هل العمل الإضافي خاضع للضريبة أكثر؟ إليك ما تحتاج إلى معرفته

عندما تقرر أنك تريد العمل لساعات إضافية ، فقد تخطر ببالك بعض الأفكار:

هل العمل الإضافي خاضع للضريبة أكثر؟

وبشكل أساسي:

هل العمل الإضافي يستحق العناء في النهاية؟

يعتقد الكثير من الناس أنهم إذا عملوا ساعات أكثر وكسبوا المزيد من المال ، فسيتعين عليهم دفع المزيد من الضرائب. على الرغم من أن هذا يبدو وكأنه تسلسل منطقي للأحداث ، إلا أنه ليس كذلك دائمًا. بعبارة أخرى - لا يعني هذا بالضرورة أنك ستجني أموالًا أقل بسبب الضرائب التي سيتعين عليك دفعها عند العمل لساعات إضافية.

ومع ذلك ، إذا كنت لا تريد أن تتفاجأ بشكل غير سار عندما ترى أن الزيادة في راتبك ليست عالية كما كنت تتوقع ، فانتظر واستمر في القراءة.

سنقوم بتضمين كل ما تحتاج لمعرفته حول ضرائب العمل الإضافي - أي أننا سنجيب على بعض الأسئلة حول هذا الموضوع ، ونستخدم الأمثلة ، ونأمل أن نزيل الالتباس.

في منشور المدونة هذا ، سنغطي الموضوعات التالية:

• الأجر العادي مقابل أجر العمل الإضافي ،
• ما إذا كان يتم فرض ضرائب على العمل الإضافي أكثر من الأجر العادي ،
• كيف يتم فرض ضرائب على العمل الإضافي ،
• كيف يتم حساب ضريبة العمل الإضافي ،
• لماذا يتم فرض ضرائب أكثر على العمل الإضافي (إذا كان الأمر كذلك بالفعل) ، و
• الأسئلة المتداولة حول العمل الإضافي والضرائب.

لذا ، لنبدأ.

الأجر العادي مقابل أجر العمل الإضافي

أولاً ، يجب أن نبرز أن هناك نوعين من الأجور:

• الأجر العادي و
• أجر العمل الإضافي.

كلاهما يخضع للضرائب .

يشير الأجر العادي إلى المعدل العادي للأجر الذي يعوضه صاحب العمل للموظفين عن العمل في أسبوع العمل القياسي ، أي عن العمل 40 ساعة في الأسبوع. لا يشمل الأجر العادي أجر العمل الإضافي أو أي مزايا أو مدفوعات للإجازة أو سداد مصاريف العمل أو المكافآت أو ما شابه ذلك.

يتم احتساب معدل الأجور العادي بهذه الطريقة:

إجمالي الأموال المستحقة للموظف من قبل صاحب العمل (باستثناء الاستثناءات القانونية ) / إجمالي عدد الساعات التي عمل فيها الموظف في أسبوع العمل = المعدل العادي للأجر عن أسبوع العمل

مثل الأجر العادي ، يعتبر أجر العمل الإضافي نوعًا من الدخل ، لذا فهو خاضع للضريبة.

أجر العمل الإضافي هو تعويض يحصل عليه الموظف غير المعفى من العمل لأكثر من 40 ساعة في الأسبوع. وفقًا لما ينظمه قانون معايير العمل العادلة (FLSA) ، فإن الموظف غير المعفي هو موظف يحق له الحصول على الحد الأدنى للأجور على الأقل وأجر العمل الإضافي بمعدل مرة ونصف (1.5) ضعف معدل راتبه المعتاد .

هل العمل الإضافي خاضع للضريبة أكثر من الأجر العادي؟

ببساطة - لا.

لكن لا يمكننا ترك الأمر عند هذا الحد ، هل يمكننا ذلك؟

كموظف ، لديك راتبك المعتاد ، وتدفع ضرائبك وفقًا لدخلك الخاضع للضريبة وشريحة الضرائب الخاصة بك. تشير شريحة الضرائب إلى مجموعة من المداخيل الخاضعة للضريبة بمعدلات ضريبية مختلفة والتي تعتمد إلى حد كبير على حالة التسجيل.

