فهم ضرائب الرواتب والمطالب بدفعها

نشرت: 2023-06-09

بالإضافة إلى إدارة النفقات المختلفة اللازمة لإدارة الأعمال التجارية ، مثل كشوف المرتبات والرسوم القانونية ومشتريات المخزون وغيرها ، فإن كل صاحب عمل عليه واجب دفع الضرائب للحكومة.

هذه الضرائب ، المعروفة باسم "ضرائب الرواتب" ، لأنها تستند إلى أجور الموظفين ، هي مساهمة إلزامية للحكومة الفيدرالية ، أو الحكومية ، أو حتى الحكومات المحلية في بعض الأحيان.

بصفتك صاحب عمل ، سيتعين عليك حجب مبلغ معين من المال من أجور موظفك ودفع الضرائب عن كل موظف يعمل لديك. في الوقت نفسه ، سيتعين عليك أيضًا دفع حصتك من الضرائب.

إذا أربكك مفهوم ضرائب الرواتب ، ولم تكن متأكدًا من التزاماتك بصفتك دافع ضرائب ، فابق على اتصال.

في منشور المدونة هذا ، سنقوم بما يلي:

  • تحديد ما هي ضرائب الرواتب وماذا تشمل ،
  • أخبرك بضرائب الرواتب التي يتعين عليك دفعها كصاحب عمل ، و
  • اشرح كيفية حساب ضرائب الرواتب وأعطيك بعض الأمثلة.

لنبدأ.

ما هي ضرائب الرواتب التي يدفعها أصحاب العمل - غطاء

جدول المحتويات

ما هي ضرائب الرواتب؟

وفقًا لخدمة أبحاث الكونغرس ، " ضريبة الرواتب هي عمومًا ضريبة تُفرض على أجور أو أرباح العمال".

بمعنى آخر ، عندما يتقاضى الموظف راتبه ، يحجب صاحب العمل مبلغًا معينًا من أجور الموظف ويدفع الضرائب للحكومة.

لكن أصحاب العمل لديهم أيضًا نصيبهم الخاص من ضرائب الرواتب التي يحتاجون إلى دفعها ، والتي لا يتم خصمها من الراتب الإجمالي للموظف. بمعنى أن هذه الخصومات لا تؤخذ من أجور الموظفين ، ويدفعها صاحب العمل من جيبه الخاص.

تُستخدم ضرائب الرواتب - نصيب الموظف (الضرائب المخصومة من راتبه) وحصة صاحب العمل من هذه الضرائب - لتمويل:

  • الإنفاق الحكومي على المعدات العسكرية ، والبحوث ، والتعليم ، وما إلى ذلك ،
  • برامج التأمين الاجتماعي مثل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ،
  • برامج التأمين ضد البطالة ،
  • البنية التحتية المحلية والمزيد.

مصطلح "ضرائب الرواتب" هو مصطلح أوسع يشمل كلاً من ضرائب رواتب الموظفين وضرائب رواتب صاحب العمل. لتوضيح الفرق بين كل من هذه المصطلحات ، سنشرح:

  • ضرائب رواتب الموظفين ،
  • ضرائب رواتب صاحب العمل ، و
  • ضرائب الرواتب بمزيد من التفصيل.

ما الفرق بين: ضرائب رواتب الموظفين وضرائب رواتب صاحب العمل وضرائب الرواتب؟

قبل أن نستكشف ضرائب رواتب الموظفين وأصحاب العمل ، دعنا نعود إلى مصطلح "ضرائب الرواتب" للحظة.

مصطلح " ضرائب الرواتب " مصطلح شامل يشمل جميع الضرائب التي يدفعها أصحاب العمل والموظفون إلى الحكومات الفيدرالية وحكومات الولايات والحكومات المحلية. تعتمد ضرائب الرواتب بشكل عام على أجور الموظفين ، أي أنها تحسب كنسبة مئوية من الأجور التي يمنحها صاحب العمل لموظفيهم.

تشمل ضرائب الرواتب :

  • ضرائب رواتب الموظفين ، و
  • ضرائب رواتب صاحب العمل.

