Dales Sales Outstanding (DSO): دليل

بعض المقاييس مفيدة بشكل عام ولكن ليس بشكل خاص.

خذ على سبيل المثال مؤشر كتلة الجسم (BMI) ، الذي يقسم طول الشخص على وزنه.

بشكل عام ، يعتبر مؤشر كتلة الجسم ضمن النطاق المنخفض الموصى به صحيًا. لكن هناك الكثير من الاستثناءات لهذا ، بما في ذلك العديد من الرياضيين.

مبيعات الأيام المعلقة (DSO) مثال جيد آخر.

كقاعدة عامة ، عادة ما تكون مفيدة ، ولكنها مضللة في بعض الأحيان.

لذلك ، من المهم فهم الفروق الدقيقة وشروطها. بعد ذلك سيكون لديك مقياس أساسي رائع للصحة المالية لشركتك.

ما هي مبيعات الأيام المعلقة (DSO)؟

أيام المبيعات المعلقة (DSO) (المعروفة أيضًا باسم الذمم المدينة أو فترة التحصيل النقدي ) هي مقياس يستخدم للمساعدة في تحديد حالة عملية التحصيل الخاصة بالشركات.

يبحث في متوسط ​​عدد الأيام التي تستغرقها أقسام الحسابات المدينة لتحصيل النقد من الفواتير المستحقة.

كيفية حساب مبيعات الأيام المعلقة

حساب DSO بسيط نسبيًا.

أولاً ، هناك متغيرين رئيسيين يجب مراعاتهما:

• إنهاء إجمالي الذمم المدينة: رصيد حساباتك المدينة
• إجمالي مبيعات الائتمان: قيمة فواتيرك المستحقة (عادةً بالدولار والجنيهات واليورو وما إلى ذلك)

بمجرد أن تعرف هذه الأرقام ، تقوم بإدراجها في الصيغة التالية:

• (إنهاء إجمالي الذمم المدينة / إجمالي مبيعات الائتمان) × عدد الأيام في فترة معينة

اختيار الفترة الزمنية لحسابات DSO الخاصة بك

الفترة الزمنية التي تختارها للجزء الأخير من المعادلة ("عدد الأيام في فترة معينة") مهمة.

يمكن قياسه شهريًا ، على الرغم من أنه بالنسبة لبعض الشركات قد يكون هذا أقصر من فترة لاكتساب رؤى حقيقية.

ربع سنوي مفيد لمقارنة أداء شركتك على مدار العام ولفترة واحدة في سنوات مختلفة. ويتيح إجراء مقارنات مع سنوات أخرى سنويًا .

مثال على حساب DSO:

بلغ إجمالي الذمم المدينة للربع الأول (91 يومًا) 10000 دولار أمريكي ، وبلغ إجمالي مبيعات الائتمان 18000 دولار أمريكي.

لذلك ، يجب أن يبدو حساب قيمة DSO الخاصة بهم كما يلي:

• (10000 دولار أمريكي / 18000 دولار أمريكي) × 91 = 50.5 يومًا

10000 دولار أمريكي مقسوم على 18000 دولار أمريكي (0.5555555556) ، مضروبًا في هذا في 91 يساوي 50.5 (نقرب الرقم الأطول - 50.555555556 - إلى علامة عشرية واحدة).

لذلك ، DSO الخاص بالشركة هو 50.5 يومًا ، أي يستغرق 50.5 يومًا لتحويل متوسط ​​حسابات القبض الخاصة بها إلى نقد.

لا تقم بتضمين المبيعات النقدية في رصيد حسابات القبض

يجب تضمين إيرادات مبيعات الائتمان فقط في حساب DSO الخاص بك. لا ينبغي أن تكون المبيعات النقدية.

المبيعات النقدية لها أساسًا DSO بقيمة 0 لأن العملاء يدفعون على الفور. هذا يعني أنها تحرف أيام المبيعات المعلقة عند خلطها بمبيعات الائتمان.

تمتلك الشركات المختلفة أيضًا مزيجًا مختلفًا من إيرادات المبيعات النقدية والائتمانية. إذا كان لديك المزيد من المبيعات النقدية ، على سبيل المثال ، فقد لا يكون لحساب DSO غير الدقيق تأثير سلبي كبير. ولكن إذا تغير هذا المزيج بمرور الوقت ، فسوف يتغير.

