und zahlen Ihre Steuern entsprechend Ihrem zu versteuernden Einkommen und Ihrer Steuerklasse. Eine Steuerklasse bezieht sich auf eine Reihe von Einkünften, die mit unterschiedlichen Steuersätzen besteuert werden und die weitgehend von Ihrem Anmeldestatus abhängen.

Unter Umständen kann sich die Steuerklasse, der Sie angehören, ändern. Wenn Sie beispielsweise (zusätzlich zu Ihrer regulären Arbeitszeit) Überstunden leisten und Ihr Bruttoeinkommen in einem bestimmten Lohnzeitraum erhöhen, können Sie in eine höhere Grenzsteuerklasse versetzt werden, jedoch nur für diesen Lohnzeitraum.

Der Grenzsteuersatz ist die zusätzliche Steuer, die Sie auf jeden zusätzlichen Dollar zahlen, den Sie als Teil Ihres Einkommens verdienen. Der Grenzsteuersatz ist auch der Hauptgrund, warum Ihnen in dieser Lohnperiode ein Teil Ihres hart verdienten Geldes durch die Lappen gegangen zu sein scheint.

Die Steuern, die Sie schulden, richten sich jedoch nach Ihrem Jahreseinkommen . Wenn Sie also während eines bestimmten Lohnzeitraums durch Überstunden mehr Geld verdienen, können Sie sicher in eine höhere Lohnstufe versetzt werden, aber nur für diesen bestimmten Zeitraum.

Um Ihnen ein klares Bild davon zu geben, wie Überstunden im Allgemeinen besteuert werden, erläutern wir dies im folgenden Absatz.

Wie werden Überstunden versteuert?

Die Bestimmung, wie Überstunden besteuert werden, unterscheidet sich nicht wesentlich von der Bestimmung, wie regelmäßige Einkünfte besteuert werden.

Zuerst müssen Sie Ihre Steuerklasse identifizieren. Diese Bundessteuerklassen werden basierend auf den Grenzsteuersätzen getrennt – Steuern auf jeden zusätzlichen Dollar, den Sie verdienen, wie wir bereits erwähnt haben.

Wie vom IRS bestätigt, gibt es in den USA 7 Bundessteuerklassen – 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % und 37 %.

Zu welcher Steuerklasse Sie gehören, hängt von Ihrem zu versteuernden Einkommen und Ihrem Steuerstatus ab:

• Single-Filer,
• Verheiratete getrennt anmelden,
• Haushaltsvorstand und
• Verheiratete Einreichung gemeinsam.

Für weitere Informationen werfen wir einen genaueren Blick auf die Steuerklassen für jeden Anmeldestatus, die in den folgenden Tabellen dargestellt sind.

Neben den oben aufgeführten Kategorien gelten in bestimmten Fällen auch für Witwen und Witwer Grenzsteuersätze. Wenn qualifiziert, kann eine Witwe oder ein Witwer bei der Zahlung von Steuern die Steuersätze für die gemeinsame Anmeldung von Eheleuten verwenden. Hier finden Sie die Qualifikationsanforderungen.

Wenn Sie beispielsweise ein alleinstehender Steuerzahler mit einem Einkommen von 11.000 US-Dollar sind, zahlen Sie einen Steuersatz von 10 Prozent auf die ersten 11.000 US-Dollar, die Sie verdienen.

Wenn Sie Überstunden machen, können Sie eine Steuerklasse nach oben steigen – auf Ihre 11.001 US-Dollar wechseln Sie in die nächste Steuerklasse und beginnen, einen Satz von 12 Prozent auf jeden verdienten Dollar zu zahlen.

Allerdings wird Ihr Bruttoeinkommen stärker besteuert – nicht Ihre Überstunden.

Wie wird die Überstundensteuer berechnet?

Wie oben erwähnt, darf der Überstundensatz eines Mitarbeiters nicht weniger als das 1,5-fache seines regulären Lohnsatzes betragen. Mit anderen Worten, für jede weitere Stunde, das heißt für jede Stunde über 40 Wochenstunden hinaus, hat der Arbeitnehmer Anspruch auf das Anderthalbfache (1,5) seines regulären Entgelts .