ضرائب رواتب الموظفين هي ضرائب يحتجزها صاحب العمل وتدفع إلى مصلحة الضرائب نيابة عن الموظف ، وهي تشمل:

  • ضريبة دخل فدرالية،
  • ضرائب FICA (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) ،
  • ضريبة دخل الولاية ،
  • ضرائب العمل الحر (ينطبق هذا على العاملين لحسابهم الخاص فقط) ، و
  • قد يضطر أي موظف ضرائب محلية إلى دفعها اعتمادًا على المدينة أو المقاطعة التي يعيشون فيها (لا تفرض بعض الولايات ضرائب دخل محلية أو حتى ضرائب حكومية).

ضرائب رواتب صاحب العمل هي ضرائب يدفعها أصحاب العمل فقط ، وهي تشمل:

  • ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA) ،
  • ضرائب FICA و
  • ضريبة البطالة في الولاية (مع استثناءات معينة مثل ألاسكا ونيوجيرسي وبنسلفانيا حيث يساهم الموظفون أيضًا في ضرائب البطالة بالولاية).

تلميح Clockify Pro

إذا كنت صاحب عمل وترغب في معرفة كيفية حساب رواتب موظفيك وساعات عملهم بشكل أسهل من أي وقت مضى ، فراجع المقالة أدناه:

  • كيفية حساب ساعات العمل: دليل تفصيلي لحساب الرواتب وساعات العمل

من يدفع ضرائب الرواتب ، الموظف أم صاحب العمل؟

يتعين على كل من أصحاب العمل والموظفين دفع حصة معينة من الضرائب.

في معظم الحالات ، يكون صاحب العمل هو الشخص الذي يحجب مبلغًا معينًا من المال من أجور الموظف ويدفع الضرائب للحكومة نيابة عن الموظف. ومع ذلك ، في بعض الحالات ، على سبيل المثال ، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، لديك التزامات ضريبية إضافية ، مثل ضريبة العمل الحر (SE).

أيضًا ، يتم دفع بعض ضرائب الرواتب ، مثل الضرائب المستخدمة لتمويل برامج التأمين الاجتماعي (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) ، من قبل كل من صاحب العمل والموظف ، ويتقاسمانها بنسبة 50/50.

باختصار يمكننا أن نستنتج ما يلي:

  • يتم دفع بعض ضرائب الرواتب فقط من قبل الموظفين (يتم أخذها من رواتبهم) ،
  • يتم دفع بعض ضرائب الرواتب فقط من قبل أرباب العمل ، من ميزانيتهم ​​الخاصة ، و
  • يتم تقاسم بعض ضرائب الرواتب بالتساوي بين صاحب العمل والموظف.

تلميح Clockify Pro

هل تريد معرفة المزيد عن الضرائب وتكاليف الموظفين الأخرى؟ إليك منشور المدونة لمساعدتك في تحديد جميع النفقات الإلزامية وغير الإلزامية التي قد ترغب في أخذها في الاعتبار عند تعيين موظف جديد:

  • كم يكلف الموظف؟

ما الذي تتضمنه ضرائب رواتب صاحب العمل؟

كما تعلمنا ، يتحمل أصحاب العمل مسؤوليات معينة عندما يتعلق الأمر بدفع الضرائب. بالإضافة إلى الضرائب التي يدفعونها نيابة عن الموظفين ، لديهم أيضًا نصيبهم الخاص من الضرائب التي يتعين عليهم دفعها - ضرائب رواتب أصحاب العمل.

دعنا نقسم ضرائب رواتب صاحب العمل ونوضح كل منها.

ضريبة الضمان الاجتماعي

ضريبة الضمان الاجتماعي هي إحدى ضرائب مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA).

وفقًا لـ IRS ، يتكون الضمان الاجتماعي من "ضرائب تأمين الشيخوخة والورثة والعجز". تُستخدم ضريبة الرواتب هذه لتوفير أموال شهرية لمساعدة العمال وأفراد أسرهم في دخلهم في حالة العامل:

  • التقاعد ،
  • الإعاقة ، أو
  • موت.

معدل الضريبة الحالي للضمان الاجتماعي هو 6.2٪ من أجر الموظف لصاحب العمل.