في ظروف معينة ، يمكن تغيير شريحة الضرائب التي تنتمي إليها. على سبيل المثال ، إذا كنت تعمل ساعات إضافية (بالإضافة إلى ساعات العمل العادية) وتزيد من دخلك الإجمالي في فترة دفع معينة - فقد يتم نقلك إلى شريحة ضريبية هامشية أعلى ولكن لفترة الدفع تلك فقط.

معدل الضريبة الهامشي هو الضريبة الإضافية التي تدفعها على كل دولار إضافي تكسبه كجزء من دخلك. معدل الضريبة الهامشي هو أيضًا السبب الرئيسي الذي يجعل بعض أموالك المكتسبة بصعوبة قد تراجعت بين أصابعك في فترة الدفع تلك.

ومع ذلك ، فإن الضرائب التي تدين بها تستند إلى أرباحك السنوية . لذلك ، إذا كسبت المزيد من المال من خلال العمل الإضافي خلال فترة دفع معينة ، فقد يتم نقلك إلى شريحة أجور أعلى ، بالتأكيد ، ولكن فقط لتلك الفترة المحددة من الوقت.

لإعطائك صورة واضحة عن كيفية فرض ضرائب على العمل الإضافي بشكل عام ، سنشرح ذلك في الفقرة التالية.

كيف يتم فرض ضرائب على العمل الإضافي؟

لا يختلف تحديد كيفية فرض ضرائب على العمل الإضافي عن تحديد كيفية فرض الضرائب على الدخل العادي.

أولاً ، يجب تحديد شريحة الضرائب الخاصة بك. يتم فصل أقواس الضرائب الفيدرالية هذه بناءً على معدلات الضرائب الهامشية - ضريبة على كل دولار إضافي تكسبه ، كما ذكرنا سابقًا.

كما أكدته مصلحة الضرائب الأمريكية ، فإن الولايات المتحدة لديها 7 فئات ضريبية اتحادية - 10٪ ، 12٪ ، 22٪ ، 24٪ ، 32٪ ، 35٪ ، 37٪.

تعتمد شريحة الضرائب التي تنتمي إليها على دخلك الخاضع للضريبة وحالة التسجيل:

• فلاتر واحد ،
• متزوج التقديم على حدة ،
• رب الأسرة ، و
• تقديم المتزوجين معا.

لمزيد من المعلومات ، دعنا نلقي نظرة فاحصة على الأقواس الضريبية لكل حالة تقديم معروضة في الجداول أدناه.

بصرف النظر عن الفئات المذكورة أعلاه ، تنطبق معدلات الضرائب الهامشية أيضًا على الأرامل والأرامل في بعض الحالات. إذا كانت مؤهلة ، يمكن للأرملة أو الأرمل استخدام معدلات الضرائب الخاصة بالإيداع المتزوج بشكل مشترك عند دفع الضرائب. انظر متطلبات التأهيل هنا.

على سبيل المثال ، إذا كنت دافع ضرائب واحد بدخل قدره 11000 دولار ، فستدفع معدل 10 بالمائة على أول 11000 دولار تكسبها.

عند العمل لساعات إضافية ، يمكنك رفع شريحة ضريبية - على 11001 دولارًا أمريكيًا ، ستنتقل إلى شريحة الضرائب التالية وتبدأ في دفع معدل 12 بالمائة على كل دولار تكسبه.

ومع ذلك ، سيتم فرض ضرائب أكبر على دخلك الإجمالي - وليس على وقتك الإضافي.

كيف يتم حساب ضريبة العمل الإضافي؟

كما هو مذكور أعلاه ، لا يمكن أن يكون معدل العمل الإضافي للموظف أقل من 1.5 مرة من معدل الراتب المعتاد. بعبارة أخرى ، لكل ساعة إضافية ، أي لكل ساعة تزيد عن 40 ساعة أسبوعياً ، يحق للموظفين الحصول على وقت ونصف (1.5) من أجرهم المعتاد .

لإعطاء مثال ، لنفترض أنك موظف وتريد حساب أجر العمل الإضافي حتى تتمكن من حساب ضرائب العمل الإضافي التي تدين بها.