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie sind Angestellter und möchten Ihre Überstundenvergütung berechnen, damit Sie die von Ihnen geschuldeten Überstundensteuern berechnen können.

Wenn Sie beispielsweise ein Stundenangestellter mit einem Stundensatz von 18 $ sind, würde Ihr Überstundensatz pro Stunde wie folgt berechnet:

Regulärer Stundensatz x 1,5 = Überstundensatz/Stunde

Die Gleichung geht wie folgt:

18 $ x 1,5 = 27 $ Überstundenvergütung/Stunde

Nehmen wir an, Sie haben in dieser Woche 5 zusätzliche Stunden gearbeitet, Ihre Überstundenvergütung würde folgendermaßen berechnet:

27 $ Überstundensatz/Stunde x 5 Überstunden = 135 $ Gesamtüberstundenvergütung für diese Woche

Jetzt, da Sie wissen, wie viel Geld Sie durch Überstunden verdient haben, können Sie bestimmen, in welche Steuerklasse Sie fallen.

Wenn Sie beispielsweise als Alleinerziehender in der Steuerklasse von 22 % liegen und zusätzliche 135 $ verdienen, während Sie Überstunden machen, würden Sie Ihre Überstundensteuer wie folgt berechnen :

Überstundenvergütung x Einkommensteuersatz von 22 % = Überstundensteuer, die Sie schulden

Die Gleichung geht wie folgt:

135 $ x 22 % (0,22) = 29,7 $ an Überstundensteuer, die Sie schulden

Sie schulden für diesen bestimmten Zeitraum 29,7 $ Überstundensteuer .

Abgesehen von den Arbeitnehmern ist die Bestimmung der Überstundenvergütung und der Überstundensteuer auch für Arbeitgeber wichtig. Bei der Steuererhebung müssen Arbeitgeber berechnen, wie viel Geld sie vom Gehaltsscheck ihres Arbeitnehmers einbehalten sollen.

Warum werden Überstunden höher besteuert? (Wenn es wirklich so ist)

Obwohl Überstunden nicht anders besteuert werden als der reguläre Lohn , kann diese Angelegenheit verwirrend sein – es kann dazu führen, dass Sie darüber nachdenken, ob sich Mehrarbeit aufgrund von Steuern tatsächlich lohnt.

Wenn Sie mehr Geld verdienen und Ihr Bruttoeinkommen erhöhen, können Sie sicher in eine höhere Steuerklasse versetzt werden.

Überstunden werden immer besteuert, aber mit dem gleichen Satz wie Ihre reguläre Lohnklasse (10 % für das niedrigste und 37 % für das höchste Einkommen), daher werden Überstunden eigentlich nicht höher besteuert .

Nur Ihr Bruttoeinkommen insgesamt wird höher besteuert (und nur in diesem Abrechnungszeitraum), sodass sich Überstunden immer noch lohnen.

Häufig gestellte Fragen zu Überstunden und Besteuerung

Nachdem wir nun die Grundlagen kennengelernt haben, beantworten wir einige häufig gestellte Fragen zu Überstunden und Besteuerung.

#1 Gibt es Ausnahmen vom Überstundensteuergesetz?

Laut FLSA sind Arbeitnehmer unter den folgenden Umständen vom Überstundensteuergesetz befreit (nicht von diesem erfasst):

• Wenn sie als Verwaltungs-, Fach-, Führungs- oder Computerangestellte gelten – da diese Mitarbeiter in der Regel das Doppelte des Mindestlohns verdienen,
• Wenn sie anstelle eines Stundensatzes ein Gehalt erhalten (Angestellte), und
• Wenn sie als „hoch entlohnt“ gelten – laut dem US-Arbeitsministerium gelten Mitarbeiter als „hoch entlohnt“, wenn sie eine jährliche Gesamtvergütung von 107.432 $ oder mehr verdienen, was mindestens 684 $ pro Woche beinhaltet. Außerdem müssen sie mindestens eine der freigestellten Tätigkeiten (Büro- oder nichtmanuelle Tätigkeiten) regelmäßig verrichten.

