Wie berechnet man die Kosten der verkauften Waren? COGS-Formel

Planen Sie, Ihr eigenes Unternehmen zu führen? Erwägen Sie, ein Bekleidungsgeschäft oder ein kleines Produktionsunternehmen zu besitzen? Es gibt unzählige Details zu wissen, wenn Sie Ihr eigener Chef sein möchten, insbesondere wenn Sie ein Einzelhandelsgeschäft eröffnen, das Dinge herstellt.

Eines der wichtigsten Dinge, die es zu beherrschen gilt, ist die Berechnung der Kosten der verkauften Waren. Diese Berechnung umfasst alle Kosten, die mit dem Verkauf von Artikeln verbunden sind. Es kann schwierig sein, die Kosten der verkauften Waren für Artikel zu berechnen, die Sie herstellen oder verkaufen. Das hängt von der Menge der Produkte und der Komplexität des Produktionsprozesses ab.

Werfen wir einen Blick auf den folgenden Artikel, um mehr über die Berechnung der Kosten der verkauften Waren und Beispiele für Online-Verkäufe zu erfahren.

Was sind die Kosten der verkauften Waren? Warum ist es wichtig?

Die Berechnung der Wareneinsatzkosten konzentriert sich auf den Wert des Inventars Ihres Unternehmens. Wenn Sie mit dem Verkauf eines physischen Artikels beginnen, verkaufen Sie Inventar. Ihr Firmeninventar kann aus Produkten bestehen, die Sie bei einem Großhändler gekauft haben oder die Sie selbst hergestellt haben und weiterverkaufen. Sie können ein Inventar von Teilen oder Materialien für Artikel hinterlassen, die Sie herstellen. Inventar ist ein bedeutendes Betriebsvermögen mit einem bestimmten Wert.

Die Berechnung der Wareneinsatzkosten beginnt mit dem Bestand am Jahresanfang und endet mit dem Bestand am Jahresende. Viele Unternehmen ermitteln den Wert ihres Bestands, indem sie einen Prozess der „Bestandsaufnahme“ durchführen.

Wie berechnet man die Kosten der verkauften Waren?

Die Formel für die Kosten der verkauften Waren

Um die Kosten der während einer Abrechnungsperiode verkauften Waren zu bestimmen, wenden Sie die COGS-Formel an:

COGS = Anfangsbestand + Käufe während des Zeitraums - Endbestand

Ihr Startinventar ist das Inventar, das aus der letzten Periode übrig ist. Fügen Sie als Nächstes die Kosten für das hinzu, was Sie während des Zeitraums gekauft haben. Ziehen Sie alle Bestände ab, die Sie am Ende des Zeitraums nicht verkauft haben.

Abrechnungszeiträume können Monate, Quartale und Kalenderjahre sein.

Den Wareneinsatz ermitteln: Schritt-für-Schritt-Anleitung

Schritt 1. Definieren Sie direkte und indirekte Kosten

Der COGS-Berechnungsprozess ermöglicht es Ihnen, alle Kosten der von Ihnen verkauften Artikel abzuziehen, unabhängig davon, ob Sie sie produzieren oder kaufen und weiterverkaufen. Erstellen Sie eine Liste aller Kosten, einschließlich der Arbeitskosten, der Materialkosten und aller anderen Kosten.

Bei COGS fallen zwei Arten von Kosten an:

• Direkte Kosten sind Kosten im Zusammenhang mit der Herstellung und dem Kauf des Artikels.
• Indirekte Kosten sind Kosten im Zusammenhang mit Lagerhaltung, Ausrüstung, Arbeit und Einrichtungen.

Sehen Sie sich ein Beispiel für die Diskrepanz zwischen direkten und indirekten Kosten an:

Direkte Arbeitskosten sind die Gehälter, die Sie Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigten zahlen, die ihre gesamte Arbeitszeit direkt für die von Ihrem Unternehmen hergestellten Artikel verwenden.

Indirekte Arbeitskosten sind die Gehälter, die Sie an Mitarbeiter zahlen, die in Ihrem Unternehmen ohne direkten Zusammenhang mit der Herstellung des Artikels arbeiten. Dies können Lager-, Verpackungs- und Versandmitarbeiter sein.

Schritt 2. Einrichtungskosten definieren

Die Einrichtungskosten sind am komplexesten zu definieren. Hier zeigt sich ein exzellenter Steuerprofi. Sie müssen jedem Posten für den betreffenden Abrechnungszeitraum (aus steuerlichen Gründen häufig ein Jahr) einen Prozentsatz Ihrer Einrichtungskosten (Miete, Nebenkosten und andere Kosten) zuordnen.

Schritt 3. Definieren Sie den Anfangsbestand

Der Bestand besteht aus den auf Lager befindlichen Waren, Rohstoffen, unfertigen Erzeugnissen, fertigen Artikeln und Vorräten, die Teil der Produkte sind.