مرة أخرى ، كما توضح مصلحة الضرائب الأمريكية ، فإن الحد الأقصى لأجور الموظف الخاضعة لضرائب الضمان الاجتماعي سنويًا هو 160،200 دولار. وهذا ما يسمى أيضًا بالحد الأساسي للأجور.

ضريبة الرعاية الطبية

كما ذكرنا ، تخضع ضريبة الرعاية الطبية لضرائب قانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA).

تُستخدم ضريبة الرعاية الطبية ، والمعروفة أيضًا باسم "ضريبة التأمين على المستشفيات" ، لتمويل تكاليف المستشفيات ورعاية المسنين لكبار السن أو الأشخاص ذوي الإعاقة ، والرعاية الملائمة لمرافق التمريض ، وغيرها.

معدل الضريبة الحالي لميديكير هو 1.45٪ من أجر الموظف لصاحب العمل.

ضريبة الرعاية الطبية ليس لها حد أساس للأجور .

ضريبة البطالة الفيدرالية

قانون ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA) هو قانون فيدرالي يفرض ضريبة تُستخدم لتمويل المزايا للعمال الذين أصبحوا عاطلين عن العمل.

وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية ، يبلغ معدل ضريبة البطالة الفيدرالية 6.0 ٪ . يُطلب من صاحب العمل دفع ضريبة تساوي 6.0٪ من أول 7000 دولار تُدفع كأجور لكل موظف خلال العام.

ومع ذلك ، فإن معدل ضريبة البطالة الفيدرالية يتراوح من 0.6٪ إلى 6.0٪ ، اعتمادًا على المبلغ الذي يدفعه صاحب العمل في ضريبة البطالة الحكومية. إذا دفع صاحب العمل ضرائب البطالة الحكومية بالكامل ، وإذا فعلوا ذلك بحلول تاريخ الاستحقاق للنموذج 940 الذي قدموه مسبقًا ، فقد يصبحون مؤهلين للحصول على ائتمان بحد أقصى 5.4٪ ، وفي هذه الحالة معدل ضريبة FUTA بعد هذا الائتمان سيكون 0.6٪ .

ضريبة البطالة الحكومية

على غرار قانون ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA) ، فإن قانون ضريبة البطالة للولاية (SUTA) هو قانون يفرض ضرائب لتمويل تكلفة استحقاقات التأمين ضد البطالة في الولايات المتحدة.

باختصار ، يتمثل الاختلاف الرئيسي بين ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA) وضريبة البطالة الحكومية (SUTA) في أن SUTA تفرض ضرائب على مستوى الولاية.

وفقًا لوزارة العمل الأمريكية ، لكل ولاية أمريكية قانونها الخاص الذي يحدد معدلات ضريبة التأمين ضد البطالة لكل ولاية.

ما الذي تتضمنه ضرائب رواتب الموظفين؟

ضرائب رواتب الموظفين هي تلك الضرائب التي يقتطعها صاحب العمل من أجور الموظفين ويدفعها نيابة عن الموظف.

لمعرفة ضرائب الرواتب التي يدفعها الموظف ، سنذكر ونوضح كل من هذه الضرائب.

ضريبة الضمان الاجتماعي

إلى جانب دفع حصته من ضريبة الضمان الاجتماعي ، يحتاج صاحب العمل أيضًا إلى حجب نفس المبلغ من هذه الضرائب من أجور موظفيهم. معدل الضريبة الحالي للضمان الاجتماعي هو:

  • 6.2٪ حصة صاحب العمل ، و
  • 6.2٪ حصة الموظف.

ضريبة الرعاية الطبية

الشيء نفسه ينطبق على ضرائب Medicare. يدفع كل من صاحب العمل والموظف نفس المبلغ من ضرائب Medicare. معدل الضريبة الحالي لبرنامج Medicare هو:

  • 1.45٪ حصة صاحب العمل ، و
  • 1.45٪ حصة الموظف.

أيضًا ، كما تضيف مصلحة الضرائب الأمريكية ، يتعين على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص الذين يكسبون أكثر من 200000 دولار في السنة دفع 0.9 ٪ إضافية في ضرائب الرعاية الطبية.