كيفية تحديد مدى جودة أو سوء DSO

لا تخبر حسابات DSO بدون سياق الصورة بأكملها.

على سبيل المثال ، من تلقاء نفسها ، فإن العبارة " DSO عالية سيئة و DSO منخفضة جيدة " صحيحة. إنها صحيحة عندما تناقش هذا الموضوع بعبارات عامة للغاية.

ومع ذلك ، تقل فائدته عندما تناقش مواقف أكثر تحديدًا. بالنسبة لهذه المواقف ، هناك أربع نقاط رئيسية يجب مراعاتها.

1. DSOs هي نسبية للصناعات والمناطق الجغرافية

يعني رقم DSO شيئًا مختلفًا لكل شركة وصناعة وجغرافيا.

يجب اعتبار قيمة DSO جيدة (منخفضة) أو سيئة (عالية) بالنسبة لمجالك .

على سبيل المثال ، قد تبدو DSO الخاصة بشركة إنشاءات (80 يومًا) مرتفعة مقارنة بـ DSO لشركة النقل بالسكك الحديدية (55 يومًا).

ولكن ربما يكون متوسط ​​DSO (الوسيط) لصناعة البناء هو 82. وصناعة النقل بالسكك الحديدية 31.

تحتاج الجغرافيا الخاصة بك أيضا إلى النظر فيها. قد يختلف متوسط ​​DSO لمصنعي الصلب في الولايات المتحدة عن مثيله في الصين.

مؤشر DSO الذي يرتفع - بالنسبة إلى متوسط ​​الصناعة - بمرور الوقت لا يعد عمومًا علامة جيدة. قد يعني ذلك أن شركتك تستغرق وقتًا طويلاً لتحصيل مستحقاتها.

2. حجم الشركة مهم

عند مقارنة الشركات في نفس الصناعة ، من المهم أيضًا مراعاة حجمها.

تمتلك الشركات الأكبر عمومًا موارد أكثر وعملية تحصيل أكثر رسوخًا وكفاءة. قد يكون لديهم أيضًا قدرة أكبر على المساومة مع العملاء. يمكن أن تؤدي هذه العوامل بشكل طبيعي إلى تقصير DSO.

علاوة على ذلك ، من المرجح أن يعتمد التدفق النقدي لشركة صغيرة على نطاق أصغر من العملاء. ما يوحي به رقم DSO المنخفض أو المرتفع قد يكون ببساطة مضللًا بسبب هذا.

3. تتغير DSOs بمرور الوقت

تتغير DSOs للشركات والصناعات كل عام. تتغير أيضًا في نقاط مختلفة من نفس العام أيضًا.

وجدت إحدى الدراسات الاستقصائية أنه في صناعة الفنادق بين عامي 2020 و 2021 ، انخفض متوسط ​​DSO بنسبة 8٪. على النقيض من ذلك ، بالنسبة لصناعة تكنولوجيا المعلومات في نفس الفترة ، فقد زادت بنسبة 6٪.

احترس من الاتجاهات مع مرور الوقت

زيادة DSO الخاصة بك - بالنسبة إلى متوسط ​​الصناعة - بمرور الوقت ليست علامة جيدة بشكل عام. قد يعني ذلك أن شركتك تستغرق وقتًا طويلاً لتحصيل المدفوعات على مستحقاتها.

وعلى الرغم من أن DSO المنخفض بالنسبة إلى مجال عملك هو إيجابي بشكل عام ، إلا أنه قد لا يكون بالضرورة منخفضًا جدًا أو متناقصًا.

قد يعني ذلك أن سياسة التحصيل الخاصة بك صارمة للغاية. قد تثبط هذه الحقيقة العملاء الحاليين والمحتملين.

لذا ، من المهم مراقبة جميع الاتجاهات. إنها إشارات للتغيير داخل شركتك أو صناعتك.

4. يمكن أن تكون DSOs المرتفعة منتجات ثانوية ضرورية لمبيعات الائتمان

إن زيادة DSO الخاصة بك ، حتى إلى النقطة التي تكون فيها مرتفعة نسبيًا بالنسبة لمجالك ، أمر ضروري في بعض الأحيان.