#2 Was sind die Vor- und Nachteile des progressiven Steuersystems?

Laut IRS „nimmt eine progressive Steuer einen größeren Prozentsatz des Einkommens von Gruppen mit hohem Einkommen ein als von Gruppen mit niedrigem Einkommen und basiert auf dem Konzept der Zahlungsfähigkeit.“

Je nachdem, ob Sie ein Steuerzahler mit einem niedrigeren oder höheren Einkommen sind, kann ein progressives Steuersystem Sie beispielsweise mit niedrigeren oder höheren Sätzen besteuern. Ein progressives Steuersystem beinhaltet Steuerklassen, die die Steuerpflichtigen nach ihren Einkommensklassen trennen.

Im Vergleich zu einer prozentualen Pauschalsteuer, bei der alle Steuerpflichtigen unabhängig vom Einkommen mit dem gleichen Steuersatz besteuert werden, gewährleistet ein progressives Steuersystem eine gewisse Fairness für alle Steuerpflichtigen.

Wie jedes andere Steuersystem hat auch das progressive Steuersystem seine Vor- und Nachteile, also sehen wir uns diese an.

Vorteile des progressiven Steuersystems

Dies sind einige der guten Seiten des progressiven Steuersystems:

• Es reduziert die Steuerlast für diejenigen, die weniger Geld verdienen und es sich einfach nicht leisten können, viele Steuern zu zahlen – diese Menschen haben niedrigere Löhne und normalerweise einen niedrigeren Lebensstandard,
• Es kurbelt die Wirtschaft an, weil Menschen mit niedrigeren Löhnen ihr Geld hauptsächlich für lebenswichtige Dinge ausgeben – das progressive Steuersystem erhöht sogar die wirtschaftliche Nachfrage, und
• Es verschafft den Regierungen mehr Einnahmen – das progressive Steuersystem ermöglicht es den Regierungen, mehr Geld von denjenigen mit höheren Einkommen einzutreiben, was letztendlich dazu führt, dass mehr Geld eingezogen wird als mit jedem anderen Steuersystem.

Nachteile des progressiven Steuersystems

Obwohl das progressive Steuersystem gewisse Vorteile bringt, hat es auch einige Nachteile:

• Es kann diejenigen auf der wohlhabenderen Seite entmutigen – da ihnen ein größerer Teil des Geldes weggenommen wird, kann dies den Wunsch von Menschen mit höherem Einkommen verringern, hart zu arbeiten und wettbewerbsfähig zu sein.
• Für Menschen aus der Ober- und Mittelschicht kann es unfair erscheinen – sie zahlen am Ende unverhältnismäßig viele Steuern. Das progressive Steuersystem kann auch diejenigen mit höheren Einkommen dazu ermutigen, Wege zu finden, ihre Steuern zu niedrig zu zahlen, und
• Es fördert die Kapitalflucht und reduziert die Gesamtgröße der Wirtschaft – Geld fließt schnell aus dem Land, wenn bestimmte Personen entscheiden, dass Investitionen im Ausland eine bessere finanzielle Option für sie sind.

#3 Was ist der Unterschied zwischen anderthalbfachem Lohn und doppeltem Lohn?

Bei der Berechnung des Gesamtentgelts für einen Arbeitnehmer muss ein Arbeitgeber außerdem zwei Formen von Überstunden berücksichtigen:

