Bruttoentgelt vs. Nettoentgelt – Definition, Berechnung, Hauptunterschiede

Sind Sie frustriert über die Ungewissheit darüber, wie viel Geld Sie jeden Monat auf Ihrem Bankkonto sehen werden? Es gibt eine einfache Möglichkeit, Ihr Gehalt besser zu verstehen, und es hat mit dem Unterschied zwischen Brutto- und Nettogehalt zu tun.

Wenn Sie die Bedeutung und den Unterschied zwischen diesen Begriffen kennen, können Sie Ihre Kreditfähigkeit besser einschätzen, erfahren, wie viel Sie tatsächlich verdienen, und Ihre Ersparnisse verwalten.

Dieser Blogbeitrag wird Ihnen helfen, das Thema besser zu verstehen, indem er behandelt:

• Was ist das Bruttoentgelt und wie wird es berechnet?
• Was Nettogehalt ist und wie Sie Ihr Nettoeinkommen ermitteln, und schließlich
• Die Differenz zwischen Bruttoentgelt und Nettoentgelt.

Was ist „Bruttogehalt“?

Das Bruttoentgelt (Bruttogehalt) bezieht sich auf das Einkommen der Arbeitnehmer vor Lohnabzügen . Es stellt also das Gehalt dar, das Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten.

Denken Sie daran, dass das Bruttogehalt nicht der Geldbetrag ist, den Sie mit nach Hause nehmen, da es Steuern und andere Abzüge enthält, die von Ihrem Gehalt abgezogen werden müssen, bevor es Ihr Bankkonto erreicht.

Der Bruttolohn unterscheidet sich vom Bruttoeinkommen , da sich das Bruttoeinkommen auf alle Ihre Einkünfte vor Steuern bezieht, nicht nur auf die, die Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten. Laut IRS umfasst das Bruttoeinkommen:

• Löhne,
• Dividenden,
• Kapitalgewinn,
• Gewerbeeinnahmen und ähnliche Posten.

Um sicherzustellen, dass Sie ein gutes Verständnis des Bruttogehalts bekommen, habe ich mich entschlossen, verschiedene Experten zu kontaktieren und sie zu fragen, wie sie Teile des Bruttogehalts eines Mitarbeiters definieren würden.

Einer dieser Experten ist ein zertifizierter Wirtschaftsprüfer (CPA) der Oak View Law Group, Levon Galstyan. So hat Levon die Bedeutung des Bruttolohns erklärt:

„Der Bruttolohn umfasst Gehalt, Stundenlohn, Vergütungen, Prämien, Provisionen und Überstundenvergütung. Um den Bruttolohn zu berechnen, sollten alle Provisionen, Vergütungen oder Boni, die dem Mitarbeiter geschuldet werden, zu seinem Lohn hinzugerechnet werden.“

Darüber hinaus lieferte ein Buchhalter bei Keirstone Limited, Francis Fabrizi, ein Beispiel für ein Bruttogehalt: „Wenn ein Mitarbeiter ein Gehalt von 50.000 £ pro Jahr verdient, würde sein Bruttogehalt 50.000 £ betragen.“

Der Bruttolohn stellt daher das Gehalt dar, das Sie mit Ihrem Arbeitgeber vereinbart haben, und umfasst Ihre Löhne, Überstunden, Prämien und Vergütungen.

So berechnen Sie den Bruttolohn

Die Berechnung Ihres Bruttogehalts ist ganz einfach, da es das Gehalt darstellt, das Sie mit Ihrem Arbeitgeber vereinbart haben.

Zum Bruttolohn gehören:

• Ihr Stundenlohn oder Gehalt,
• Im Laufe der Zeit,
• Prämien und
• Zusätzliche Erstattungen für berufsbedingte Ausgaben wie Reise- und Uniformspesen.

Die genauen Schritte zur Berechnung Ihres Bruttolohns hängen davon ab, ob Sie ein Angestellter oder ein Stundenarbeiter sind.