ضريبة دخل فدرالية

تعتمد ضريبة الدخل الفيدرالية على أجور الموظف المكتسبة خلال فترة الدفع والمعلومات المحددة في نموذج الموظف W-4 ، والمعروف أيضًا باسم "شهادة استقطاع الموظف".

عندما يملأ الموظف النموذج W – 4 ويرسله إلى صاحب العمل ، فسيكون صاحب العمل قادرًا على حساب المبلغ الصحيح للضرائب التي يحتاجون إلى اقتطاعها من راتب الموظف.

وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية ، تُستخدم ضرائب الدخل الفيدرالية لتمويل:

  • نظام الدفاع الأمريكي ،
  • برامج اجتماعية متنوعة ،
  • تطبيق القانون،
  • صيانة البنى التحتية للبلاد وغيرها.

ضريبة دخل الولاية

تختلف قواعد حجب الدولة من دولة إلى أخرى.

معظم الولايات الأمريكية لديها ضريبة دخل حكومية ومعدلات ضريبة دخل خاصة بها.

وفقًا لحكومة الولايات المتحدة ، إذا كان الموظف يعيش في ولاية مع ضريبة دخل ، فإن مقدار ضريبة دخل الولاية التي يتعين عليه دفعها يعتمد على:

  • دخلهم و
  • معدل الضريبة لتلك الولاية.

من ناحية أخرى ، هناك 9 ولايات أمريكية ليس لديها ضريبة دخل:

  • ألاسكا ،
  • فلوريدا ،
  • نيفادا ،
  • جنوب داكوتا،
  • تينيسي ،
  • تكساس ،
  • وايومنغ ،
  • نيو هامبشاير
  • واشنطن.

في هذه الولايات ، فإن الاستقطاع الوحيد الذي ينطبق هو الاستقطاع الضريبي الفيدرالي.

ضريبة الدخل المحلية

قد يتعين على الموظفين دفع أي ضرائب محلية تعتمد على المدينة أو المقاطعة التي يعيشون فيها.

في معظم الحالات ، يحتجز صاحب العمل ضريبة الدخل المحلية من راتب الموظف ويدفعها للحكومة المحلية. ومع ذلك ، في ولاية كولورادو ، 5 مدن لديها ضريبة تسمى "ضريبة الامتياز المهني" التي تتطلب من أصحاب العمل دفع الضرائب المحلية أيضًا.

هذه المدن هي:

  • أورورا ،
  • دنفر ،
  • جليندال ،
  • قرية غرينوود ، و
  • شيريدان.

تُستخدم ضريبة الدخل المحلية لتوفير خدمات عامة متنوعة مثل:

  • تعليم،
  • إصلاحات الطرق
  • صيانة القمامة وما شابه ذلك.

كيف يمكن لصاحب العمل حساب ضرائب الرواتب التي يتعين عليهم دفعها (+ أمثلة)؟

الآن بعد أن شرحنا ضرائب رواتب صاحب العمل وضرائب رواتب الموظفين ، سنوضح لك كيفية حساب إجمالي ضرائب الرواتب التي يتعين عليك دفعها للحكومة باتباع هذه الخطوات.

الخطوة رقم 1: احسب الاستقطاع الفيدرالي لموظفك

يعتمد الاستقطاع الفيدرالي للموظف بشكل أساسي على:

  • دخلهم الخاضع للضريبة وحالة التسجيل ، و
  • المعلومات الأخرى التي يقدمونها في النموذج W-4 الخاص بهم ، والتي سنغطيها لاحقًا في هذا العنوان الفرعي.

الدخل الخاضع للضريبة هو مبلغ دخل الموظف الخاضع للضريبة. يمكن أن تكون حالة إيداع الموظف:

  • فلاتر واحد ،
  • متزوج التقديم على حدة ،
  • تقديم المتزوجين معا،
  • رب الأسرة ، و
  • أرملة مؤهلة مع طفل معال.