على سبيل المثال ، إذا كنت موظفًا بالساعة بمعدل 18 دولارًا بالساعة ، فسيتم حساب معدل أجر العمل الإضافي لكل ساعة بهذه الطريقة:

معدل الساعة العادي × 1.5 = معدل أجر العمل الإضافي للساعة

تسير المعادلة على النحو التالي:

18 دولارًا × 1.5 = 27 دولارًا أمريكيًا معدل العمل الإضافي للأجر / الساعة

الآن ، لنفترض أنك عملت 5 ساعات إضافية هذا الأسبوع ، فسيتم حساب أجر العمل الإضافي بهذه الطريقة:

معدل العمل الإضافي 27 دولارًا / الساعة × 5 ساعات العمل الإضافي = إجمالي أجر العمل الإضافي لهذا الأسبوع 135 دولارًا

الآن بعد أن عرفت مقدار الأموال التي جنيتها من العمل الإضافي ، يمكنك تحديد شريحة الضرائب التي تقع فيها.

على سبيل المثال ، إذا كنت في شريحة ضريبة 22٪ كملف واحد ، وقمت بعمل 135 دولارًا إضافيًا أثناء العمل الإضافي ، فيمكنك حساب ضريبة العمل الإضافي كما يلي:

دفع العمل الإضافي × معدل ضريبة الدخل بنسبة 22٪ = ضريبة العمل الإضافي المستحقة عليك

تسير المعادلة على النحو التالي:

135 دولارًا × 22٪ (0.22) = 29.7 دولارًا من ضريبة العمل الإضافي المستحقة عليك

أنت مدين بـ 29.7 دولارًا أمريكيًا من ضريبة العمل الإضافي عن تلك الفترة الزمنية المحددة.

بصرف النظر عن الموظفين ، فإن تحديد أجر العمل الإضافي وضريبة العمل الإضافي مهم أيضًا لأصحاب العمل. عند القيام بالضرائب ، يتعين على أصحاب العمل حساب مقدار الأموال التي يجب عليهم حجبها من راتب موظفيهم.

لماذا يتم فرض ضرائب على العمل الإضافي أكثر؟ (إذا كان الأمر كذلك بالفعل)

على الرغم من أن العمل الإضافي لا يتم فرض ضرائب عليه بشكل مختلف عن الأجور العادية ، إلا أن هذا الأمر قد يكون محيرًا - فقد يجعلك تفكر فيما إذا كانت ساعات العمل الإضافية تستحق العناء بالفعل بسبب الضرائب.

إذا كسبت المزيد من المال وزادت دخلك الإجمالي - فقد يتم نقلك إلى شريحة ضريبية أعلى بالتأكيد.

يتم دائمًا فرض ضرائب على العمل الإضافي ، ولكنه يخضع للضريبة بنفس معدل شريحة الأجور العادية (10٪ لأدنى و 37٪ لأعلى دخل) وبالتالي لا يتم فرض ضرائب على العمل الإضافي فعليًا .

سيتم فرض ضرائب أكثر على دخلك الإجمالي فقط (وفقط في فترة الدفع هذه) وبالتالي فإن العمل الإضافي لا يزال يستحق ذلك.

الأسئلة المتداولة حول العمل الإضافي والضرائب

الآن بعد أن تعلمنا الأساسيات ، دعنا نجيب على بعض الأسئلة الشائعة حول العمل الإضافي والضرائب.

# 1 هل هناك أي استثناءات من قانون ضريبة العمل الإضافي؟

وفقًا لـ FLSA ، يُعفى الموظفون من (لا يشملهم) قانون ضريبة العمل الإضافي في ظل الظروف التالية:

• إذا تم اعتبارهم موظفين إداريين أو محترفين أو تنفيذيين أو موظفين في الكمبيوتر - لأن هؤلاء الموظفين عادة ما يتقاضون ضعف الحد الأدنى للأجور ،
• إذا كانوا يتقاضون راتباً بدلاً من أجر الساعة (الموظفون بأجر) ، و
• إذا تم اعتبارهم "يحصلون على تعويضات عالية" - وفقًا لوزارة العمل الأمريكية ، يُعتبر الموظفون "يحصلون على تعويضات عالية" إذا حصلوا على تعويض سنوي إجمالي قدره 107،432 دولارًا أمريكيًا أو أكثر ، والذي يتضمن 684 دولارًا أمريكيًا على الأقل في الأسبوع. أيضًا ، يتعين عليهم أداء واحدة على الأقل من الواجبات المعفاة بانتظام (العمل المكتبي أو غير اليدوي).