Berechnung des Bruttolohns für Stundenarbeiter

Ich habe ein paar Verstärkungen mitgebracht, wenn es um die Berechnung Ihres Bruttolohns geht, wenn Sie auch Stundenarbeiter sind! Levon Galstyan lieferte Schritte zur Berechnung des Bruttolohns pro Stunde:

1. Multiplizieren Sie den Stundenlohn mit der Anzahl der regulären Arbeitsstunden innerhalb eines Lohnzeitraums und
2. Fügen Sie den Überstundenzuschlag für die zusätzlichen Stunden hinzu (dies gilt für nicht steuerbefreite Arbeitnehmer).

Zahlungsperioden geben an, wie oft Sie bezahlt werden. Sie hängen von Ihrer Vereinbarung mit Ihrem Arbeitgeber ab und sind in der Regel Bestandteil Ihres Arbeitsvertrags.

Angenommen, Sie sind Softwareentwickler in den USA und möchten Ihr wöchentliches Bruttogehalt berechnen. Der durchschnittliche Stundenlohn für einen Softwareentwickler in den USA beträgt 36 $. Nehmen wir auch an, dass Sie wöchentlich bezahlt werden.

Sie haben für die Vorwoche 40 reguläre Arbeitsstunden und 2 Überstunden erfasst.

Zunächst berechnen wir Ihren regelmäßigen Verdienst. Sie sollten Ihren regulären Satz (36 $) mit der Anzahl der regulären Arbeitsstunden (in diesem Fall 40) multiplizieren, um Ihren Verdienst für reguläre Arbeitsstunden zu erhalten:

36 $ x 40 = 1.440 $

Da Sie ein nicht befreiter Mitarbeiter sind, gelten die FLSA-Regeln für Überstunden. Somit beträgt Ihr Stundensatz für Überstunden das Eineinhalbfache (1,5) Ihres regulären Lohnsatzes :

36 $ x 1,5 = 54 $

Da Sie 2 Überstunden geleistet haben, müssen Sie als Nächstes Ihren Überstundensatz (54 $) mit der Anzahl der Überstunden (2 Stunden) multiplizieren, die Sie geleistet haben, um Ihren wöchentlichen Überstundenverdienst zu erhalten:

54 $ x 2 = 108 $

Sobald Sie sowohl den regulären als auch den Überstundenverdienst berechnet haben, sieht die Berechnung folgendermaßen aus:

1.440 $ + 108 $ = 1.548 $

Ihr wöchentlicher Bruttolohn beträgt also 1.548 $.

Berechnung des Bruttoverdienstes für Angestellte

Levon Galstyan hat uns auch einen Prozess zur Berechnung des Bruttoeinkommens auf der Grundlage Ihres Jahresgehalts zur Verfügung gestellt. Um Ihr Bruttoeinkommen als Angestellter zu erhalten, sollten Sie:

Teilen Sie das Jahresgehalt durch die Anzahl der Lohnperioden in einem Jahr

Es gibt vier gängige Zahlungshäufigkeitsschemata: wöchentlich, zweiwöchentlich, halbmonatlich und monatlich. Von diesen vier Systemen werden 45,7 % der US-Angestellten zweiwöchentlich bezahlt.

Wenn Sie Ihr Gehalt einmal pro Woche erhalten, haben Sie 52 Zahlungsperioden . Um Ihren wöchentlichen Verdienst zu berechnen, sollten Sie daher Ihren Jahresverdienst durch 52 teilen.

Falls Sie zweiwöchentlich bezahlt werden, haben Sie 26 Zahlungsperioden .

Darüber hinaus haben Arbeitnehmer, die zweimal im Monat ein Gehalt beziehen, 24 Zahlungsperioden , während diejenigen, die monatlich bezahlt werden, ihr Jahreseinkommen durch 12 teilen müssen.