قد يكون بعض دافعي الضرائب الذين توفى أزواجهم مؤهلين لاستخدام أرملة (أر) مؤهلة مع طفل معال كحالة التسجيل الخاصة بهم. هذا يعني أنه إذا لم يتزوجوا مرة أخرى ، فقد يتأهلون لمعدلات ضريبة عائد مشتركة (مما قد يؤدي إلى انخفاض الضرائب) ويستخدمونها لمدة عامين بعد وفاة الزوج / الزوجة.

لتحديد ضريبة الدخل الفيدرالية لموظفك ، استخدم نظام شريحة الأجور الخاص بمصلحة الضرائب.

كما تنص مصلحة الضرائب الأمريكية ، فإن الولايات المتحدة لديها 7 أقواس ضريبية فيدرالية:

  • 10٪ ،
  • 12٪ ،
  • 22٪ ،
  • 24٪ ،
  • 32٪ ،
  • 35٪ و
  • 37٪.

لحساب الاستقطاع الفيدرالي لموظفك ، أولاً ، تحتاج إلى تحديد شريحة الضرائب لموظفك.

ألق نظرة على الجداول أدناه:

الكتل الضريبية ذات الفلاتر المفردة لعام 2023

معدل الضريبة شريحة الدخل الخاضع للضريبة الضريبة المستحقة
10٪ 0 دولار إلى 11000 دولار 10٪ من الدخل الخاضع للضريبة
12٪ 11001 دولارًا أمريكيًا إلى 44725 دولارًا أمريكيًا 1100 دولار بالإضافة إلى 12٪ من المبلغ الذي يزيد عن 11000 دولار
22٪ 44726 دولارًا أمريكيًا إلى 95375 دولارًا أمريكيًا 5،147 دولارًا أمريكيًا زائد 22٪ من المبلغ الذي يزيد عن 44725 دولارًا أمريكيًا
24٪ 95376 دولارًا أمريكيًا إلى 182100 دولارًا أمريكيًا 16،290 دولارًا أمريكيًا زائد 24٪ من المبلغ الذي يزيد عن 95،375 دولارًا أمريكيًا
32٪ 182101 دولارًا أمريكيًا إلى 231250 دولارًا أمريكيًا 37104 دولار بالإضافة إلى 32٪ من المبلغ الذي يزيد عن 182.100 دولار
35٪ 231251 دولارًا أمريكيًا إلى 578125 دولارًا أمريكيًا 52،832 دولارًا أمريكيًا بالإضافة إلى 35٪ من المبلغ الذي يزيد عن 231،250 دولارًا أمريكيًا
37٪ 578126 دولارًا أو أكثر 174،238.25 دولارًا أمريكيًا بالإضافة إلى 37٪ من المبلغ الذي يزيد عن 578125 دولارًا أمريكيًا

كوابح ضريبة الإيداع للزواج منفصلة لعام 2023

معدل الضريبة شريحة الدخل الخاضع للضريبة الضرائب المستحقة
10٪ 0 دولار إلى 11000 دولار 10٪ من الدخل الخاضع للضريبة
12٪ 11001 دولارًا أمريكيًا إلى 44725 دولارًا أمريكيًا 1100 دولار بالإضافة إلى 12٪ من المبلغ الذي يزيد عن 11000 دولار
22٪ 44726 دولارًا أمريكيًا إلى 95375 دولارًا أمريكيًا 5،147 دولارًا أمريكيًا زائد 22٪ من المبلغ الذي يزيد عن 44725 دولارًا أمريكيًا
24٪ 95376 دولارًا أمريكيًا إلى 182100 دولارًا أمريكيًا 16،290 دولارًا أمريكيًا زائد 24٪ من المبلغ الذي يزيد عن 95،375 دولارًا أمريكيًا
32٪ 182101 دولارًا أمريكيًا إلى 231250 دولارًا أمريكيًا 37104 دولار بالإضافة إلى 32٪ من المبلغ الذي يزيد عن 182.100 دولار
35٪ 231251 دولارًا أمريكيًا إلى 346.875 دولارًا أمريكيًا 52،832 دولارًا أمريكيًا بالإضافة إلى 35٪ من المبلغ الذي يزيد عن 231،250 دولارًا أمريكيًا
37٪ 346،876 دولارًا أو أكثر 93.300.75 دولارًا أمريكيًا بالإضافة إلى 37٪ من المبلغ الذي يزيد عن 346.875 دولارًا