# 2 ما هي إيجابيات وسلبيات نظام الضرائب التصاعدية؟

وفقًا لـ IRS ، "تأخذ الضريبة التصاعدية نسبة مئوية أكبر من الدخل من الفئات ذات الدخل المرتفع مقارنةً بالفئات ذات الدخل المنخفض وتستند إلى مفهوم القدرة على الدفع".

على سبيل المثال ، اعتمادًا على ما إذا كنت دافع ضرائب بدخل أقل أو أعلى ، قد يفرض عليك نظام ضرائب تصاعدية ضرائب بمعدلات أقل أو أعلى. يشتمل نظام الضرائب التصاعدية على أقواس ضريبية تفصل بين دافعي الضرائب وفقًا لنطاقات دخلهم.

بالمقارنة مع ضريبة النسبة المئوية الثابتة حيث يتم فرض ضريبة على جميع دافعي الضرائب بنفس المعدل بغض النظر عن الدخل ، يضمن نظام ضريبي تصاعدي عدالة معينة لجميع دافعي الضرائب.

ومع ذلك ، مثل أي نظام ضريبي آخر ، فإن نظام الضرائب التصاعدية له أيضًا مزايا وعيوب ، لذلك دعونا نلقي نظرة عليها.

إيجابيات نظام الضرائب التصاعدية

فيما يلي بعض الجوانب الجيدة لنظام الضرائب التصاعدية:

• إنه يقلل العبء الضريبي على أولئك الذين يكسبون أموالًا أقل ولا يستطيعون ببساطة دفع الكثير من الضرائب - هؤلاء الأشخاص لديهم أجور أقل وعادة ما يكون مستوى معيشتهم أقل ،
• إنه يحفز الاقتصاد لأن الأشخاص ذوي الأجور المنخفضة ينفقون أموالهم في الغالب على العناصر الأساسية - يزيد نظام الضرائب التصاعدية في الواقع من الطلب الاقتصادي ، و
• إنه يوفر للحكومات المزيد من الإيرادات - يسمح نظام الضرائب التصاعدية للحكومات بجمع المزيد من الأموال من ذوي الدخل المرتفع ، مما يؤدي في النهاية إلى جمع أموال أكثر من أي نظام ضريبي آخر.

سلبيات نظام الضرائب التصاعدية

على الرغم من أن نظام الضرائب التصاعدية يجلب فوائد معينة ، إلا أنه يحتوي أيضًا على بعض العيوب:

• يمكن أن يثني أولئك الذين هم على الجانب الأكثر ثراءً - حيث يتم أخذ جزء أكبر من المال منهم ، وهذا يمكن أن يقلل من رغبة الأشخاص ذوي الدخل المرتفع في العمل الجاد والقدرة على المنافسة ،
• قد يبدو الأمر غير عادل بالنسبة للأشخاص من الطبقات العليا والمتوسطة - ينتهي بهم الأمر بدفع مبالغ غير متكافئة من الضرائب. يمكن لنظام الضرائب التصاعدية أيضًا أن يشجع ذوي الدخل المرتفع على إيجاد طرق لدفع ضرائبهم بأقل من قيمتها ، و
• يشجع هروب رأس المال ويقلل من الحجم الكلي للاقتصاد - تدفقات الأموال خارج البلاد بسرعة حيث يقرر بعض الأفراد أن الاستثمار في الخارج هو خيار مالي أفضل بالنسبة لهم.

# 3 ما هو الفرق بين أجر الوقت والنصف ودفع الوقت المزدوج؟

عند حساب التعويض الإجمالي للموظف ، يجب على صاحب العمل أيضًا أن يأخذ في الاعتبار شكلين من العمل الإضافي :

1. أجر الوقت ونصف - يشير إلى مبلغ الدفعة الإضافية التي يجب على صاحب العمل توفيرها للموظف الذي عمل ساعات إضافية. الوقت والنصف (1.5) يعني حرفيًا أن الموظف يحصل على أجر وفقًا لمعدل الساعة المعتاد بالإضافة إلى 50 ٪ (أي نصف) من أجره المعتاد / الساعة. وهذا ينطبق على كل ساعة من ساعات العمل الإضافي.
2. أجر مضاعف - وفقًا لـ FLSA ، لا يُطلب من أصحاب العمل تغطية أجر الوقت المزدوج. يتم استخدام الأجر مرتين بشكل عام كطريقة لشكر الموظفين على بذل جهد إضافي ، ويعتمد ذلك على الولاية التي تعيش فيها أو الشركة التي تعمل بها. على سبيل المثال ، يوجد في ولاية كاليفورنيا قانون العمل الإضافي الخاص بها والذي ينص على أنه يتعين على أصحاب العمل دفع رواتب موظفيهم ضعف معدلات رواتبهم العادية إذا عملوا لأكثر من 12 ساعة في يوم العمل.