Nehmen wir an, Ihr Jahresgehalt liegt bei 72.000 US-Dollar und Sie werden halbmonatlich (zweimal im Monat) bezahlt. Ihr Bruttohalbmonatsgehalt beträgt:

72.000 $ / 24 = 3.000 $

Was ist „Nettolohn“?

Nettogehalt ist das Gehalt, das Arbeitnehmer tatsächlich erhalten . Es wird auch Take-Home-Pay genannt und zeigt Ihr Gesamteinkommen nach allen Abzügen.

Für den Hauptbuchhalter von Willmot Accounting, Brett Willmot, ist der Nettolohn: „Der Geldbetrag, den ein Mitarbeiter nach Abzug aller Abzüge mit nach Hause nimmt. Es ist der Gesamtbetrag, den ein Arbeitnehmer verdient, nachdem alle Steuern, Sozialleistungen und sonstigen Abzüge vom Bruttolohn abgezogen wurden.“

Laut Sallie Mullins Thompson, Principal & Managing Member bei Sallie Mullins Thompson, CPA, können einige dieser Abzüge Folgendes umfassen:

• Einbehaltene Einkommenssteuern für Bund, Länder und Städte (falls zutreffend),
• FICA (Sozialversicherung und Medicare),
• Krankenversicherungsprämien, die vom Arbeitnehmer aus eigener Tasche gezahlt werden,
• Staatlich vorgeschriebene Invaliditäts- und Krankheits-/Familienurlaubszahlungen,
• Beiträge zur Altersvorsorge,
• FSA des Arbeitnehmers, Leistungen des Abschnitts 125 und HSA-Beiträge und
• Gewerkschaftsbeitrag.

Darüber hinaus half uns die Gründerin der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft AgileCPA Professional Corporation, Wendy Ha, zu verstehen, wie wichtig es ist, unser Nettogehalt zu kennen:

„Der Grund, warum es ein Nettogehalt gibt, ist, dass es verschiedene Arten von Abzügen gibt, die vom Gehaltsscheck abgezogen und an verschiedene Parteien (dh Regierung, Gewerkschaften usw.) überwiesen werden. Manchmal verlangen die Regierungen/Gewerkschaften lieber, dass der Geschäftsinhaber diese Steuern/Gebühren abzieht und direkt an sie überweist, im Gegensatz zu jedem Einzelnen selbst.“

Basierend auf den Informationen, die wir von Experten erhalten haben, kann man mit Sicherheit davon ausgehen, dass das Nettogehalt den Geldbetrag darstellt, den Sie auf Ihrem Gehaltsscheck sehen. Von diesem Betrag müssen Sie nichts abziehen.

So berechnen Sie das Nettogehalt

Sie erhalten Ihr Nettogehalt, indem Sie Steuern und Abgaben von Ihrem Bruttogehalt abziehen. Die Formel lautet:

Bruttolohn – Steuern – Abzüge = NETTOLOHN

Arbeitnehmer in den Vereinigten Staaten können zwei Arten von Abzügen auf ihren Gehaltsschecks feststellen:

• Zwangsabzüge u
• Freiwillige Abzüge.

Obligatorische (unfreiwillige) Abzüge werden in Übereinstimmung mit dem Gesetz vorgenommen. Zu den unfreiwilligen Abzügen für US-Bürger gehören:

• Einbehalt von bundesstaatlichen, staatlichen und lokalen Einkommenssteuern (bestimmte Staaten erheben keine staatlichen und/oder lokalen Einkommenssteuern),
• Abzug für US-Sozialversicherungssteuern, Ruhestand im Auslandsdienst, Ruhestand im öffentlichen Dienst, Grundlebensversicherung der Bundesangestelltengruppe (FEGLI), Gesundheitsleistungen für Bundesangestellte (FEHB) und
• Gerichtlich angeordnete Pfändungen und Insolvenzzahlungen.