كوابح ضريبة الايداع للزواج لعام 2023

معدل الضريبة شريحة الدخل الخاضع للضريبة الضرائب المستحقة
10٪ 0 دولار إلى 22000 دولار 10٪ من الدخل الخاضع للضريبة
12٪ 22001 دولارًا أمريكيًا إلى 89450 دولارًا أمريكيًا 2200 دولار بالإضافة إلى 12٪ من المبلغ الذي يزيد عن 22000 دولار
22٪ 89451 دولارًا أمريكيًا إلى 190.750 دولارًا أمريكيًا 10294 دولارًا أمريكيًا زائد 22٪ من المبلغ الذي يزيد عن 89450 دولارًا أمريكيًا
24٪ 190751 دولار إلى 364200 دولار 32،580 دولارًا أمريكيًا بالإضافة إلى 24٪ من المبلغ الذي يزيد عن 190،750 دولارًا أمريكيًا
32٪ من 364،201 دولارًا أمريكيًا إلى 462،500 دولار أمريكي 74208 دولار بالإضافة إلى 32٪ من المبلغ الذي يزيد عن 364.200 دولار
35٪ 462501 دولارًا أمريكيًا إلى 693.750 دولارًا أمريكيًا 105664 دولارًا أمريكيًا زائد 35٪ من المبلغ الذي يزيد عن 462.500 دولارًا أمريكيًا
37٪ 693،751 دولارًا أو أكثر 186،601.50 دولارًا أمريكيًا + 37٪ من المبلغ الذي يزيد عن 693،750 دولارًا أمريكيًا

رئيس كوابح ضريبة الأسرة لعام 2023

معدل الضريبة شريحة الدخل الخاضع للضريبة الضريبة المستحقة
10٪ 0 دولار إلى 15700 دولار 10٪ من الدخل الخاضع للضريبة
12٪ 15701 دولارًا أمريكيًا إلى 59850 دولارًا أمريكيًا 1،570 دولارًا أمريكيًا بالإضافة إلى 12٪ من المبلغ الذي يزيد عن 15700 دولارًا أمريكيًا
22٪ 59851 دولارًا أمريكيًا إلى 95350 دولارًا أمريكيًا 6،868 دولارًا أمريكيًا زائد 22٪ من المبلغ الذي يزيد عن 59،850 دولارًا أمريكيًا
24٪ 95351 دولار إلى 182100 دولار 14678 دولارًا أمريكيًا بالإضافة إلى 24٪ من المبلغ الذي يزيد عن 95350 دولارًا أمريكيًا
32٪ 182101 دولارًا أمريكيًا إلى 231250 دولارًا أمريكيًا 35498 دولارًا أمريكيًا بالإضافة إلى 32٪ من المبلغ الذي يزيد عن 182.100 دولارًا أمريكيًا
35٪ 231251 دولارًا أمريكيًا إلى 578100 دولارًا أمريكيًا 51226 دولارًا أمريكيًا زائد 35٪ من المبلغ الذي يزيد عن 231.250 دولارًا أمريكيًا
37٪ 578101 دولار أو أكثر 172،623.50 دولارًا أمريكيًا زائد 37٪ من المبلغ الذي يزيد عن 578100 دولارًا أمريكيًا

على سبيل المثال ، لنفترض أن موظفك سارة هي دافع ضرائب واحد دخله السنوي 38000 دولار. وفقًا لذلك ، يتعين على سارة أن تدفع 10٪ من أول 11 ألف دولار من دخلها ، والجزء المتبقي من دخلها يخضع للضريبة بنسبة 12٪.

هذا نظام ضريبي تصاعدي ، مما يعني أنه كلما زاد ربحك ، زاد معدل الضريبة الذي يتعين عليك دفعه.

العوامل الأخرى التي يجب مراعاتها عند حساب الاقتطاع الفيدرالي لموظفك هي:

  • تعديلات وظيفية متعددة ،
  • مقدار الاعتمادات ،
  • الخصومات ، و
  • أي استقطاعات ضريبية إضافية قد يطلبها موظفك.