# 4 ما هي بعض الأسباب التي تجعل الناس ينتهي بهم الأمر بالعمل الإضافي؟

يمكن أن يكون العمل لساعات إضافية أمرًا مغريًا للعديد من الأشخاص لأنه يمكّنهم من الوصول إلى بعض أهدافهم المالية.

إذا تساءلت يومًا ما الذي يحفز الأشخاص فعليًا لبذل هذا الجهد الإضافي - ألق نظرة على بعض أهم الأسباب التي تجعل الناس يعملون لوقت إضافي .

السبب الأول: كسب أموال إضافية

ربما يكون هذا هو السبب الأكثر وضوحًا وراء عمل الناس لساعات إضافية. من خلال العمل الإضافي ، يحصلون على أموال إضافية يمكنهم استخدامها لاحقًا في الإجازات أو المدخرات أو أيًا كان السبب.

السبب الثاني: سداد الديون

يعد كسب العمل الإضافي مصدر ارتياح كبير للأشخاص الذين لديهم ديون لسدادها.

وفقًا لتقرير CNBC لعام 2021 ، يبلغ متوسط ​​ديون المواطن الأمريكي حوالي 90 ألف دولار. لذلك ، للمساعدة في تخفيف بعض ديونهم ، يختار معظم الأمريكيين عادة العمل لساعات إضافية.

السبب الثالث: الاستثمار في مشروع تجاري

إذا كنت ترغب في البدء في الاستثمار في مشروع تجاري - ولكن لا ترغب في إنفاق الأموال من أرباحك العادية - فقد يساعدك العمل الإضافي في تحقيق هذا الهدف.

السبب الرابع: تحسين المهارات وتحقيق التقدم الوظيفي

على الرغم من أن العمل الإضافي لا يساعد بالضرورة في تطوير حياتك المهنية ، إلا أنه قد يكون سببًا جيدًا كافيًا لبعض الأشخاص لبدء العمل لساعات إضافية.

يمكن للموظفين استخدام هذا الوقت لتحسين مهاراتهم وإظهار صاحب العمل إمكاناتهم الكاملة.

الخلاصة: العمل الإضافي (ولكن باعتدال) يؤتي ثماره بعد كل شيء

إذا كنت ترغب في زيادة أرباحك من خلال العمل الإضافي ، فلا تدع المفاهيم الخاطئة حول دفع ضرائب العمل الإضافي تعيقك.

لا يتم فرض ضرائب على أجر العمل الإضافي بشكل مختلف عن الدفع العادي - هناك فقط احتمال أن تضطر إلى دفع المزيد من الضرائب في فترة الدفع تلك عندما يزيد إجمالي دخلك.

العمل الإضافي سيضع بالتأكيد دولارات إضافية في جيبك ، سواء تم دفعك إلى شريحة ضريبية أعلى أم لا. على الرغم من أن العمل الإضافي له فوائده ، إلا أنه من الأفضل القيام بذلك باعتدال وعدم إرهاق نفسك ، معتبرة أنه يمكن أن يكون له تأثير سلبي على صحتك.

وإذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان العمل لساعات إضافية مفيدًا بالفعل بالنظر إلى الضرائب التي تحتاج إلى دفعها ، فنحن نأمل أن نكون قد سهلنا عليك فهم كيفية عمل ضرائب العمل الإضافي واتخاذ قرار نهائي.

️ هل تساءلت يومًا عن كيفية عمل ضرائب العمل الإضافي؟ ربما تكون قد وجدت بالفعل الطريقة والأداة الصحيحة التي ساعدتك في حساب ضرائب موظفيك أو إجمالي ضرائب الدخل الخاصة بك. أخبرنا على [email protected] حتى نتمكن من تجربة أسلوبك بعد ذلك. وإذا أعجبك منشور المدونة هذا ، فشاركه مع شخص تعتقد أنه سيكون مهتمًا بقراءته.