Pfändungen stellen zusätzliche Abzüge dar und unterscheiden sich von Mitarbeiter zu Mitarbeiter. Dazu gehören in der Regel Studiendarlehen, Kreditkartendarlehen und unbezahlter Kindesunterhalt.

Auf der anderen Seite haben Arbeitnehmer die Möglichkeit, freiwillige Abzüge abzulehnen. Zu den freiwilligen Abzügen für US-Arbeiter gehören:

• Zahnversicherung,
• Pensionsplan,
• Sparplan,
• Optionale Lebensversicherung,
• Kreditrückzahlung,
• Langzeitpflegeprogramm bzw
• Andere optionale Programme.

Einige Abzüge erfolgen vor Steuern, während andere nach Steuern abgezogen werden. Es ist hilfreich, den Unterschied zwischen diesen beiden Arten von Abzügen zu kennen.

Der Vorsteuerabzug gilt in voller Höhe Ihres Bruttoentgelts. Abzüge vor Steuern beinhalten bestimmte Krankenversicherungsprämien und 401(k). Einfach ausgedrückt, 401(k) ist ein Spar- und Altersvorsorgeplan, in den Arbeitnehmer von ihrem Lohn einzahlen.

Auf der anderen Seite sind Nachsteuerabzüge diejenigen, die Sie von dem Betrag abziehen, der nach Vorsteuerabzügen und Steuern übrig bleibt. Nachsteuerabzüge bestehen in der Regel aus Berufsunfähigkeitsversicherungen oder Pfändungen.

Wichtige Elemente, die Sie in Ihre Nettolohnberechnung einbeziehen sollten

Die Berechnung des Nettolohns kann ein ziemlich komplizierter Prozess sein, da er von verschiedenen Faktoren abhängt, darunter:

• Die Steuervorschriften in Ihrem Staat (staatliche und lokale Einkommenssteuern),
• Der Anmeldestatus (ledig, verheiratet, zusammen, verheiratet, getrennt, Haushaltsvorstand und anspruchsberechtigte Witwe(n) mit unterhaltsberechtigtem Kind),
• Freiwillige Zahlungen, für die Sie sich angemeldet haben (z. B. Rentenbeiträge) und andere Faktoren.

Generell sind bei der Nettolohnberechnung zunächst einige Schritte zu durchlaufen:

1. Ziehen Sie zuerst die Vorsteuerabzüge von Ihrem Bruttogehalt ab (nicht steuerpflichtige Posten wie Altersvorsorge, Krankenversicherung usw.),
2. Subtrahieren Sie Bundeseinkommensteuern (bundesstaatliche Quellensteuer – hängt von den Informationen ab, die Sie auf Formular W - 4 angeben – und FICA-Quellensteuer – Sozialversicherungssteuern 6,2 % Ihres Bruttolohns und Medicare-Steuern 1,45 % Ihres Bruttolohns),
3. Subtrahieren Sie die staatlichen Einkommenssteuern (in jedem Staat unterschiedlich – einige Staaten erheben nicht einmal staatliche Einkommenssteuern – und hängen von Ihrem Einkommen und Ihrem Anmeldestatus ab) und
4. Lokale Einkommenssteuern (gilt nicht für alle Bundesstaaten).

Dann müssen Sie die Abzüge nach Steuern von dem Betrag abziehen, den Sie erhalten, um Ihr endgültiges Nettogehalt zu erhalten.

Als weitere Referenz hat Varsha Subramanian, CPA bei FlyFin.tax, drei Mitarbeiterbeispiele vorgestellt und eine Tabelle bereitgestellt, um den Prozess der Berechnung des Nettogehalts zu veranschaulichen. In ihrem Beispiel umfassen Gehaltsscheckabzüge 401(k), Krankenversicherung und bundesstaatliche und staatliche Einkommenssteuern.