بعد تحديد شريحة ضريبة سارة وتضمين عوامل أخرى من نموذج W – 4 الخاص بها ، ستعرف مقدار الاقتطاع من راتبها.

تلميح Clockify Pro

إذا كنت ترغب في معرفة كيفية فرض ضرائب على العمل الإضافي لموظفك وما إذا كان يتم فرض ضرائب على العمل الإضافي أكثر من الأجر المعتاد ، فاقرأ منشور المدونة الخاص بنا حول هذا الموضوع:

  • هل العمل الإضافي خاضع للضريبة أكثر؟ إليك ما تحتاج إلى معرفته

الخطوة رقم 2: احسب ضرائب FICA الخاصة بك وموظفيك

لحساب جزء موظفك من ضرائب FICA ، قم بضرب راتبه الإجمالي في معدلات ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

على سبيل المثال ، إذا كان الموظف يكسب 800 دولار في فترة الدفع الأسبوعية ، فسيتم حساب ضريبة الضمان الاجتماعي الخاصة به بهذه الطريقة:

800 دولار من أجور الموظفين × معدل ضريبة الضمان الاجتماعي 6.2٪ = 49.60 دولارًا في ضرائب الضمان الاجتماعي التي تحتاج إلى اقتطاعها من رواتبهم

ينطبق نفس المبدأ إذا كنت تريد حساب المبلغ الذي تحتاج إلى اقتطاع جزء من ضريبة Medicare:

800 دولار من أجور الموظفين × معدل ضريبة الرعاية الطبية 1.45٪ = 11.60 دولارًا أمريكيًا في ضرائب Medicare التي تحتاج إلى اقتطاعها من رواتبهم

نظرًا لأن معدلات ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية هي نفسها بالنسبة لصاحب العمل والموظف ، فسوف تتبع نفس العملية عند حساب حصتك من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

الخطوة # 3: احسب ضريبة FUTA الخاصة بك

يدفع صاحب العمل ضريبة FUTA فقط على أول 7000 دولار من أرباح الموظف. لأي مبلغ من الأجور يتجاوز 7000 دولار ، لست مطالبًا بدفع ضريبة FUTA لهذا الموظف في تلك السنة.

معدل الضريبة FUTA هو 6.0٪ من أجور الموظف. لذلك ، سيُطلب منك دفع 6.0٪ من أرباح الموظف حتى 7000 دولار.

يتم حساب ضريبة FUTA التي يتعين عليك دفعها لكل موظف بهذه الطريقة:

7000 دولار من أجور الموظف × معدل ضريبة FUTA البالغ 6.0٪ = 420 دولارًا أمريكيًا في ضريبة FUTA التي يتعين عليك دفعها

ومع ذلك ، إذا قمت بدفع ضرائب بطالة الولاية الخاصة بك بالكامل وإذا قمت بذلك بحلول تاريخ الاستحقاق الخاص بالنموذج 940 الذي قدمته مسبقًا ، فيحق لك الحصول على الحد الأقصى من الائتمان بنسبة 5.4٪. في هذه الحالة ، عليك فقط أن تدفع 0.6٪ من أول 7000 دولار يكسبها موظفك.

إليك كيف يتم الحساب:

7000 دولار من أجور الموظف × معدل ضريبة FUTA البالغ 0.6٪ = 42 دولارًا في ضريبة FUTA التي يتعين عليك دفعها

الخطوة رقم 4: احسب ضريبة SUTA الخاصة بك

نظرًا لأن كل ولاية أمريكية لديها قواعد ضرائب SUTA الخاصة بها ، فإن المبلغ الذي يتعين عليك دفعه في ضريبة SUTA يعتمد على:

  • قاعدة الأجور للدولة التي يعمل فيها موظفك - هذا هو الحد الأقصى لمبلغ أجور الموظف الذي يمكن لصاحب العمل استخدامه لحساب ضريبة SUTA سنويًا. لا يُطلب من صاحب العمل دفع ضريبة SUTA على دخل الموظف الذي يتجاوز قاعدة الأجور في ولايته.
  • معدلات ضرائب SUTA لتلك الولاية - لكل ولاية حد أدنى وحد أقصى لمعدل الضريبة الخاص بها.