Ihr Anfangsbestand dieses Jahres entspricht genau Ihrem Endbestand des Vorjahres. Wenn die beiden Beträge nicht identisch sind, muss der Unterschied erklärt werden.

Schritt 4. Fügen Sie Käufe von Inventarprodukten hinzu

Viele Unternehmen fügen im Laufe des Jahres Inventar hinzu. Denken Sie daran, alle Versandkosten oder die gesamten Produktionskosten für jeden Artikel, den Sie in den Bestand aufnehmen, im Auge zu behalten. Für gekaufte Produkte sollten Sie die Rechnungen und alle anderen Unterlagen aufbewahren. Für die von Ihnen hergestellten Produkte benötigen Sie die Unterstützung Ihres Steuerberaters, um die Kosten für das Hinzufügen zum Inventar zu definieren.

Schritt 5. Definieren Sie den Endbestand

Endbestandskosten werden normalerweise durch eine physische Bestandsaufnahme von Artikeln oder durch eine Schätzung definiert.

Endbestandskosten können für beschädigte, nutzlose oder veraltete Bestände gesenkt werden. Für einen beschädigten Bestand erstellen Sie einen Bericht über den geschätzten Wert. Für ein nutzloses Inventar müssen Sie nachweisen, dass es zerstört wurde. Für veraltete Bestände müssen Sie Wertminderungen nachweisen.

Schritt 6. Führen Sie die COGS-Berechnung durch

Jetzt haben Sie alle Details, die Sie für die COGS-Berechnung benötigen. Sie können dies in einer Tabelle tun oder sich von Ihrem Steuerberater unterstützen lassen. Die Berechnung erfolgt in Ihrer betrieblichen Einkommensteuererklärung.

Beispiele für die Kosten der verkauften Waren für Unternehmen, die online verkaufen

Zum Beispiel läuft ein Einzelhandelsunternehmen über Etsy und verdient weniger als 1 Million US-Dollar an Jahresumsätzen. Es verfolgt den Bestand, wie z. B. wertlose Materialien, nicht verkaufte Produkte und mehr. Unter diesen Umständen zeigt die IRS-Veröffentlichung 334: Steuerleitfaden für kleine Unternehmen, wie das Unternehmen die Barabrechnungsmethode anwenden kann, um die Bestandsausgaben zu reduzieren. Wenn Lieferungen für den Etsy-Verkäufer importiert werden, können alle Steuern, Zölle, Provisionen und andere damit verbundene Gebühren für IRS-Zwecke als COGS gelten. Dennoch dürfen Kosten im Zusammenhang mit Online-Diensten wie PayPal nicht auf COGS angerechnet werden. Außerdem wird die in die Online-Vermarktung von Produkten investierte Zeit nicht auf COGS angerechnet.

Was ist vor der Berechnung der Wareneinsatzkosten zu beachten?

Bevor Sie beginnen, benötigen Sie einige Informationen:

• Abrechnungsmethode. Der IRS fordert Unternehmen mit Bestand auf, dies durch Anwendung der Periodenrechnungsmethode zu berücksichtigen, mit wenigen Ausnahmen für kleine Unternehmen.
• Bestandskostenmethode. Sie müssen die Kosten Ihres Inventars bestimmen. Das IRS ermöglicht einige andere Methoden (FIFO oder LIFO), abhängig von der Art des Inventars. Der IRS hat Regeln aufgezeigt, welche Identifikationsmethode Sie anwenden können und wie Sie Ihre Inventarkostenmethode ändern können.

Außerdem gibt es einige Informationen, die Sie über Ihr Inventar wissen müssen:

• Anfangsbestand, der Wert aller Artikel, Teile und Materialien in Ihrem Bestand zu Beginn des Jahres. Es muss mit Ihrem Endbestand am Ende des letzten Jahres übereinstimmen.
• Anschaffungskosten für Inventar.
• Kosten für das Etikett, um Artikel herzustellen und zu versenden. Es sind die Mitarbeiter, die direkt mit den Artikeln arbeiten.
• Kosten für Materialien und Verbrauchsmaterialien, die zur Herstellung und zum Versand von Produkten verwendet werden.
• Andere Kosten umfassen Versandbehälter, Frachtkosten und Lagerausgaben wie Miete, Strom usw. Endbestand – der Wert aller Produkte im Bestand am Ende des Jahres.

Fazit

In diesem Beitrag haben wir Ihnen die detaillierten Anweisungen zur Berechnung der Kosten der verkauften Waren bereitgestellt. Wir hoffen, dass es Ihnen ein wenig dabei helfen kann, Ihr eigenes Online-Geschäft zu führen.

Sie können Ihre Fragen im Kommentarbereich hinterlassen. Wir werden Ihnen sehr bald antworten. Vielen Dank fürs Lesen!