Brutto- vs. Nettolohn: Hauptunterschiede

Sowohl der Brutto- als auch der Nettolohn bestimmen das Gehalt eines Mitarbeiters. Der Hauptunterschied zwischen diesen beiden Begriffen besteht darin, dass das Nettogehalt das Nettogehalt eines Arbeitnehmers ist, während das Bruttogehalt der Betrag ist, den die Arbeitnehmer vor Abzügen verdienen .

Brett Willmot betonte, wie wichtig es ist, den Unterschied zwischen Netto- und Bruttolohn zu kennen: „Es ist wichtig, den Unterschied zwischen Brutto- und Nettolohn zu verstehen, da er sich auf Budgetierung und Finanzplanung auswirken kann. Der Bruttolohn wird oft verwendet, um das Grundgehalt oder den Lohn eines Mitarbeiters zu bestimmen, während der Nettolohn verwendet wird, um den tatsächlichen Geldbetrag zu bestimmen, den ein Mitarbeiter auf seinem Gehaltsscheck erhält.“

Darüber hinaus erinnert uns Levon Galstan daran, dass:

„Arbeitgeber sind dafür verantwortlich, die notwendigen Ausgaben vom Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers abzuziehen und Zahlungen auf die entsprechenden Konten zu leisten, bevor sie den Scheck ausstellen oder den Nettolohn auf das Bankkonto des Arbeitnehmers einzahlen.“

Als Arbeitnehmer ist es wichtig, Ihr Bruttogehalt zu kennen, da es Teil Ihres Bruttoeinkommens ist.

Das Bruttoeinkommen bestimmt Ihre Kreditfähigkeit (wie hoch der Kredit ist, den Sie von einem Finanzinstitut aufnehmen können), da dies der Betrag ist, den die Kreditgeber berücksichtigen. Darüber hinaus bestimmt es die Bundeseinkommensteuerklasse einer Person. Es ist der erste Schritt zur Abgabe der Steuererklärung.

Auf der anderen Seite ist der Nettolohn der Betrag, den Sie tatsächlich auf Ihrem Gehaltsscheck erhalten. Es ist äußerst nützlich zu wissen, da es Ihr verfügbares Einkommen darstellt.

Man kann also mit Sicherheit davon ausgehen, dass die Verwendung des Nettolohns bei der Planung Ihrer Ausgaben eine klügere Wahl ist. Wer stattdessen mit Bruttolohn arbeiten möchte, warnt Sallie Mullins Thompson:

„Denken Sie daran: Wenn Sie Ihr Budget für das Jahr erstellen und die Bruttolöhne der Ausgangspunkt sind, ziehen Sie unbedingt die Summe der oben aufgeführten Steuern und anderen Abzüge ab, um zu berechnen, wie viel von jedem erhaltenen Gehaltsscheck tatsächlich übrig bleibt.“

Fazit: Lernen Sie den Unterschied zwischen Brutto- und Nettolohn kennen, um Ihren Verdienst zu verstehen

Sowohl Brutto- als auch Nettolohn sind wichtige Begriffe, die Sie verstehen müssen, sobald Sie Teil der Belegschaft sind. Als Betrag, der normalerweise in Ihrem Arbeitsvertrag steht, hilft Ihnen der Bruttolohn bei der Bestimmung Ihrer Steuerklasse und Ihrer Kreditfähigkeit.

Nettolohn ist das Geld, das Sie verwenden können, wie Sie wollen. Es zu wissen, ist nützlich, da es das Sparen und Planen Ihrer zukünftigen Ausgaben viel einfacher machen kann!

️ Hast du es geschafft, dein Brutto- und Nettogehalt anhand dieses Artikels zu berechnen? Haben Sie die endgültigen Zahlen überrascht? Fühlen Sie sich frei, Ihre Gedanken mit uns unter [email protected] zu teilen. Wenn Ihnen dieser Artikel gefallen hat, teilen Sie ihn auch Ihren Freunden und Kollegen mit!