قد يكون هذا هو الحال عندما تحتاج إلى تمديد الائتمان التجاري أو أشكال أخرى من تمويل B2B للعملاء من أجل كسب المزيد من الأعمال.

يعود لشركتك أن تقرر ما إذا كانت زيادة المبيعات من تقديم الائتمان تفوق الحاجة إلى تقليل DSO الخاص بك أم لا.

يجب أن يأخذ قسم التحصيل في شركتك بعين الاعتبار رضا العملاء والاحتفاظ بالعملاء أيضًا. لا تحتاج المدفوعات المتأخرة قليلاً إلى التعامل معها مثل الفواتير غير المدفوعة.

كيف يمكنك تحسين DSO الخاص بك

هناك عدة طرق يمكنك من خلالها تحسين DSO الخاص بك. وتشمل هذه:

• تمديد الشروط للمشترين
• تسريع عمليات الذمم المدينة
• تحفيز المشترين
• تقديم خيارات دفع متعددة
• تحسين عملية تحويل الطلبات إلى نقد (O2C)
• تحسين عملية المطالبة
• أتمتة
• عملية تجميع الاستعانة بمصادر خارجية

مقاييس أخرى غير DSO للنظر فيها

DSO ليس المقياس الوحيد لقياس التدفق النقدي لشركتك وصحتها المالية.

الهوامش الإجمالية ، هوامش التشغيل ، هوامش الربح الصافي هي مقاييس للصحة المالية بشكل عام أيضًا.

ودورة التحويل النقدي (CCC) هي مقياس أقرب إلى DSO. يقيس المدة التي يستغرقها تحصيل المدفوعات مقابل السلع بعد الاستثمار في الموارد والمخزون والمبيعات. يتم قياس ذلك بالأيام - فكلما زاد عدد الأيام ، زاد تأخير التدفق النقدي.

قم بتحسين DSO الخاص بك مع TreviPay

إذا كنت تبحث عن أتمتة DSO لشركتك B2B وزيادة التدفق النقدي ، فيمكن لـ TreviPay مساعدتك.

يمكن أن تضمن لك تقنية إدارة الذمم المدينة المتخصصة لدينا الحصول على مدفوعاتك في غضون أيام. يقوم بأتمتة مبيعاتك اليومية والأرصدة المستحقة من خلال توفير ائتمان خالٍ من المخاطر لعملائك.

يتيح تطبيق حل TreviPay لشركتك توفير خيارات دفع متعددة وخفض DSO. يمكن أن يؤدي ذلك في النهاية إلى إزالة التحديات الناجمة عن التدفق النقدي المقيد.

خاتمة

يمكن أن يساعدك فهم مبيعات الأيام المعلقة (DSO) على تحديد كفاءة عمليات التحصيل الخاصة بشركتك.

يتم حسابها باستخدام الصيغة: (إنهاء إجمالي الذمم المدينة / إجمالي مبيعات الائتمان) × عدد الأيام في الفترة المحددة.

من أجل أن يكون مقياسًا ماليًا مفيدًا ، يجب مراعاة DSO فيما يتعلق بصناعة شركتك وحجمها وجغرافيتها.

يمكن أن يتغير بمرور الوقت ، ويجب مراقبة الاتجاهات عن كثب. قد يعني زيادة DSO أن شركتك تستغرق وقتًا طويلاً لتحصيل المدفوعات. قد يشير التناقص إلى سياسة تحصيل صارمة للغاية.

وفي بعض الأحيان ، يكون من الضروري وجود DSO أعلى عند تمديد الائتمان التجاري للعملاء لاكتساب المزيد من الأعمال.

لتحسين DSO ، يمكن للشركات تمديد الشروط للمشترين ، وتسريع عمليات الحسابات المستحقة القبض ، وتقديم الحوافز ، وتوفير خيارات دفع متعددة ، وتنفيذ الأتمتة أو الاستعانة بمصادر خارجية.

إلى جانب DSO ، يمكن أن تساعد المقاييس المالية الأخرى مثل الهوامش الإجمالية وهوامش التشغيل وهامش الربح الصافي ودورة التحويل النقدي (CCC) أيضًا في تقييم الصحة المالية للشركة.