قاعدة الأجور الضريبية SUTA هي نفسها لجميع أصحاب العمل في دولة معينة. ومع ذلك ، تختلف معدلات ضريبة SUTA لكل صاحب عمل لأنها تعتمد على عوامل مختلفة مثل:

  • خبرة صاحب العمل السابقة مع البطالة.
  • عمر أعمالهم ، و
  • حجم دوران الصناعة.

على سبيل المثال ، لنفترض أن موظفك يعمل في ولاية كارولينا الشمالية. قاعدة الأجور الخاضعة للضريبة لعام 2023 في ولاية كارولينا الشمالية هي 29600 دولار ، وهذا هو الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك استخدامه لحساب ضريبة SUTA الخاصة بك. إذا كان موظفك يكسب 50000 دولار في السنة ، فإن ضرائب SUTA الوحيدة التي تحتاج إلى دفعها هي الضرائب على أول 29600 دولار. بمعنى آخر ، لا تدفع ضرائب على أي دخل يتجاوز قاعدة الأجور الخاضعة للضريبة.

سنقول أيضًا أن معدل ضريبة SUTA الخاص بك هو الحد الأقصى لمعدل الضريبة 5.76٪. عندما تضاعف قاعدة الأجور الضريبية مع الحد الأقصى لمعدل الضريبة ، تحصل على ضريبة SUTA الخاصة بك:

29600 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية) أجر ضريبي أساسي × 5.76٪ أقصى معدل للضريبة = 1704.96 في ضريبة SUTA التي يتعين عليك دفعها

علاوة على ذلك ، يساهم الموظفون في ألاسكا ونيوجيرسي وبنسلفانيا أيضًا في ضرائب البطالة على مستوى الولاية ، لذلك سيتعين عليك حساب حصتهم من ضرائب SUTA أيضًا.

بعد أن قمت بتغطية هذه الخطوات الأربع ، تصبح ضرائب الرواتب الخاصة بك جاهزة. إذا كنت تريد معرفة ما إذا كان لديك بعض النماذج الإضافية لتسليمها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، فتحقق من قائمة نماذج ضريبة العمل هذه.

الخلاصة: يمكن أن يكون دفع ضرائب الرواتب أمرًا سهلاً إذا اتبعت خطواتنا لحسابها

يعتبر التعامل مع الضرائب مهمة ضرورية لكل صاحب عمل. يجب على أرباب العمل أيضًا التأكد من أن كل نموذج من نماذج W – 4 لموظفيهم صالح ومُحدَّث لتجنب أي احتمال لدفع مبالغ أقل.

لدفع ضرائب الرواتب بنجاح ، يجب على صاحب العمل:

  • استقطاع المبلغ الصحيح للضرائب من رواتب الموظفين ،
  • حساب نصيبهم من الضرائب ، و
  • اتبع إرشادات مصلحة الضرائب فيما يتعلق بمواعيد الاستحقاق والأشكال المختلفة التي يتعين عليهم تسليمها.

إذا كنت صاحب عمل وكنت تضيع الوقت في محاولة إيجاد الطريقة الصحيحة لدفع ضرائب الرواتب ، نأمل أن نكون قد ساعدناك في هذا البحث.

فقط تأكد من اتباع كل خطوة شرحناها وحساب الضرائب بشكل صحيح.

️ هل أنت صاحب عمل وهذه هي المرة الأولى التي تدفع فيها الضرائب؟ أم أنك على دراية بضرائب الرواتب ولديك بالفعل نظام مثالي لحسابها ودفعها؟ إذا وجدت الطريقة الصحيحة لإدارة ضرائب الرواتب ، فلا تتردد في مشاركتها معنا على [email protected] للحصول على فرصة للظهور في هذه المقالة أو في إحدى مقالاتنا القادمة. وإذا أعجبك منشور المدونة هذا ، فشاركه مع شخص قد يجده مفيدًا.