1. Anderthalbstundenlohn — Bezieht sich auf die Höhe der zusätzlichen Zahlung, die ein Arbeitgeber für einen Arbeitnehmer leisten muss, der Überstunden geleistet hat. Eineinhalb Stunden (1,5) bedeutet wörtlich, dass ein Mitarbeiter gemäß seinem regulären Stundensatz plus 50 % (d. h. die Hälfte) seines regulären Lohns/Stunde bezahlt wird. Und das gilt für jede Überstunde.
2. Doppelte Bezahlung — Laut FLSA sind Arbeitgeber nicht verpflichtet, das doppelte Zeitentgelt zu übernehmen. Die doppelte Entlohnung wird in der Regel als Dankeschön für den Mehraufwand der Mitarbeiter verwendet und hängt von dem Bundesland ab, in dem Sie leben, oder von dem Unternehmen, für das Sie arbeiten. Kalifornien hat zum Beispiel ein eigenes Überstundengesetz, das besagt, dass Arbeitgeber ihren Angestellten das Doppelte ihrer regulären Lohnsätze zahlen müssen, wenn sie mehr als 12 Stunden an einem Arbeitstag arbeiten.

#4 Was sind einige der Gründe, warum Menschen Überstunden machen?

Überstunden zu machen kann für viele Menschen verlockend sein, weil es ihnen ermöglicht, einige ihrer finanziellen Ziele zu erreichen.

Wenn Sie sich jemals gefragt haben, was Menschen eigentlich dazu motiviert, diese zusätzliche Anstrengung zu unternehmen, werfen Sie einen Blick auf einige der wichtigsten Gründe, warum Menschen Überstunden machen .

Grund Nr. 1: Um zusätzliches Geld zu verdienen

Dies ist vielleicht der offensichtlichste Grund, warum Menschen zusätzliche Stunden arbeiten. Durch Überstunden erhalten sie das zusätzliche Geld, das sie später für Urlaub, Ersparnisse oder was auch immer verwenden können.

Grund Nr. 2: Um Schulden zu begleichen

Überstunden zu verdienen ist eine große Erleichterung für Menschen, die Schulden zu begleichen haben.

Laut einem CNBC-Bericht aus dem Jahr 2021 hat der durchschnittliche Amerikaner Schulden in Höhe von etwa 90.000 US-Dollar. Um einen Teil ihrer Schulden abzubauen, entscheiden sich die meisten Amerikaner daher normalerweise dafür, Überstunden zu machen.

Grund Nr. 3: In ein Unternehmen investieren

Wenn Sie anfangen möchten, in ein Unternehmen zu investieren – aber kein Geld von Ihrem regulären Einkommen ausgeben möchten – können Überstunden Ihnen dabei helfen, ein solches Ziel zu erreichen.

Grund Nr. 4: Um Fähigkeiten zu verbessern und einen beruflichen Aufstieg zu erreichen

Obwohl Überstunden nicht unbedingt dazu beitragen, Ihre Karriere voranzutreiben, können sie für manche Menschen Grund genug sein, zusätzliche Stunden zu arbeiten.

Mitarbeiter können diese Zeit nutzen, um ihre Fähigkeiten zu verbessern und ihrem Arbeitgeber ihr volles Potenzial zu zeigen.

Fazit: Überstunden (aber in Maßen) zahlen sich doch aus

Wenn Sie Ihr Einkommen durch Überstunden steigern möchten, lassen Sie sich nicht von falschen Vorstellungen über die Zahlung von Überstundensteuern zurückhalten.

Überstundenvergütung wird nicht anders besteuert als reguläres Entgelt – es besteht lediglich die Möglichkeit, dass Sie in diesem Entgeltzeitraum mehr Steuern zahlen müssen, wenn Ihr Bruttoeinkommen steigt.

Überstunden zu machen wird Ihnen sicherlich zusätzliche Dollars in die Tasche stecken, unabhängig davon, ob Sie in eine höhere Steuerklasse gedrängt werden oder nicht. Obwohl Überstunden ihre Vorteile haben, ist es besser, sie in Maßen zu machen und sich nicht zu überarbeiten, da dies negative Auswirkungen auf Ihre Gesundheit haben kann.

Und wenn Sie sich nicht sicher waren, ob Überstunden in Anbetracht der zu zahlenden Steuern tatsächlich sinnvoll sind, hoffen wir, dass wir es Ihnen leichter gemacht haben, die Funktionsweise der Überstundenbesteuerung zu verstehen und eine endgültige Entscheidung zu treffen.

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